408 (கே) திட்டம் எதிராக 401 (கே) திட்டம்: வித்தியாசம் என்ன?

408 (கே) திட்டம் எதிராக 401 (கே) திட்டம்: ஒரு கண்ணோட்டம்

408 (கே) மற்றும் 401 (கே) இரண்டும் உள்நாட்டு வருவாய் குறியீட்டின் பிரிவுகளைக் குறிக்கின்றன, அவை முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டங்களை கோடிட்டுக் காட்டுகின்றன. இருவரும் ஓய்வூதியம் பெறுவதற்கான ஒரு சிறப்பு கணக்கில் முதலீடு செய்ய வரிகளை எடுத்துக்கொள்வதற்கு முன்பு ஊழியர்கள் தங்கள் காசோலைகளில் ஒரு பகுதியை ஒதுக்கி வைக்க அனுமதிக்கும் வழிகாட்டுதல்களை வழங்குகிறார்கள். இந்த இரண்டு எண்ணெழுத்து குறியீடுகளும் வேறுபடுகின்றன. 401 (கே) பரவலாக கிடைக்கக்கூடிய ஓய்வூதிய சேமிப்பு வாகனத்திற்கு ஒத்ததாக மாறியுள்ள நிலையில், 408 (கே) எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் அல்லது சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ என பொதுவாக அறியப்படுவதற்கான வழிகாட்டுதல்களை அமைக்கிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 408 (கே) கள் மற்றும் 401 (கே) கள் இரண்டும் முதலாளிகள் ஊழியர்களுக்கு வழங்கக்கூடிய ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டங்களாகும். 401 (கே) கள் மிகவும் பொதுவான வகை திட்டமாகும். ஒரு சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ மற்றும் 401 (கே) இடையேயான முக்கிய வேறுபாடு ஒரு சோ.ச.க. 25 ஊழியர்கள் அல்லது அதற்கும் குறைவான நிறுவனங்களுக்கு மட்டுமே கிடைக்கும். 401 (கே) போலல்லாமல், சோ.ச.க. பங்களிப்பு வரம்புகளின் ஒரு பகுதியாக பணியாளர் பங்களிப்புகள் அனுமதிக்கப்படாது.

408 (கே)

ஐ.ஆர்.எஸ் படி, "முதலாளிகள் தமக்கும் தங்கள் ஊழியர்களுக்கும் ஓய்வூதிய சலுகைகளை வழங்குவதற்கான எளிய, குறைவான சிக்கலான முறையை வழங்க 1978 ஆம் ஆண்டில் காங்கிரஸால் அங்கீகாரம் பெற்றனர். உள்நாட்டு வருவாய் கோட் பிரிவு 408 (கே) (1) ஒரு சோ.ச.க. ஒரு குறிப்பிட்ட ஓய்வூதிய கணக்கு அல்லது சில பங்கேற்பு, பங்களிப்பு, பாகுபாடு மற்றும் திரும்பப் பெறுதல் தேவைகள் குறித்து தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய ஆண்டு.

பணியாளர் கூட முதலாளியாக இருக்கும்போது கூட SEP IRA கள் முதலாளிகளால் பங்களிக்கப்படலாம். முதலாளிகள் தங்களது SEP IRA களுக்கு வணிக உரிமையாளர் உட்பட தகுதியான ஊழியர்களின் சார்பாக வரி விலக்கு அளிக்கலாம். சட்டரீதியான வரம்பை மீறாத திட்ட பங்களிப்புகளுக்கு வரி விலக்கு முதலாளிக்கு அனுமதிக்கப்படுகிறது.

401 (கே)

401 (கே) என்பது ஓய்வூதிய சேமிப்புக் கணக்கின் மிகவும் பொதுவான வகை. இது ஒரு தகுதிவாய்ந்த, முதலாளி நிதியளிக்கும் சேமிப்புத் திட்டமாகும். 401 (கே) திட்டத்தை வழங்கும் முதலாளிகள் தகுதி வாய்ந்த ஊழியர்களின் சார்பாக திட்டத்திற்கு பொருந்தக்கூடிய அல்லது தேர்வு செய்யாத பங்களிப்புகளைச் செய்யலாம் மற்றும் திட்டத்தில் இலாபப் பகிர்வு அம்சத்தையும் சேர்க்கலாம். 401 (கே) திட்டத்தில் வருவாய் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் பெறுகிறது.

முக்கிய வேறுபாடுகள்

401 (கே) இலிருந்து SEP IRA ஐ அமைக்கும் முக்கிய வேறுபாடு என்னவென்றால், இது 25 ஊழியர்கள் அல்லது அதற்கும் குறைவான நிறுவனங்களுக்கு மட்டுமே கிடைக்கும். இங்கே வேறு சில அம்சங்கள் உள்ளன.

