நொடி தாக்கல்: நீங்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய படிவங்கள்

பொருளடக்கம்

• பதிவு அறிக்கைகள்
• 10-கே அறிக்கை
• 10-கே அறிக்கை
• 8-கே அறிக்கை
• ப்ராக்ஸி அறிக்கை
• படிவங்கள் 3, 4 மற்றும் 5
• அட்டவணை 13 டி
• படிவம் 144
• வெளிநாட்டு முதலீடுகள்
• எஸ்.இ.சி படிவங்களைப் படித்தல்
• அடிக்கோடு

அமெரிக்க அரசாங்கம் முதலீட்டாளர்களுக்கு ஒரு நிறுவனத்தின் வரலாறு மற்றும் முன்னேற்றத்தை மதிப்பிடுவதற்கான திறனை அளிக்கிறது, அத்துடன் தேவையான தாக்கல் மூலம் அதன் எதிர்காலம் குறித்து நியாயமான அனுமானங்களை செய்கிறது. இந்த அறிக்கைகள் பதிவு அறிக்கைகள், முறையான மற்றும் குறிப்பிட்ட கால அறிக்கைகள் மற்றும் அமெரிக்க பத்திரங்கள் மற்றும் பரிவர்த்தனை ஆணையத்திற்கு (எஸ்.இ.சி) வழங்கப்படும் பிற வடிவங்கள்.

பங்கு கையாளுதல் மற்றும் மோசடிகளை நிறுத்த உதவும் வகையில் 1930 களில் உருவாக்கப்பட்ட எஸ்.இ.சி ஒரு ஒழுங்குமுறை கண்காணிப்புக் குழுவாகும். இது உள்நாட்டு மற்றும் வெளிநாட்டு நிறுவனங்களின் நிதி மற்றும் செயல்பாட்டு ஆரோக்கியத்தை விவரிக்கும் ஆவணங்களை சேகரிக்கிறது.

எஸ்.இ.சி அந்த படிவங்களில் வழங்கப்பட்ட தகவலின் தரத்தை சரிபார்க்கிறது மற்றும் தகவல் சில தேவைகளை பூர்த்தி செய்வதை உறுதி செய்கிறது. பல முதலீட்டாளர்கள் இந்த தாக்கல்களைப் பார்க்கிறார்கள் மற்றும் பெரும்பாலும் ஒரு குறிப்பிட்ட படிவத்தை மற்றொன்றுக்கு மேல் தேர்ந்தெடுக்கிறார்கள். துப்புகளுக்கான படிவங்கள், நிறுவனத்தின் செயல்திறனின் ஸ்னாப்ஷாட் அல்லது அதன் செயல்பாடுகள் பற்றிய விரிவான விளக்கத்தை அவை படிக்கின்றன. முதலீட்டாளர்களுக்குக் கிடைக்கும் எஸ்.இ.சி தாக்கல் மற்றும் ஒரு நிறுவனத்தைப் பற்றி அவர்கள் உங்களுக்கு என்ன சொல்கிறார்கள் என்பதைப் பார்ப்போம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• முதலீட்டாளர்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் ஆரோக்கியத்தை மதிப்பிடுவதோடு, அதன் தேவையான எஸ்.இ.சி. முதலீட்டாளர்களைக் கோருவதற்கு முன் அறிக்கைகள் தேவைப்படுகின்றன மற்றும் வாக்களிக்கும் நடைமுறைகள், இயக்குநர்களின் பின்னணி தகவல்கள், மேலாளர்களின் சம்பளம் மற்றும் பிற அறிக்கைகளில் உடனடியாக அணுக முடியாத பிற தகவல்கள் ஆகியவை அடங்கும்.

