வரி இழப்புகளை உணரும்போது கழுவும் விற்பனை விதிகளை மீறுவதைத் தவிர்ப்பது எப்படி

வரி விதிக்கக்கூடிய முதலீடுகளில் இழப்புகளை அறுவடை செய்வது வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தைக் குறைக்கவும், உங்கள் வருவாயை அதிகரிக்கவும் உதவும் ஒரு உத்தி. வரி நோக்கங்களுக்காக ஒரு மூலதன இழப்பை அங்கீகரிக்க, நீங்கள் உண்மையில் வரி ஆண்டில் நிலையை கலைக்க வேண்டும். முதலீட்டில் பெறமுடியாத எந்தவொரு இழப்பையும் கழிக்க முடியாது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு பாதுகாப்பை விற்கும்போது, ​​நீங்கள் அதே பாதுகாப்பை வாங்க முடியாது மற்றும் அந்த வரி இழப்புகளை அறுவடை செய்ய முடியாது என்று ஒரு கழுவும் இழப்பு அல்லது கழுவும் விற்பனை விதி கூறுகிறது. கழுவும் இழப்பு விதியைத் தவிர்ப்பதற்கான ஒரு பொதுவான முறை ஒரு பாதுகாப்பை விற்று ஏதாவது வாங்குவது ஒத்த வெளிப்பாடு. இது பொதுவாக ப.ப.வ.நிதிகளுடன் செய்யப்படுகிறது. உங்கள் வரிவிதிப்பு வருமானத்தை ஈடுசெய்யும் வருடத்திற்கு $ 3, 000 வரை இழப்பை நீங்கள் கோரலாம். வரி இழப்புகளை அறுவடை செய்வது ஆதாயங்களுக்கான வரிகளைச் செலுத்துவதில் இருந்து சில ஸ்டிங்கை எடுக்க உதவும் அல்லது ஒரு முதலீடு செய்யவில்லை என்று ஒப்புக் கொள்ளும் உணர்ச்சி ஒர்க் அவுட்.

கழுவும் விற்பனை விதி

வரி இழப்புகளை அங்கீகரிக்கும் போது, ​​நீங்கள் ஒரு கழுவும் விற்பனையைத் தூண்டாமல் கவனமாக இருக்க வேண்டும். ஐஆர்எஸ் நடைமுறைக்கு கொண்டுவந்த புதிய செலவு அடிப்படையிலான அறிக்கையிடல் விதிகள் மூலம், அதிகமான முதலீட்டாளர்கள் தங்களை கழுவும் விற்பனையை மேற்கொண்டுள்ளனர்.

ஒரு கழுவும் விற்பனை என்பது ஒரு முதலீட்டை நஷ்டத்தில் விற்கும்போது, ​​அதே அல்லது "கணிசமாக ஒத்த" முதலீடு விற்பனைக்கு 30 காலண்டர் நாட்களுக்கு முன்பு அல்லது அதற்குப் பிறகு வாங்கப்படும்.

தகுதி இல்லாத கணக்கில் ஒரு கழுவும் விற்பனை நிகழும்போது, ​​பரிவர்த்தனை கொடியிடப்பட்டு, நீங்கள் வாங்கிய கணிசமான ஒத்த முதலீட்டின் செலவு அடிப்படையில் இழப்பு சேர்க்கப்படும். அதே அல்லது இதே போன்ற முதலீட்டை நீங்கள் தொடர்ந்து வர்த்தகம் செய்தால், நிலை 30 நாட்களுக்கு மேல் முழுமையாக கலைக்கப்படும் வரை ஒவ்வொரு பரிமாற்றத்திலும் இழப்பு முன்னோக்கி செல்லும்.

முதலீட்டில் வைத்திருக்கும் காலம் (குறுகிய அல்லது நீண்ட கால மூலதன ஆதாயம்) இழப்பில் விற்கப்படும் அசல் கொள்முதல் (அல்லது கொள்முதல்) சேர்ப்பதன் மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. வரி விதிக்கக்கூடிய பிற லாபங்கள் மற்றும் இழப்புகளைப் போலல்லாமல், ஒரு கழுவும் விற்பனை ஒரு குறிப்பிட்ட காலண்டர் ஆண்டோடு இணைக்கப்படவில்லை மற்றும் ஒரு முதலீட்டாளர் அந்த இழப்புகளை அடையாளம் காணும்போது விதிகள் வரம்பு.

கழுவும் விற்பனை விதிகளுக்கு உட்பட்ட முதலீடுகள்

கழுவும் விற்பனை விதி, தகுதி இல்லாத தரகு கணக்குகள் மற்றும் ஐஆர்ஏக்களில் உள்ள பங்குகள், பத்திரங்கள், பரஸ்பர நிதிகள், ப.ப.வ.நிதிகள் மற்றும் விருப்பங்களுக்கு (ஒரு CUSIP எண்ணுடன் எந்த முதலீடும்) பொருந்தும்.

பங்குகள், விருப்பமான பங்குகள் மற்றும் வெவ்வேறு நிறுவனங்களின் விருப்பங்கள், அத்துடன் வெவ்வேறு வழங்குநர்களுடனான பத்திரங்கள் ஆகியவை ஐ.ஆர்.எஸ்ஸால் கணிசமாக ஒத்ததாக இல்லை. இருப்பினும், ஐஆர்எஸ் பப்ளிகேஷன் 550, மறுசீரமைப்பில் நிறுவனங்கள் முன்னோடி அல்லது வாரிசு நிறுவனமாக இருந்தால் அவை கணிசமாக ஒரே மாதிரியாக கருதப்படலாம் என்பதைக் குறிப்பிடுகிறது. குறுகிய விற்பனைக்கும் விதிகள் பொருந்தும்.

