தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்ட வகைகள் யாவை?

ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் என்பது அமெரிக்க வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 401 (அ) இல் குறிப்பிடப்பட்டுள்ள தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்யும் திட்டமாகும். உங்கள் கூடு முட்டையை உருவாக்க மற்ற வகை திட்டங்கள் கிடைக்கவில்லை என்று இது அர்த்தப்படுத்துவதில்லை, ஆனால் முதலாளிகள் வழங்கும் ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டங்களில் பெரும்பாலானவை தகுதி வாய்ந்த திட்டங்களாகும், ஏனெனில் பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. பல வகையான தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் உள்ளன, இருப்பினும் சில மற்றவர்களை விட பொதுவானவை.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் அமெரிக்க வரிக் குறியீட்டின் பிரிவு 401 (அ) இன் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும், அதாவது பங்களிப்புகள் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. அதாவது வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டம், இது மிகவும் பொதுவான வகை தகுதிவாய்ந்த திட்டமாகும், இது முதலாளி மற்றும் / அல்லது காலப்போக்கில் மதிப்பைப் பெறும் பணியாளர் பங்களிப்புகள். ஒரு பொதுவான வகை வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டம் 401 (கே) அல்லது 403 (ஆ) முதலாளி ஒரு இலாப நோக்கற்றவராக இருந்தால் - ஆனால் இலாபப் பகிர்வு திட்டங்களும் உள்ளன. இன்று குறைவான வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள் (பொதுவாக ஓய்வூதியங்கள் அல்லது வருடாந்திரங்கள்) உள்ளன, அவை தொழிலாளர் / பணியாளர் பங்களிப்புகளைப் பொருட்படுத்தாமல் ஓய்வுபெற்றவுடன் ஒரு நிலையான தொகையை தொழிலாளர்களுக்கு வழங்குகின்றன.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள்

மிகவும் பொதுவான வகை வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டமாகும், இதன் பொருள் முதலாளி மற்றும் / அல்லது பணியாளர் பணியாளரின் தனிப்பட்ட கணக்கில் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை வழங்குகிறார்கள் மற்றும் மொத்த கணக்கு இருப்பு அந்த பங்களிப்புகளின் அளவு மற்றும் கணக்கு வட்டி பெறும் விகிதத்தைப் பொறுத்தது. திட்டத்தைப் பொறுத்து, முதலாளி பங்களிப்பு செய்யத் தேவையில்லை, இந்நிலையில் நிதி திரட்டுவது ஊழியர் எவ்வளவு பங்களிப்பு செய்யத் தேர்வுசெய்கிறார், எவ்வளவு பணம் சம்பாதிக்கிறார் என்பதைப் பொறுத்தது.

எவ்வாறாயினும், பல திட்டங்களுக்கு, முதலாளி ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை பங்களிப்பார் அல்லது ஊழியரின் பங்களிப்பை அவர்களின் சம்பளத்தின் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதம் வரை பொருத்துகிறார். பெரும்பாலும், இந்த திட்டங்கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டவை, அதாவது வரிக்கு முந்தைய டாலர்களைக் கொண்டு பங்களிப்புகள் செய்யப்படுகின்றன, மேலும் அவை திரும்பப் பெறப்பட்ட ஆண்டில் ஊழியர் நிதிக்கு வருமான வரிகளை செலுத்துகிறார்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டத்தை வழங்கும் பெரும்பாலான முதலாளிகள் 401 (கே) அல்லது ஒரு 403 (ஆ) அவர்கள் ஒரு இலாப நோக்கற்ற நிறுவனமாக இருந்தால் - ஊழியர்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் தங்கள் இழப்பீட்டில் ஒரு சதவீதத்தை பங்களிக்கிறார்கள் மற்றும் முதலாளிகளுக்கு பங்களிப்பை தேர்வு செய்வதற்கான நெகிழ்வுத்தன்மை உள்ளது அவர்கள் செய்கிறார்கள். மற்ற வகையான ஓய்வூதிய திட்டங்களைப் போலல்லாமல், 401 (கே) பணியாளருக்கு ஓய்வூதியத்திற்கு முன்னர் நிதிகளை திரும்பப் பெறும் திறனை அனுமதிக்கிறது, இருப்பினும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவது சில தேவைகளுக்கு உட்பட்டது.