பதிவு அறிக்கைகள்

பதிவு அறிக்கைகள் முதலீட்டாளர்களுக்கு வழங்கப்பட்ட பத்திரங்கள் மற்றும் நிறுவனத்தின் லாபத்தைப் பற்றிய புரிதலை வழங்குகிறது. அனைத்து நிறுவனங்களும், வெளிநாட்டு மற்றும் உள்நாட்டு, இந்த அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய வேண்டும் அல்லது விலக்கு பெற தகுதி பெற வேண்டும். அறிக்கைகள் இரண்டு பகுதிகளைக் கொண்டுள்ளன:

1. ப்ராஸ்பெக்டஸ் - பத்திரங்களை வழங்குபவருக்கு வழங்கப்படும் முதலீடு, வணிகம் எவ்வாறு இயங்குகிறது, அதன் வரலாறு, மேலாண்மை, நிதி நிலை மற்றும் எந்தவொரு ஆபத்து பற்றிய நுண்ணறிவு போன்ற விவரங்களையும் வழங்குவதற்கான ஒரு சட்ட ஆவணம். வருமான அறிக்கை போன்ற ப்ரஸ்பெக்டஸில் சேர்க்கப்பட்டுள்ள நிதி படிவங்கள் ஒரு சுயாதீன சான்றளிக்கப்பட்ட பொது கணக்காளரால் தணிக்கை செய்யப்பட வேண்டும். கூடுதல் தகவல் - ப்ரஸ்பெக்டஸுக்கு கூடுதலாக, பதிவு செய்யப்படாத பத்திரங்களின் சமீபத்திய விற்பனை போன்ற எந்தவொரு கூடுதல் தகவலையும் நிறுவனம் வழங்கக்கூடும்.

10-கே அறிக்கை

10-கே முதலீட்டாளர்களுக்கு நிறுவனத்தின் விரிவான பகுப்பாய்வை வழங்குகிறது. இது ஒரு ப்ரஸ்பெக்டஸைப் போன்றது மற்றும் வருடாந்திர அறிக்கையை விட கூடுதல் தகவல்களைக் கொண்டுள்ளது. உதாரணமாக, நிதி அறிக்கைகள் மிகவும் விரிவானவை. நிறுவனங்கள் தங்கள் நிதியாண்டு முடிவடைந்த 90 நாட்களுக்குள் இந்த நீண்ட வருடாந்திர தாக்கல் செய்ய வேண்டும்.

10-கே பல பகுதிகளைக் கொண்டது:

• "வணிகச் சுருக்கம்" நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகள் (சர்வதேசம் உட்பட), வணிகப் பிரிவுகள், வரலாறு, ரியல் எஸ்டேட், சந்தைப்படுத்தல், ஆராய்ச்சி மற்றும் மேம்பாடு, போட்டி மற்றும் பணியாளர்கள் ஆகியவற்றை விவரிக்கிறது. மேலாண்மை விவாதம் மற்றும் பகுப்பாய்வு (MD & A) ஒரு நல்ல விளக்கத்தை வழங்குகிறது நிறுவனத்தின் செயல்பாடுகள் மற்றும் நிதிக் கண்ணோட்டம். நிதி அறிக்கைகளில் இருப்புநிலை, வருமான அறிக்கை மற்றும் பணப்புழக்க அறிக்கை ஆகியவை அடங்கும். மற்ற பிரிவுகள் நிறுவனத்தின் நிர்வாக குழு மற்றும் சட்ட நடவடிக்கைகள் குறித்து விவாதிக்கின்றன.

10-கே அறிக்கை

10-K இன் துண்டிக்கப்பட்ட பதிப்பு 10-Q ஆகும். நிறுவனத்தின் நிதியாண்டின் முதல் மூன்று காலாண்டுகளில் ஒவ்வொன்றின் முடிவின் 45 நாட்களுக்குள் 10-கியூ வழங்கப்படுகிறது. இது நிறுவனத்தின் சமீபத்திய முன்னேற்றங்களை விவரிக்கிறது மற்றும் அது எடுக்க திட்டமிட்டுள்ள திசையின் முன்னோட்டத்தை வழங்குகிறது. 10-K இன் முக்கிய வேறுபாடுகள் தணிக்கை செய்யப்படாத நிதிநிலை அறிக்கைகள் மற்றும் குறைந்த விரிவான அறிக்கைகள் ஆகியவை அடங்கும்.

