ஓய்வூதிய திட்டம் வரி தயாரிப்பு சரிபார்ப்பு பட்டியல்

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மற்றும் தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் (ஐஆர்ஏக்கள்) வரிவிதிப்பு அடிப்படையில் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க உங்களுக்கு வாய்ப்பளிக்கின்றன. பங்களிப்புகளின் வருவாய் வரி ஒத்திவைக்கப்படுகிறது R அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் ரோத் 401 (கே) களுக்கு வரி விலக்கு. வரி நேரம் என்று வரும்போது, ​​நீங்கள் அனைத்து தேவைகளையும் புதுப்பித்த நிலையில் வைத்திருப்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள்.

பங்களிப்பு காலக்கெடுவைக் காண்க

ஒரு ஐஆர்ஏ அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிக்க வரி தாக்கல் செய்யும் காலக்கெடு (ஏப்ரல் 15, 2020, 2019 வரி ஆண்டு வரை) உங்களிடம் உள்ளது. உங்கள் வரி வருமானத்திற்கான தாக்கல் நீட்டிப்பைப் பெற்றாலும், ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகளைச் செய்ய உங்களுக்கு அதிக நேரம் கிடைக்காது.

இருப்பினும், நீங்கள் ஒரு வணிகத்தை வைத்திருந்தால், டிசம்பர் மாதத்தில் திட்டம் நடைமுறையில் இருந்தவரை, நீங்கள் திரும்புவதற்கான நீட்டிக்கப்பட்ட தேதி வரை (எ.கா., அக்., 15, 2020, 2019 பங்களிப்புக்காக) தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு பங்களிக்க முடியும். 31, 2019 (அந்த தேதிக்குள் நீங்கள் காகிதத்தில் கையெழுத்திட்டீர்கள்). நீங்கள் அவ்வாறு செய்யவில்லை எனில், நீங்கள் திரும்புவதற்கான நீட்டிக்கப்பட்ட தேதியால் ஒரு SEP IRA ஐ அமைத்து நிதியளிக்கலாம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஐ.ஆர்.ஏக்கள் போன்ற தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் குவிக்கும் வருவாய் போன்ற வரி நன்மைகளை வழங்குகின்றன. தகுதிவாய்ந்த திட்ட பங்களிப்புகள் ஒரு குறிப்பிட்ட காலக்கெடுவால் செய்யப்பட வேண்டும். எடுத்துக்காட்டாக, ஏப்ரல் மாதத்தில் வரி தாக்கல் செய்யும் பருவத்தின் முடிவில் ஐஆர்ஏ பங்களிப்புகள் செய்யப்பட வேண்டும். நீங்கள் மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தில் பங்கேற்றால் உங்கள் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் ஐஆர்ஏ-வுக்கு உங்கள் பங்களிப்புகளை மட்டுப்படுத்தலாம். தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய கணக்கு பங்கேற்பாளர்கள் வயது 70½ அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவர்கள் தேவைப்படலாம் ஆண்டுதோறும் அவர்களின் தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை எடுத்துக் கொள்ளுங்கள்.

பங்களிப்புகளுக்கு வரி திருப்பிச் செலுத்துதல் பயன்படுத்தவும்

நீங்கள் வரி திருப்பிச் செலுத்த வேண்டியிருந்தால், ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-வுக்கு பங்களிப்பு செய்ய இதைப் பயன்படுத்தலாம். ஐ.ஆர்.எஸ் உங்கள் கணக்கின் பாதுகாவலர் / அறங்காவலருக்கு நிதியை அனுப்ப உங்கள் வரி அறிக்கையை சரியான நேரத்தில் சமர்ப்பித்தால் இது 2019 க்கு இருக்கலாம்; 2019 க்கு விண்ணப்பிக்க வேண்டிய நிதியை நீங்கள் விரும்புகிறீர்கள் என்பதை உங்கள் பாதுகாவலர் / அறங்காவலருக்கு அறிவிக்க மறக்காதீர்கள். உங்கள் பணத்தைத் திரும்ப அனுப்ப வேண்டிய இடத்தை ஐ.ஆர்.எஸ்ஸிடம் சொல்ல படிவம் 8888 ஐப் பயன்படுத்தவும். நிதி தாமதமாக வந்தால் அல்லது அவை 2019 க்குப் பயன்படுத்தப்பட வேண்டும் என்று நீங்கள் பாதுகாவலர் / அறங்காவலரிடம் சொல்லவில்லை என்றால், அவை 2020 க்கு விண்ணப்பிக்கப்படும்.