• ஒரு சோ.ச.க.வுக்கு முதலாளிகள் மட்டுமே பங்களிப்பு செய்கிறார்கள். 401 (கே) போலல்லாமல், சோ.ச.க. பங்களிப்பு வரம்புகளின் ஒரு பகுதியாக பணியாளர் பங்களிப்புகள் அனுமதிக்கப்படாது. பங்களிப்பு வரம்புகள். ஒரு பணியாளரின் சம்பளத்தில் 25% அளவுக்கு முதலாளிகள் பங்களிக்க முடியும், ஆனால் 2020 ஆம் ஆண்டில், 000 57, 000 க்கு மேல் இல்லை (2019 இல் 56, 000 டாலர்களிலிருந்து). SEP IRA க்கள் முதலாளியின் பங்களிப்புகளுடன் மட்டுமே நிதியளிக்கப்படுவதால், பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகள் அனுமதிக்கப்படுவதில்லை. தனி, தனிப்பட்ட ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள். உங்கள் நிறுவனத்தின் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ திட்டம் அதை அனுமதித்தால், ஊழியர்கள் தங்கள் சொந்த ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்புகளை ஐ.ஆர்.ஏ வரம்புகள் வரை (2020 க்கு, 000 6, 000 - மற்றும் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடையவர்களுக்கு கூடுதலாக $ 1, 000) வழங்கலாம். குறைந்தபட்ச வருவாய் தகுதி பெற வேண்டும். குறைந்தபட்ச இழப்பீட்டு வரம்பு 600 டாலராக மாறாமல் உள்ளது. கருத்தில் கொள்ளக்கூடிய அதிகபட்ச இழப்பீடு. ஒரு ஊழியர் எவ்வளவு சம்பாதித்தாலும், ஒரு SEP IRA க்கான பங்களிப்புகளை நிர்ணயிப்பதில் வருடாந்திர இழப்பீட்டு வரம்பு 2020 இல் 5, 000 285, 000 ஆகும், இது 2019 இல் 280, 000 டாலராக இருந்தது. பங்களிப்புகளுக்கு வரி விதிக்கப்படவில்லை. 401 (கே) ஐப் போலவே, உங்கள் பிரிவு 408 (கே) திட்டங்களுக்கான முதலாளியின் பங்களிப்புகளுக்கு வரி விதிக்கப்படவில்லை. யார் ஒன்றை வைத்திருக்க முடியும். 25 ஊழியர்கள் அல்லது அதற்கும் குறைவான நிறுவனங்களின் ஊழியர்கள். பொதுவாக ஓய்வூதியத் திட்டத்தை அணுக முடியாத சுயதொழில் செய்பவர்கள். பங்களிப்புகளுக்கு வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம். ஒரு சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ கொண்ட சுயதொழில் செய்பவர்கள் ஓய்வூதிய நிதிக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட அளவு தனிப்பட்ட பங்களிப்புகளின் விலையை அவர்களின் வருமானத்திலிருந்து கழிக்க முடியும். ஒரு SEP IRA இன் கீழ் முதலாளியின் பங்களிப்புகள் சமமாக இருக்க வேண்டும். அதாவது தகுதிவாய்ந்த ஒவ்வொரு ஊழியரும் திட்டத்திற்கு பங்களித்த சம்பளத்தின் அதே சதவீதத்தைப் பெற வேண்டும். பங்களிப்பு காலக்கெடுக்கள் ஐஆர்ஏ காலக்கெடுவைப் பின்பற்றுகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு SEP IRA க்கு 2019 பங்களிப்புகள் ஏப்ரல் 15, 2020 வரை அல்லது அக்டோபர் வரை தாக்கல் நீட்டிப்புடன் செய்யப்படலாம். 401 (கி) உடன், காலக்கெடு காலண்டர் ஆண்டாகும். ஊழியர்கள், முதலாளிகள் அல்ல, ஒரு சோ.ச.க. கணக்கை நிர்வகிக்கிறார்கள். ஒட்டுமொத்தமாக, 401 (கே) திட்டங்கள் சோ.ச.க.க்களை விட சற்று சிக்கலானவை, பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் பொருட்களைக் கொண்ட பரஸ்பர நிதிகள் உட்பட பல முதலீட்டு விருப்பங்கள் முதலாளியால் அமைக்கப்பட்டன. ஒரு SEP IRA உடன், முதலாளி முதலீட்டு விருப்பங்களை அமைக்கவில்லை. அதற்கு பதிலாக, ஊழியர் தங்கள் சொந்த முதலீடுகளைத் தேர்ந்தெடுத்து, சோ.ச.க. முதலாளிகள் அடிப்படையில் தனிப்பட்ட பணியாளர்களின் தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் (ஐஆர்ஏ) பணத்தை (உண்மையான சொத்து அல்ல, தடைசெய்யப்பட்டுள்ளது) வைக்கின்றனர். இது 401 (கே) நிர்வாகத்திற்கு நிர்வாக செலவுகளைச் செலுத்துவதிலிருந்து முதலாளியைக் காப்பாற்றுகிறது. முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கான அபராதங்கள். கணக்கு வைத்திருப்பவர் தகுதிவாய்ந்த 59½ வயதை அடையும் வரை இரண்டு வகையான கணக்குகளும் அபராதம் இல்லாமல் அணுக முடியாது.