ஸ்பெக்ட்ரமின் மறுமுனையில், இலாபப் பகிர்வுத் திட்டங்கள் முதலாளியின் பங்களிப்புகளை மட்டுமே நம்பியுள்ளன, முற்றிலும் அதன் விருப்பப்படி. இந்த வகை வணிகம் சிறப்பாகச் செயல்படும் ஆண்டுகளில் முதலாளிகளுக்கு அதிக பங்களிப்பை வழங்க அனுமதிக்கிறது, ஆனால் அது இல்லாத ஆண்டுகளில் சிறிதளவு அல்லது எதுவும் பங்களிக்க இது அனுமதிக்கிறது.

இந்த வகை திட்டத்தின் துணைக்குழு என்பது பங்கு-போனஸ் திட்டமாகும், இதில் முதலாளி பங்களிப்புகள் நிறுவனத்தின் பங்கு வடிவத்தில் செய்யப்படுகின்றன. மீண்டும், நீங்கள் ஓய்வு பெறத் தயாராக இருக்கும்போது நிறுவனம் சிறப்பாகச் செயல்படுகிறதென்றால் இது மிகச் சிறந்ததாக இருக்கும், ஆனால் நீங்கள் கவனித்துக்கொள்வதை உறுதிசெய்ய தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கு (ஐஆர்ஏ) போன்ற ஒரு தனிப்பட்ட திட்டத்திற்கு நீங்கள் பங்களிக்கத் தொடங்க வேண்டும் என்பதையும் இது குறிக்கலாம். வணிகம் தோல்வியுற்ற நிகழ்வு. (ஐ.ஆர்.ஏக்கள் வருவாயால் நிதியளிக்கப்பட்ட வரி-நன்மை பயக்கும் ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டங்கள் என்பதை நினைவில் கொள்க, ஆனால் அவை தனிநபர்களால் அமைக்கப்பட்டவை, முதலாளிகள் அல்ல, தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்களாக வகைப்படுத்தப்படவில்லை.)

401 (கே) போன்ற ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டத்தில் நீங்கள் பங்கேற்றாலும், ஓய்வூதிய சேமிப்பை அதிகரிக்க ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவைத் திறக்க நிதி வல்லுநர்களும் பரிந்துரைக்கின்றனர்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள்

மற்ற வகை தகுதிவாய்ந்த திட்டம் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டம் என்று அழைக்கப்படுகிறது. இந்த திட்டங்கள் பெருகிய முறையில் அசாதாரணமானது. வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை என்பது, ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை இந்த திட்டம் நிர்ணயிக்கிறது, இது ஓய்வுபெறும் நேரத்தில் கணக்கு வைத்திருப்பவர், முதலாளி அல்லது பணியாளர் பங்களிப்புகள் அல்லது வணிகத்தின் நலன் ஆகியவற்றைப் பொருட்படுத்தாது. இந்த திட்டங்கள் பொதுவாக ஓய்வூதியங்கள் அல்லது வருடாந்திரங்கள்.

ஓய்வூதிய திட்டத்தில், ஊழியர் ஓய்வூதியம் பெற்ற பின்னர் அவர்களின் சம்பளம், சேவை ஆண்டுகள் மற்றும் முன்னரே தீர்மானிக்கப்பட்ட சதவீத வீதத்தின் அடிப்படையில் ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையைப் பெறுகிறார். ஊழியர் ஓய்வுபெறும் நேரத்தில் தேவையான தொகையைப் பெறுவதற்கு கணக்கிடப்பட்ட திட்ட பங்களிப்புகளைச் செய்வதற்கு முதலாளி மீது சுமை உள்ளது.

வருடாந்திர திட்டத்துடன், கணக்கு வைத்திருப்பவர் ஓய்வு பெற்ற பின்னர் ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒரு நிலையான தொகையைப் பெறுகிறார், பொதுவாக இறக்கும் வரை. சில திட்டங்களுக்கு குறுகிய நன்மை காலம் உள்ளது, மேலும் சில கணக்கு வைத்திருப்பவரின் மரணத்திற்குப் பிறகு எஞ்சியிருக்கும் வாழ்க்கைத் துணைக்கு நன்மைகளையும் உள்ளடக்குகின்றன. மீண்டும், இந்த சலுகைகளை சாலையில் செலுத்துவதற்கு வழங்கும் திட்ட பங்களிப்புகளை வழங்குவது முதலாளியின் பொறுப்பாகும்.