கூடுதல் பங்களிப்புகளை சரிசெய்யவும்.

நீங்கள் அல்லது உங்கள் மனைவி ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பங்கேற்றால் (எ.கா., உங்களிடம் 401 (கே) வேலை உள்ளது) மற்றும் வேறு எந்த திட்டங்களையும் பொருட்படுத்தாமல் ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு நீங்கள் மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானம் விலக்கு ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்புகளை கட்டுப்படுத்தலாம் அல்லது தடைசெய்யலாம். எந்தவொரு கூடுதல் பங்களிப்புகளும் you நீங்கள் செய்யத் தகுதியுள்ளதை விட அதிகமான தொகைகள் you நீங்கள் சரியான நடவடிக்கை எடுக்கும் வரை ஒவ்வொரு ஆண்டும் 6% அபராதம் விதிக்கப்படும்.

6%

ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு அதிகப்படியான பங்களிப்புகளுக்கு விதிக்கப்படும் அபராதத் தொகை

2017 ஆம் ஆண்டின் வரிக் குறைப்புக்கள் மற்றும் வேலைகள் சட்டத்திற்கு முன் உங்களால் முடிந்தவரை உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு மீண்டும் "மறுசீரமைக்க" முடியாது என்பதை நினைவில் கொள்க.

தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (RMD கள்) எடுத்துக் கொள்ளுங்கள்

வரி ஒத்திவைப்பு என்றென்றும் நிலைக்காது. எப்போது, ​​எந்த அளவிற்கு required தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்.எம்.டி) எடுக்க வேண்டும் என்பதை புரிந்து கொள்ளுங்கள். நீங்கள் RMD களை எடுக்கத் தவறினால், போதிய விநியோகங்களுக்கு 50% அபராதம் விதிக்கப்படலாம். RMD விதிகள் மிகவும் சிக்கலானவை. நீங்கள் தொடங்க சில தகவல்கள் இங்கே.

• உங்கள் சொந்த கணக்குகளுக்கு. 2019 ஆம் ஆண்டில் நீங்கள் 70½ அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், ஐஆர்எஸ் அட்டவணைகளின் அடிப்படையில் வருடாந்திர விநியோகத்தை நீங்கள் எடுத்திருக்க வேண்டும், ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 590-பி இல் காணலாம் . நீங்கள் திருமணமானால் அட்டவணை II (கூட்டு வாழ்க்கை மற்றும் கடைசி உயிர் பிழைத்தவர் எதிர்பார்ப்பு) ஐப் பயன்படுத்துங்கள், உங்கள் மனைவி உங்களை விட 10 வயதுக்கு மேற்பட்டவர், மேலும் அவர் / அவள் மட்டுமே கணக்கின் பயனாளி; இல்லையெனில் அட்டவணை III (சீரான வாழ்நாள்) ஐப் பயன்படுத்தவும். தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் அல்லது ஐ.ஆர்.ஏ. நீங்கள் செய்ய வேண்டியது கணக்கு வைத்திருப்பவருடனான உங்கள் உறவைப் பொறுத்தது. நீங்கள் எஞ்சியிருக்கும் வாழ்க்கைத் துணைவராக இருந்தால், உங்கள் சொந்தக் கணக்கில் நன்மைகளைச் செலுத்துவதைத் தேர்வுசெய்து, அவர்கள் எப்போதும் உங்களுடையது போலவே நடந்து கொள்ளலாம். ஆகவே, நீங்கள் 60 வயதாகி, 2019 இல் இறந்த வாழ்க்கைத் துணையிலிருந்து ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.வைப் பெற்றிருந்தால், ஒரு மாற்றம் செய்வதற்கு நீங்கள் 70½ வயதை அடையும் வரை ஆர்.எம்.டி.களை ஒத்திவைக்க முடியும். நீங்கள் உயிர் பிழைத்த வாழ்க்கைத் துணை இல்லையென்றால், உரிமையாளரின் மரணத்திற்குப் பிறகு ஐந்தாவது காலண்டர் ஆண்டின் இறுதிக்குள் முழு ஆர்வத்தையும் விநியோகிக்க வேண்டும். மாற்றாக, உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டைத் தொடர்ந்து ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் விநியோகத்துடன் தொடங்கும் RMD களை நீங்கள் எடுக்கலாம்; இந்த நோக்கத்திற்காக அட்டவணை I (ஒற்றை ஆயுள் எதிர்பார்ப்பு) ஐப் பயன்படுத்தவும்.

