நிதி தடயவியல் வரையறுத்தல்

நிதி தடயவியல் என்பது ஒரு நிறுவனத்திற்குள் அல்லது வெளியே வரும் குற்றவியல் நிதி நடவடிக்கைகளை அடையாளம் காண குற்றவியல் விசாரணை திறன்களை நிதி தணிக்கை திறன்களுடன் இணைக்கும் ஒரு துறையாகும். பயங்கரவாதம் மற்றும் பிற குற்றச் செயல்களை விசாரிப்பதற்கும், தனியார் துறை மற்றும் அரசாங்க அமைப்புகளுக்கு மேற்பார்வை வழங்குவதற்கும், மோசடி நடவடிக்கைகளுக்கு நிறுவனங்களின் பாதிப்பை மதிப்பிடுவதற்கும் தடுப்பு, கண்டறிதல் மற்றும் மீட்பு நடவடிக்கைகளில் நிதி தடயவியல் பயன்படுத்தப்படலாம். முதலீட்டு உலகில், நிதி தடயவியல் வல்லுநர்கள் நிறுவனங்களை குறுகியதாக அல்லது விசில்ப்ளோவர் விருதுகளை வெல்ல முயற்சிக்கிறார்கள்.

நிதி தடயவியல் உடைத்தல்

நிதி தடயவியல் தடயவியல் கணக்கியலுக்கு ஒத்ததாகும், இது கணக்கியல், தணிக்கை மற்றும் விசாரணை திறன்களைப் பயன்படுத்தி ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி அறிக்கைகளை சாத்தியமான மோசடிக்கு பகுப்பாய்வு செய்ய எதிர்பார்க்கப்படும் அல்லது நடந்துகொண்டிருக்கும் சட்ட நடவடிக்கைகளுடன் இணைந்து பயன்படுத்துகிறது. இரண்டு தடயவியல் வல்லுநர்கள் தங்கள் பெயர்களை சமீபத்திய வரலாற்றில் இரண்டு பெரிய மோசடிகளை அம்பலப்படுத்தினர். ஹெட்ஜ் ஃபண்ட் கினிகோஸ் அசோசியேட்ஸ் தலைமையில் குறுகிய விற்பனையாளராக குறிப்பிடப்பட்ட ஜிம் சானோஸ், என்ரான் கார்ப்பரேஷனின் நிதி அறிக்கைகள் மற்றும் பிற தாக்கல் ஆகியவற்றைத் தோண்டி, அதன் எரிசக்தி வழித்தோன்றல்களின் சந்தை-க்கு-சந்தை நடைமுறைகள் மற்றும் பொருந்தக்கூடிய கொள்கையில் GAAP விதிகளை மீறுவது தொடர்பான முறைகேடுகளை வெளிப்படுத்தினார். நிறுவனத்தின் வணிகர் வங்கி நடவடிக்கைகள். என்ரான் இறுதியில் சானோஸின் நிதிக்கு ஒரு நேர்த்தியான தொகையை வழங்கினார்.

2000 களின் முற்பகுதியில் ஒரு தெளிவற்ற பத்திர நிபுணரான ஹாரி மார்கோபோலோஸ், பெர்னி மடோஃப் செய்த போன்ஸி திட்டம் குறித்து பத்திரங்கள் மற்றும் பரிவர்த்தனை ஆணையம் (எஸ்.இ.சி) மற்றும் பிறருக்கு எச்சரிக்க பல ஆண்டுகளாக முயன்றார். மடோஃப்பின் திட்டம் சரிந்தபோது மார்கோபோலோஸ் இறுதியாக தனி விசில்ப்ளோவர் என்ற அங்கீகாரத்தைப் பெற்றார். அவர் தனது 2010 புத்தகத்தில் தனது கதையை விவரிக்கிறார்; யாரும் கேட்க மாட்டார்கள்: ஒரு உண்மையான நிதி திரில்லர் . மார்கோபோலோஸ் தனது மோசடி-தேடும் கைவினைப்பொருளை முதலீட்டாளர்களின் நலனுக்காக தொடர்கிறார். மடோஃப் இறக்கும் வரை சிறைச்சாலையில் அமர்ந்திருப்பார்.

நிதி தடயவியல் பிற பயன்கள்

நிதி தடயவியல் தொடர்பான பிற பயன்பாடுகள் உள்ளன. தடயவியல் கணக்காளர்கள் வரி அதிகாரிகள் உள்ளிட்ட அரசு நிறுவனங்களுடன் இணைந்து சட்டவிரோதமாகப் பெறப்பட்ட நிதியை மீட்டெடுக்க அல்லது பணமோசடி வழக்கு தொடர உதவலாம். தடயவியல் கணக்காளர்கள் ஆபத்துகளை நிர்வகிக்கவும் குறைக்கவும் கணக்கியல் மற்றும் தணிக்கை அமைப்புகளை வடிவமைக்க நிறுவனங்களுக்கு உதவலாம்.