தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டங்கள் (பிபிஎஸ்), தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டங்கள் என்றும் அழைக்கப்படுகின்றன, அவை இங்கிலாந்து வரி சலுகை பெற்ற தனிநபர் முதலீட்டு வாகனங்கள். இந்த திட்டங்களின் முக்கிய நோக்கம் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிப்பதாகும், ஆனால் சில திட்டங்கள் இறந்த நபரின் நியமிக்கப்பட்ட பயனாளிகளுக்கு மரண நன்மைகளையும் வழங்குகின்றன.
தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன, அது எவ்வாறு செயல்படுகிறது?
பிபிஎஸ் என்பது ஒரு தனியார் வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டமாகும், இது முதலீட்டாளருக்கு காப்பீட்டு நிறுவனம் அல்லது முதலீட்டு நிறுவனத்தால் நிர்வகிக்கப்படுகிறது. திட்டத்தை அமைக்கும் முதலீட்டாளர் வழங்குநரைத் தேர்வுசெய்கிறார், மேலும் அந்த வழங்குநர் செலுத்திய பணத்தை முதலீடு செய்கிறார், முதலீட்டாளர் ஓய்வுபெறும் நேரத்தில் திரட்டப்பட்ட தொகையை வழங்குகிறார். ஓய்வுபெறும் நேரத்தில், முதலீட்டாளர் இந்த பணத்தை வருடாந்திரத்தை வாங்க அல்லது பணத்தை ஒரு வங்கியில் டெபாசிட் செய்து, இறக்கும் வரை உயிர்வாழ பணத்தை இழுக்க ஆரம்பிக்கலாம். சுயதொழில் செய்யும் எந்தவொரு நபரும் பிபிஎஸ் தொடங்கலாம். மேலும், ஒரு நிறுவனத்தில் பணிபுரியும் ஆனால் ஒரு முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டத்தில் சேர முடியாத எந்தவொரு பணியாளரும் பிபிஎஸ் தொடங்க அனுமதிக்கப்படுவார்கள். சில சந்தர்ப்பங்களில், நிறுவனத்தின் நிதியுதவித் திட்டத்தில் பணியாற்றும் ஒரு பணியாளர் வேறு இடத்திலும் வருமானம் ஈட்ட முடியும்.
பிபிஎஸ் கொண்ட ஒரு நபர் தனது வருடாந்திர வருவாயில் 100% அல்லது தற்போதைய கொடுப்பனவின் குறைந்த தொகையை பங்களிக்கலாம். 2016 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஆண்டு கொடுப்பனவு 40, 000 பவுண்டுகள். ஆகவே, ஒரு நபர் 60, 000 பவுண்டுகள் சம்பாதித்தால், அவர் அல்லது அவள் 40, 000 பவுண்டுகளை ஒரு பிபிஎஸ் முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கப்படுவார்கள். மறுபுறம், தனிநபர் 30, 000 பவுண்டுகள் மட்டுமே சம்பாதித்தால், அவர் அல்லது அவள் முழு 30, 000 பவுண்டுகளையும் பிபிஎஸ்ஸில் முதலீடு செய்யலாம். ஒவ்வொரு ஆண்டும் வருடாந்திர கொடுப்பனவு தொகை மாறுகிறது, எனவே சட்டப்பூர்வமானது எது என்பதை தீர்மானிக்க இங்கிலாந்து சார்ந்த வரி நிபுணரிடம் இந்த தொகையை உறுதிப்படுத்துவது நல்லது. பிபிஎஸ்ஸிலிருந்து முடிவடையும் மொத்த தொகை செலுத்துதல் ஒவ்வொரு ஆண்டும் எவ்வளவு பங்களிப்பு செய்யப்படுகிறது, திட்டம் எவ்வளவு காலம் உள்ளது, பாதுகாப்பு தேர்வு, சொத்து ஒதுக்கீடு மற்றும் சந்தை செயல்திறன் ஆகியவற்றைப் பொறுத்தது. ஒவ்வொரு ஆண்டும் கணக்கு மதிப்பு அதிகரிக்க வேண்டும் என்றாலும், இது நிகழும் என்பதற்கு எந்த உத்தரவாதமும் இல்லை.
தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டம் முதலீட்டு தேர்வுகள்
முதலாளியை அடிப்படையாகக் கொண்ட ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் தனிநபருக்கு என்ன முதலீடு செய்ய வேண்டும் என்பதற்கான தேர்வை வழங்காது. இது ஒரு பிபிஎஸ் உடன் உண்மை இல்லை. பிபிஎஸ்ஸில் முதலீடு செய்யும் ஒரு நபர் பங்களிப்புகளை முதலீடு செய்வதற்கான சில நெகிழ்வுத்தன்மையைக் கொண்டுள்ளார். திட்டங்கள் பொதுவாக பண அடிப்படையிலான நிதிகள், கார்ப்பரேட் பத்திர நிதிகள், பங்கு நிதிகள் மற்றும் சர்வதேச முதலீடுகளை வழங்குகின்றன. வழக்கமாக இயல்புநிலை முதலீட்டு தேர்வு இருக்கும்போது, பிபிஎஸ் முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் சொத்து ஒதுக்கீட்டில் அதிக கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டுள்ளனர் மற்றும் அவர்களின் ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் முக்கியத்துவம் வாய்ந்த இடர் சகிப்புத்தன்மை மற்றும் நேர அடிவானத்தின் அடிப்படையில் பிபிஎஸ் போர்ட்ஃபோலியோவை சரிசெய்ய முடியும்.
தனிப்பட்ட ஓய்வூதிய திட்டத்தின் பிற நன்மைகள்
தனிநபர்கள் ஓய்வூதியத்தைத் திட்டமிட இயலாது மற்றும் முதலீட்டுத் தேர்வுகளின் நெகிழ்வுத்தன்மையை அனுமதிப்பதன் முதன்மை நன்மை தவிர, பிபிஎஸ்-க்கு வரி இல்லாத தொகையை எடுக்கும் திறன் போன்ற வேறு சில முக்கியமான மற்றும் பயனுள்ள நன்மைகள் உள்ளன. ஓய்வூதியத்தில் இருந்து. திட்டத்தின் பெரும்பகுதி தனிநபரின் வருமான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும் என்றாலும், ஒரு பிபிஎஸ் முதலீட்டாளர் தனது சேமிப்பில் 25% வரை வரி இல்லாத தொகையாக எடுத்துக் கொள்ள விருப்பம் உள்ளது. இது தனிநபரின் ஓய்வூதிய வருமானத்தின் அளவை அவரது பிபிஎஸ் சேமிப்பில் 75% ஆகக் குறைக்கும், மீதமுள்ளவை அடமானம் போன்ற கடனை அகற்ற பயன்படும். வரிவிதிப்பு மற்றும் வரி விதிக்கப்படாத பிபிஎஸ் மொத்த தொகைகளின் மிகவும் நன்மை பயக்கும் விகிதத்தை தீர்மானிக்க ஒரு முதலீட்டாளர் நிதி ஆலோசகருடன் நேரடியாக பணியாற்ற வேண்டும்.
பிபிஎஸ்ஸின் மற்றொரு பெரிய நன்மை மரண நன்மை. பிபிஎஸ் உரிமையாளர் ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்னர் இறந்துவிட்டால், மீதமுள்ள தொகையை ஒரு துணை அல்லது பிற நியமிக்கப்பட்ட பயனாளிக்கு செலுத்த முடியும். இந்த அர்த்தத்தில், ஒரு பிபிஎஸ் ஒரு சுய நிதியுதவி ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையைப் போன்றது.