நீங்கள் 59½ வயதிற்குட்பட்டவராக இருக்கும்போது ஐ.ஆர்.ஏவிடம் இருந்து நிதி எடுப்பதற்கான 10% அபராதத்தை நீங்கள் தவிர்க்கலாம். அவ்வாறு செய்வதற்கான காரணங்கள் ஐ.ஆர்.எஸ் வரையறுக்கப்பட்ட அபராத விதிவிலக்குகளுக்கு இணங்கினால்.

59½ வயதிற்கு முன்னர் நீங்கள் விநியோகங்களை மேற்கொண்டால் உங்களைப் பாதுகாத்துக் கொள்ளுங்கள்

நீங்கள் விநியோகங்களை எடுக்க வேண்டிய அவசியமில்லை என்றாலும், உங்களுக்கு பணம் தேவை என்பதால் 2019 ஆம் ஆண்டில் நீங்கள் அவ்வாறு செய்திருக்கலாம். விநியோகம் பொதுவாக முழுமையாக வரி விதிக்கப்படக்கூடியது (ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் அளவிட முடியாத ஐஆர்ஏக்களுக்கு வெவ்வேறு விதிகள் பொருந்தும்). படிவம் 1099-R இல் விநியோகம் உங்களுக்கு தெரிவிக்கப்படுகிறது. கூடுதலாக, அந்த நேரத்தில் நீங்கள் 59½ வயதிற்குட்பட்டவராக இருந்தால், அபராதம் விதிவிலக்குக்கு நீங்கள் தகுதி பெறாவிட்டால், உங்களுக்கு 10% அபராதம் விதிக்கப்படும்.

விதிவிலக்குக்கு நீங்கள் தகுதி பெற்றால் அபராதத்தைத் தவிர்க்கலாம் - ஆனால் விநியோகத்தின் மீதான வரி அல்ல. ஏற்றுக்கொள்ளக்கூடிய காரணங்கள் ஐ.ஆர்.எஸ் . நீங்கள் ஒரு விதிவிலக்கை நம்ப விரும்பினால், இப்போது உங்கள் ஆதாரத்தை ஒன்றாகப் பெறுங்கள். எடுத்துக்காட்டாக, நீங்கள் முடக்கப்பட்டிருந்தால், டாக்டர்களிடமிருந்தோ அல்லது சமூக பாதுகாப்பு நிர்வாகத்திடமிருந்தோ நீங்கள் முற்றிலும் மற்றும் நிரந்தரமாக எந்தவொரு கணிசமான லாபகரமான செயலிலும் ஈடுபட முடியாது என்பதைக் காட்டும் ஆவணங்கள் இருப்பதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள். உங்களுக்காக தகுதிவாய்ந்த உயர்கல்வி செலவுகளைச் செலுத்த நீங்கள் நிதியைப் பயன்படுத்தினால், உங்கள் மனைவி அல்லது ஒரு சார்புடையவர், இந்த செலவுகளுக்கான ரசீதுகளை வைத்திருங்கள்.

அடிக்கோடு

ஓய்வூதிய கணக்குகளுக்கான விதிகள் சிக்கலானவை. உதவிக்கு, உங்கள் திட்ட நிர்வாகி அல்லது ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் அல்லது இன்னும் சிறப்பாக உங்கள் சொந்த வரி ஆலோசகரிடம் பேசுங்கள்.