தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக முறை என்ன?
தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக முறை ஐ.ஆர்.எஸ் ஓய்வுபெற்றவர்கள் தங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து வயதாகும்போது திரும்பப் பெற வேண்டிய பணத்தின் அளவைக் கணக்கிடுவதற்கான அடிப்படையை உருவாக்குகிறது.
BREAKING DOWN தேவை குறைந்தபட்ச விநியோக முறை
தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக முறை, ஓய்வூதியம் பெற்றவர்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் தங்கள் கணக்குகளில் இருந்து விலக்கிக் கொள்ள வேண்டிய தொகையை வயது அடிப்படையில் கணக்கிடுகிறது. மோசமான வரி விளைவுகளைத் தவிர்ப்பதற்காக ஓய்வு பெற்றவர்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் தங்கள் கணக்கிலிருந்து குறைந்தபட்சம் இந்தத் தொகையை திரும்பப் பெற வேண்டும்.
தனிநபர்கள் தகுதிவாய்ந்த கணக்குகளில் வரி-நன்மை பயக்கும் நிதியை காலவரையின்றி வைத்திருப்பதை ஐஆர்எஸ் உறுதிசெய்கிறது. பெரும்பாலான சூழ்நிலைகளில், ஐஆர்எஸ் தேவையான தொடக்க தேதியை (ஆர்.பி.டி) அமைக்கிறது, அதில் கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் 70.5 வயதாகும் காலண்டர் ஆண்டைத் தொடர்ந்து ஏப்ரல் 1 ஆம் தேதி கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும்.
ஐ.ஆர்.எஸ் ஓய்வுபெற்றவரின் இயல்பான ஆயுட்காலம் தொடர்பான விநியோக காலத்தை நிறுவுவதன் மூலம் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை கணக்கிடுகிறது. விநியோகத் தொகையைப் பெறுவதற்கு, தனிநபர் முந்தைய ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதி ஓய்வூதியக் கணக்கில் தெரிவிக்கப்பட்ட நிலுவைத் தொகையை எடுத்து விநியோக காலத்தால் வகுக்கிறார். அபராதங்களைத் தவிர்ப்பதற்காக நடப்பு ஆண்டின் போது ஓய்வு பெற்றவர் திரும்பப் பெற வேண்டிய குறைந்தபட்ச தொகையை இதன் விளைவாக சமப்படுத்துகிறது.
ஓய்வுபெற்றவர்கள் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை விட குறைவாக எடுத்துக் கொள்ளும்போது, தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்திற்கும் திரும்பப் பெறப்பட்ட உண்மையான தொகைக்கும் உள்ள வேறுபாட்டிற்கு ஐஆர்எஸ் 50 சதவீத கலால் வரியைப் பயன்படுத்துகிறது.
தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக கணக்கீட்டின் எடுத்துக்காட்டு
ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.யில் ஆண்டு இறுதி இருப்பு, 000 500, 000 உடன் 73 வயதான ஓய்வு பெற்றவரைக் கருத்தில் கொண்டு, ஐ.ஆர்.எஸ் வழங்கிய தற்போதைய சீரான வாழ்நாள் அட்டவணை 25 வருட விநியோக காலத்தை உருவாக்கியது என்று வைத்துக்கொள்வோம். நடப்பு ஆண்டிற்கான தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்திற்கு வருவதற்கு, ஓய்வு பெற்றவர், 000 500, 000 ஐ 25 ஆல் வகுத்து, குறைந்தபட்சம் $ 20, 000 விநியோகிப்பார். தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை விட அதிகமாக திரும்பப் பெறும் ஓய்வு பெற்றவர்களுக்கு ஐஆர்எஸ் அபராதம் விதிக்காது. கணக்கீட்டின் தன்மை என்னவென்றால், ஓய்வுபெற்றவரின் ஆயுட்காலம் குறைக்கப்படுவதால், குறைந்த பட்ச விநியோகங்கள் ஆண்டுதோறும் மாறுகின்றன. திரும்பப் பெறுதல் அல்லது முதலீட்டு ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகள் காரணமாக கணக்கு நிலுவையில் ஏதேனும் ஏற்ற இறக்கங்கள் இருந்தால் கணக்கீட்டில் எண்ணை மாற்றும்.
SEPP திட்டங்களில் பயன்படுத்தவும்
59.5 வயதிற்கு குறைவானவர்களுக்கு, ஓய்வூதிய நிதியில் இருந்து விநியோகங்களை எடுக்க ஐஆர்எஸ் ஒரு வாய்ப்பை வழங்குகிறது, அதே நேரத்தில் கணிசமான சமமான கால (எஸ்இபிபி) திட்டத்தில் நிதிகளை வைப்பதன் மூலம் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கான அபராதங்களைத் தவிர்க்கிறது. இந்தத் திட்டங்களுக்கு கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் அபராதம் இலவசமாக திரும்பப் பெறக்கூடிய தொகைகளைக் கணக்கிடுவதற்கான ஒரு முறையைத் தேர்வு செய்ய வேண்டும். இந்த சூழ்நிலையில், தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக முறை கணக்கில் ஏற்ற இறக்கங்கள் மற்றும் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் ஆயுட்காலம் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் மாறி வருடாந்திர திரும்பப் பெறும் தொகையை வழங்குகிறது. கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் ஓய்வூதியத்திற்கு முன்னர் அபராதம் இல்லாத திரும்பப் பெறுதல்களை அனுமதிக்க நிலையான கடன் மற்றும் நிலையான வருடாந்திர முறைகளையும் தேர்வு செய்யலாம்.