ஐஆர்எஸ் பப்ளிகேஷன் 564 இன் படி, பரஸ்பர நிதிகள் மற்றொரு நிறுவனத்தால் வழங்கப்பட்ட நிதிகளுக்கு கணிசமாக ஒத்ததாக கருதப்படவில்லை. குறியீட்டு நிதிகள் போன்ற பல பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் ப.ப.வ.நிதிகள் மிகவும் ஒத்த இருப்புக்களைக் கொண்டிருக்கலாம்.

வரி இழப்பு விற்பனை

காலெண்டர் ஆண்டின் இறுதியில் நிறைய வரி இழப்பு விற்பனை நடக்கிறது, ஆனால் உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவில் உள்ள நிலைகளை மறுசீரமைக்கும்போது அல்லது மாற்றும்போது ஆண்டு முழுவதும் கவனம் செலுத்துவதும் வரி இழப்புகளைக் கைப்பற்றுவதும் மதிப்பு. வரிவிதிப்பு செய்யக்கூடிய பிற மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய முதலில் இழப்புகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. ஒரு திருமணமான தம்பதியினருக்கு கூட்டாக தாக்கல் செய்ய $ 3, 000 வரை (ஒரு தனிநபருக்கு, 500 1, 500 அல்லது தனித்தனியாக திருமணமான தாக்கல்) வருடத்திற்கு வரி விதிக்கக்கூடிய பிற வருமானத்தை ஈடுசெய்ய பயன்படுத்தலாம்.

எடுத்துக்காட்டாக, வருடத்தில், 500 5, 500 நீண்ட கால இழப்புகளில் இருப்பதை நீங்கள் உணர்கிறீர்கள் மற்றும் வரி நேரத்தில் மற்ற மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய $ 2, 000 மற்றும் சாதாரண வருமானத்தை ஈடுசெய்ய $ 3, 000 பயன்படுத்துங்கள். உங்கள் நீண்டகால மூலதன ஆதாய வீதம் 20% ஆகவும், உங்கள் பயனுள்ள கூட்டாட்சி வரி விகிதம் 25% ஆகவும் இருந்தால்,, 500 5, 500 இழப்பு 1 1, 150 ஆக குறைக்கப்படுகிறது, மேலும் மாநில வரிகளில் சேமிப்பு (பொருந்தினால்). பின்னர் un 500 பயன்படுத்தப்படாத இழப்பை எதிர்கால வரி ஆண்டுகளுக்கு முன்னோக்கி கொண்டு செல்ல முடியும். துரதிர்ஷ்டவசமாக, இழப்புகள் மரணத்தில் இடமாற்றம் செய்யாது.

உத்திகள்

நீங்கள் தனிப்பட்ட பங்கு, பரஸ்பர நிதிகள் அல்லது பரிவர்த்தனை-வர்த்தக நிதிகள் வைத்திருக்கிறீர்களா என்பதைப் பொறுத்து, ஒரு கழுவும் விற்பனையைத் தவிர்த்து வரி விதிக்கக்கூடிய ஆதாயங்களையும் இழப்புகளையும் நிர்வகிக்க உதவும் உத்திகள் உள்ளன.

நீங்கள் வைத்திருப்பதை கலைக்கலாம், இழப்பை அடையாளம் காணலாம், பின்னர் உடனடியாக உங்கள் முதலீட்டு இலக்கு அல்லது போர்ட்ஃபோலியோ ஒதுக்கீட்டிற்கு ஏற்ற ஒத்த முதலீட்டை வாங்கலாம். கோகோ கோலாவை விற்பனை செய்வது மற்றும் பெப்சிகோவை வாங்குவது அல்லது வான்கார்ட் இன்டெக்ஸ் 500 நிதியை விற்பது மற்றும் வான்கார்ட் மொத்த சந்தை குறியீட்டு ப.ப.வ.நிதி வாங்குவது ஆகியவை எடுத்துக்காட்டுகள்.

ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட கணக்கு

ஒரு முதலீட்டாளருக்கு ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் உட்பட பல கணக்குகள் இருக்கும்போது, ​​கழுவும் விற்பனை விதிகள் முதலீட்டாளருக்கு கணக்கைக் காட்டிலும் பொருந்தும். ஐ.ஆர்.எஸ் விதிமுறைகளுக்கு தரகர்கள் அதே தகுதி இல்லாத கணக்கில் அதே CUSIP எண்ணின் கழுவும் விற்பனையை கண்காணித்து அறிக்கை செய்ய வேண்டும். இருப்பினும், முதலீட்டாளர்கள் தாங்கள் கட்டுப்படுத்தும் பிற கணக்குகளில் (அவர்களின் சொந்த மற்றும் அவர்களின் மனைவியின்) நிகழும் எந்தவொரு விற்பனையையும் கண்காணிப்பதற்கும் புகாரளிப்பதற்கும் பொறுப்பாவார்கள், இது ஐஆர்எஸ் அட்டவணை டி இல் கழுவும் விற்பனை விதியைத் தூண்டக்கூடும்.