பணம் கொள்முதல் ஓய்வூதிய திட்ட வரையறை

பணம் கொள்முதல் ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன?

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் என்பது ஒரு நிறுவன இலாபப் பகிர்வு திட்டத்தை ஒத்த ஒரு பணியாளர் ஓய்வூதிய பயன் திட்டமாகும். ஒவ்வொரு ஆண்டும் பங்கேற்கும் ஊழியரின் சம்பளத்தில் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தை முதலாளி கணக்கில் வைக்க வேண்டும். ஊழியருக்கு நிதியில் பங்களிக்க அனுமதி இல்லை, ஆனால் முதலாளி வழங்கும் விருப்பங்களின் அடிப்படையில் பணத்தை எவ்வாறு முதலீடு செய்வது என்பதை தேர்வு செய்யலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பணம் கொள்முதல் ஓய்வூதியத் திட்டம் அதன் ஊழியர்களின் ஓய்வூதிய சேமிப்புக்கான வருடாந்திர முதலாளியின் பங்களிப்பாகும். பணியாளர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு பங்களிக்க மாட்டார்கள், ஆனால் அவர்களிடம் 401 (கே) திட்டங்களும் இருக்கலாம். இது ஒரு "தகுதிவாய்ந்த" ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம், அதாவது பணத்தைத் திரும்பப் பெறும் வரை ஊழியர் பணம் செலுத்துவதில்லை.

பணத்தைத் திரும்பப் பெறும் வரை ஊழியரின் கணக்கு இருப்பு வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் முதலாளியின் பங்களிப்பு வரி விலக்கு அளிக்கப்படும்.

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டம் சில நேரங்களில் இலாபப் பகிர்வு திட்டத்துடன் ஒப்பிடப்படுகிறது. வித்தியாசம் என்னவென்றால், பணம் வாங்கும் திட்டத்திற்கான விதிகள் கடுமையானவை. இலாபங்கள் அதிகரிக்கும் அல்லது குறைந்து வருவதால் நிறுவனம் அதன் பங்களிப்பு அளவை சரிசெய்ய முடியாது.

பணம் கொள்முதல் ஓய்வூதிய திட்டத்தைப் புரிந்துகொள்வது

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் ஒரு தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டமாகும். அதாவது இது வரி சலுகைகளுக்கு தகுதியானது மற்றும் வரி விதிமுறைகளுக்கு உட்பட்டது. எந்தவொரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கும் விதிகள் ஒத்தவை:

• நீங்கள் உங்கள் முதலாளியை விட்டு வெளியேறினால், நீங்கள் பணத்தை 401 (கி) ஆக மாற்றலாம் அல்லது ஒரு ஐ.ஆர்.ஐ.யால் அபராதம் செலுத்தாமல் ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்பு பணத்தை எடுக்க முடியாது உங்கள் முதலாளி கடன்களை அங்கீகரிக்கலாம், ஆனால் கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெற முடியாது

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டம் ஓய்வூதிய வருமானத்தை வழங்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. ஓய்வு பெற்றதும், கணக்கில் உள்ள மொத்த மூலதனக் குளம் வாழ்நாள் வருடாந்திரத்தை வாங்குவதற்குப் பயன்படுத்தப்படலாம் அல்லது மொத்தத் தொகையில் திரும்பப் பெறலாம்.

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் ஒரு ஊழியரின் ஓய்வூதிய சேமிப்புக்கு வலுவான கூடுதலாக இருக்கும், குறிப்பாக இது 401 (கே) போன்ற மற்றொரு சேமிப்புத் திட்டங்களுக்கு கூடுதலாக இருந்தால்.

ஒவ்வொரு பண-கொள்முதல் திட்ட உறுப்பினரின் கணக்கிலும் உள்ள தொகை, பணியாளரின் பங்களிப்பு நிலை மற்றும் அந்த பங்களிப்புகளில் பெறப்பட்ட முதலீட்டு வருவாயைப் பொறுத்து வேறுபடுகிறது.

வருடாந்திர சேமிப்பு நிலைகளை அதிகரிக்க லாபப் பகிர்வு திட்டங்களுக்கு கூடுதலாக பணம் வாங்கும் திட்டங்களையும் பயன்படுத்தலாம். இந்த திட்டம் மற்ற ஓய்வூதிய திட்டங்களுடன் பயன்படுத்தப்படலாம்.

வணிகம் லாபம் ஈட்டுகிறதா இல்லையா, அல்லது அது எவ்வளவு லாபம் ஈட்டுகிறது என்பதை நிறுவனத்தின் பங்களிப்புகள் செய்ய வேண்டும். 2020 ஆம் ஆண்டில், ஐஆர்எஸ் அனுமதித்த ஒட்டுமொத்த பங்களிப்பு வரம்புகள் ஒரு ஊழியரின் இழப்பீட்டில் 25% அல்லது 57, 000 டாலருக்கும் குறைவு.

ஓய்வூதியத்தில் பங்கேற்பாளரின் நன்மை மொத்த பங்களிப்புகள் மற்றும் முதலீடுகளின் ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது. பங்களிப்புத் தொகைகள் வருடாந்திர வரம்புக்குள் இருக்கும் வரை, பணம் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது.

முதலாளிகள் பொதுவாக ஒரு பணியாளர் காலத்தை நிறுவுகிறார்கள், அதன் பிறகு ஒரு பணியாளர் திட்டத்திற்கு தகுதியுடையவர். முழுமையாக வழங்கப்பட்ட பின்னர், ஒரு ஊழியர் 59½ வயதில் வரி அபராதம் இல்லாமல் நிதி எடுக்கத் தொடங்கலாம். திரும்பப் பெறுதல், மொத்தத் தொகையாகவோ அல்லது தவணைக் கொடுப்பனவாகவோ, சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது, மேலும் கணக்கு உரிமையாளர் 70½ வயதை எட்டும் நேரத்தில் தொடங்க வேண்டும்.

நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள்

பணம் வாங்கும் ஓய்வூதியத் திட்டம் ஓய்வூதிய சேமிப்பை கணிசமாக உயர்த்தும், குறிப்பாக 401 (கே) போன்ற பிற சேமிப்புத் திட்டங்களுடன் இணைந்து பயன்படுத்தினால். நிறுவனத்தைப் பொறுத்தவரை, அத்தகைய ஒரு திட்டத்தை வைத்திருப்பது அவர்களுக்கு திறமைக்காக போட்டியிடுவதில் ஒரு விளிம்பை அளிக்கிறது. வரி நன்மை செலவில் இருந்து எந்த அடியையும் குறைக்கும். எதிர்மறையாக, பணம் வாங்கும் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் மற்ற ஓய்வூதிய திட்டங்களை விட அதிக நிர்வாக செலவுகள் இருக்கலாம்.