8-கே அறிக்கை

முதலீட்டாளர்கள் தெரிந்து கொள்ள வேண்டிய முக்கிய முன்னேற்றங்கள் 10-கே அல்லது 10-கியூவில் விவரிக்கப்பட்டுள்ளன, ஆனால் அந்த முன்னேற்றங்கள் இரண்டு தாக்கல்களையும் சரியான நேரத்தில் செய்யவில்லை என்றால், அவை 8-கே இல் வழங்கப்படுகின்றன. இந்த திட்டமிடப்படாத ஆவணம் குறிப்பிட்ட நிகழ்வுகளை நிவர்த்தி செய்கிறது மற்றும் மேலும் விவரங்கள் மற்றும் தரவு அட்டவணைகள் மற்றும் செய்தி வெளியீடுகள் போன்ற கண்காட்சிகளை வழங்குகிறது.

8-கே தாக்கல் செய்ய வழிவகுக்கும் நிகழ்வுகளில் திவால்நிலைகள் அல்லது பெறுதல்கள், பொருள் குறைபாடுகள், சொத்துக்களை கையகப்படுத்துதல் அல்லது மாற்றுவது, வெளியேறுதல் அல்லது நிர்வாகிகளின் நியமனங்கள் ஆகியவை அடங்கும். மற்றும் முதலீட்டாளருக்கு முக்கியத்துவம் வாய்ந்த பிற நிகழ்வுகள்.

ப்ராக்ஸி அறிக்கை

ப்ராக்ஸி அறிக்கையில், முதலீட்டாளர்கள் நிர்வாகத்தின் சம்பளம், எந்தவொரு வட்டி மோதல்களும் மற்றும் பெறப்பட்ட பிற சலுகைகளையும் பார்க்கலாம். இது பங்குதாரர் சந்திப்புக்கு முன்னர் வழங்கப்படுகிறது, மேலும் இயக்குனர்களைத் தேர்ந்தெடுப்பது மற்றும் பிற பெருநிறுவன நடவடிக்கைகளுக்கு ஒப்புதல் அளிப்பது குறித்து பங்குதாரர் வாக்கெடுப்பைக் கோருவதற்கு முன்பு எஸ்.இ.சி யிடம் தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும்.

படிவங்கள் 3, 4 மற்றும் 5

படிவங்கள் 3, 4 மற்றும் 5 இல், நிறுவனத்தின் அதிகாரிகள் மற்றும் இயக்குநர்களால் உரிமை மற்றும் கொள்முதல் எவ்வாறு மாற்றப்படுகின்றன என்பதை முதலீட்டாளர்கள் பார்க்கிறார்கள்.

• 10-K அல்லது 10-QSudden ஒரு முறை அல்லது சிறப்பு கட்டணங்களில் மிகவும் குழப்பமான பிரிவுகள்

அடிக்கோடு

இறுதியில், எஸ்.இ.சி முதலீட்டாளர்கள் உண்மைகளை அறிந்து கொள்ள வேண்டும், இதனால் அவர்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் பத்திரங்களை வாங்கும்போது, ​​விற்கும்போது அல்லது வைத்திருக்கும்போது தகவலறிந்த முடிவுகளை எடுக்க முடியும். கிடைக்கக்கூடிய பொருளைப் பெறுவதும் அதை சரியாக விளக்குவதும் முதலீட்டு முடிவுகளை எடுக்கும்போது எந்தவொரு முதலீட்டாளருக்கும் மதிப்புமிக்க வழிகாட்டுதலை வழங்க முடியும்.