பணியாளர் சேமிப்பு திட்டம்

பணியாளர் சேமிப்பு திட்டம் (ESP) என்றால் என்ன?

ஒரு பணியாளர் சேமிப்புத் திட்டம் (ஈஎஸ்பி) என்பது ஒரு முதலாளியால் வழங்கப்பட்ட ஒரு பூல் செய்யப்பட்ட முதலீட்டுக் கணக்கு ஆகும், இது ஓய்வூதிய சேமிப்புக்காக அல்லது கல்லூரிக் கல்விக்கு பணம் செலுத்துதல் அல்லது வீடு வாங்குவது போன்ற நீண்ட கால இலக்குகளுக்காக ஊழியர்களுக்கு வரிக்கு முந்தைய ஊதியத்தில் ஒரு பகுதியை ஒதுக்கி வைக்க அனுமதிக்கிறது. பல முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களின் பங்களிப்புகளை ஒரு குறிப்பிட்ட டாலர் அளவு அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்துடன் பொருத்துகிறார்கள். அமெரிக்காவில் மிகவும் பிரபலமான ஈ.எஸ்.பி 401 (கே) ஓய்வூதிய திட்டம் ஆகும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பணியாளர் சேமிப்புத் திட்டங்கள் (ஈஎஸ்பிக்கள்) என்பது முதலாளியால் வழங்கப்படும் சேமிப்பு மற்றும் முதலீட்டுத் திட்டங்களாகும், அவை குறிப்பிட்ட நோக்கங்களுக்காக வரிக்கு முந்தைய டாலர்களைப் பயன்படுத்தி பங்களிப்புகளை வழங்க ஊழியர்களை அனுமதிக்கின்றன. 401 (கே) ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் ஊழியர்களை ஓய்வூதியத்திற்காக ஆண்டுக்கு, 500 19, 500 வரை சேமிக்க அனுமதிக்கின்றன, சில நேரங்களில் கூடுதல் ஒரு முதலாளி பொருத்தத்தால் வழங்கப்பட்ட பங்களிப்புகள். சுகாதார சேமிப்புக் கணக்குகள் (HSA கள்) சுகாதார செலவினங்களுக்காக நோக்கம் கொண்ட மற்றொரு வகை ஈ.எஸ்.பி.

பணியாளர் சேமிப்பு திட்டங்கள் எவ்வாறு செயல்படுகின்றன

ஊழியர்கள் எப்போதுமே தங்கள் சொந்த பணியாளர் சேமிப்பு திட்ட பங்களிப்புகளில் முழுமையாக வழங்கப்படுவார்கள். எவ்வாறாயினும், பல திட்டங்கள் ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுவதற்கு முன்பாக குறைந்தபட்ச நேரத்திற்கு வேலை செய்ய வேண்டும் மற்றும் முதலாளியுடன் பொருந்தக்கூடிய நிதிகளை திரும்பப் பெற தகுதியுடையவை. ESP கள் ஊழியர்களுக்கு தங்கள் வரிகளைக் குறைப்பதற்கும் நீண்ட கால இலக்குகளைச் சேமிப்பதற்கும் ஒரு கவர்ச்சிகரமான மற்றும் ஒப்பீட்டளவில் எளிதான வழியாகும். உண்மையில், கார்ப்பரேட் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டங்களை படிப்படியாகக் குறைப்பதன் மூலம், தனிநபர்கள் தங்கள் முதலாளி மூலம் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிப்பதற்கான ஒரே விருப்பமாக ஈஎஸ்பிக்கள் மாறி வருகின்றன.

ஈஎஸ்பிக்கள் பெரும்பாலும் ஓய்வூதியத்திற்கான சேமிப்பை ஆதரிக்கின்றன மற்றும் இரண்டு முக்கிய வடிவங்களில் வருகின்றன: வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டங்கள் அல்லது 401 (கே) திட்டங்கள் என அழைக்கப்படும் நிறுவனங்களால் வழங்கப்படும் டிசி திட்டங்கள் மற்றும் 403 (பி) அல்லது 457 என அழைக்கப்படும் பொது அல்லது இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களால் வழங்கப்படும் திட்டங்கள் (ஆ) திட்டங்கள். இரண்டு வகையான திட்டங்களுக்கும் பங்களிப்புகள் ஊழியர்களின் வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைக்கும் ஊதியக் குறைப்புகளின் மூலம் செய்யப்படுகின்றன. கூடுதலாக, பங்களிப்புகள் மற்றும் முதலீட்டு இலாபங்கள் நிதி திரும்பப் பெறும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன. 2020 ஆம் ஆண்டில், ஊழியர்கள் 401 (கே) திட்டத்திற்கு, 500 19, 500 வரை பங்களிக்க முடியும் (2020 ஆம் ஆண்டில், 000 19, 000 வரை), 50 வயதிற்கு மேற்பட்டவர்கள் 6, 000 டாலர் கூடுதல் பங்களிப்பைச் சேர்க்கலாம். முதலாளி பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகள் இந்த மொத்தத்திற்கு எதிராக கணக்கிடப்படுவதில்லை.

டி.சி திட்டங்களும் பெயர்வுத்திறனை வழங்குகின்றன, அதாவது வேலைகளை மாற்றும் ஒரு ஊழியர் தங்கள் திட்ட இருப்பை தங்கள் புதிய முதலாளியிடம் ஒரே மாதிரியான திட்டமாக மாற்றலாம் அல்லது நிலுவைத் தொகையை அவர்கள் சொந்தமாக பராமரிக்கும் ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கில் (ஐஆர்ஏ) மாற்றலாம். ஒரு ஐஆர்ஏவில் உள்ள சொத்துக்கள் திரும்பப் பெறும் வரை வரிவிலக்குடன் வளரும், ஆனால் டிசி திட்டங்களை விட குறைந்த வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகளுக்கு உட்பட்டவை. 2020 ஆம் ஆண்டில், ஊழியர்கள் ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு, 000 6, 000 அல்லது 50 க்கு மேல் இருந்தால், 000 7, 000 பங்களிக்க முடியும்.

ஒரு சுகாதார சேமிப்பு கணக்கு (HSA) ஒரு ESP இன் மற்றொரு எடுத்துக்காட்டு. எச்.டி.எச்.பிக்கள் ஈடுசெய்யாத மருத்துவ செலவினங்களுக்காக சேமிக்க உயர் விலக்கு சுகாதார திட்டங்களின் (எச்.டி.எச்.பி) கீழ் வரும் தனிநபர்களுக்காக இந்த வரி-நன்மை பயக்கும் கணக்குகள் உருவாக்கப்பட்டன. பங்களிப்புகள் தனிநபர் அல்லது தனிநபரின் முதலாளியால் கணக்கில் செய்யப்படுகின்றன, மேலும் அவை ஒவ்வொரு ஆண்டும் அதிகபட்ச தொகையாக வரையறுக்கப்படுகின்றன. பங்களிப்புகள் காலப்போக்கில் முதலீடு செய்யப்படுகின்றன, மேலும் தகுதிவாய்ந்த மருத்துவ செலவினங்களைச் செலுத்த பயன்படுத்தப்படலாம், இதில் பல், பார்வை மற்றும் மேலதிக மருந்துகள் போன்ற பெரும்பாலான மருத்துவ பராமரிப்பு அடங்கும்.

குறைவான பொதுவான பணியாளர் சேமிப்பு திட்டங்கள்

டி.சி திட்டங்களுக்கு மேலதிகமாக அல்லது அதற்கு பதிலாக, சில முதலாளிகள் இலாப பகிர்வு திட்டங்களை வழங்குகிறார்கள், இதன் மூலம் முதலாளி ஒரு வருடாந்திர அல்லது காலாண்டு மொத்த தொகையை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்கில் 401 (கே) ஆக இருக்க முடியும். இந்த திட்டங்கள் வழக்கமாக வெஸ்டிங் அட்டவணைகளுக்கு உட்பட்டவை, ஆனால் டி.சி திட்டங்களை விட அதிக பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன.

தகுதி இல்லாத ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள், குறைவான பொதுவானவை என்றாலும், அதிக இழப்பீடு பெறும் ஊழியர்களுக்கு ஓய்வூதியம் அல்லது பிற நிதி இலக்குகளுக்காக சேமிப்பதற்கான மற்றொரு வழியாகும். இந்தத் திட்டங்கள் பங்கேற்பாளர்களுக்கு அவர்களின் வருடாந்திர இழப்பீட்டில் 100% வரை வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகளைச் செய்வதற்கான வாய்ப்பை அனுமதிக்கின்றன, ஆனால் பொதுவாக ஒரு நிறுவனத்திற்குள் குறைந்த எண்ணிக்கையிலான அதிக வருமானம் ஈட்டும் ஊழியர்களுக்கு ஒதுக்கப்பட்டுள்ளன. கல்லூரி அல்லது ஓய்வூதியம் அல்லாத பிற குறிக்கோள்களுக்கான பணமதிப்பிழப்புகளின் அடிப்படையில் அவை டி.சி திட்டங்களை விட அதிக நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்குகின்றன, ஆனால் தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களைப் போலவே அதே பாதுகாப்புகளைக் கொண்டிருக்கவில்லை.