ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் எதிராக 401 (கி) கள்

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் எதிராக 401 (கி) கள்: ஒரு கண்ணோட்டம்

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் ஓய்வூதியத் திட்டத்தில் பணியாளர்களுக்கு கூடுதல் தேர்வை வழங்குகின்றன, மேலும் அவை பெரும்பாலும் 401 (கே) திட்டத்தில் பங்கேற்பதற்குப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீடு என்பது ஒரு திட்டமாகும், அதில் ஒரு ஊழியர் தனது இழப்பீட்டின் ஒரு பகுதியை ஒரு குறிப்பிட்ட எதிர்கால தேதி வரை ஏற்றுக்கொள்வதைத் தள்ளிவைக்கிறார். எடுத்துக்காட்டாக, 55 வயதில் மற்றும் ஆண்டுக்கு, 000 250, 000 சம்பாதிக்கும் போது, ​​ஒரு நபர் 65 வயதில் ஓய்வு பெறும் வரை அடுத்த 10 ஆண்டுகளுக்கு ஆண்டுக்கு $ 50, 000 வருடாந்திர இழப்பீட்டை ஒத்திவைக்க தேர்வு செய்யலாம்.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டு நிதிகள் பின்னர் ஒதுக்கி வைக்கப்பட்டு, பணியாளருக்கு செலுத்தப்பட வேண்டும் என்று நியமிக்கப்பட்ட நேரம் வரை முதலீட்டில் வருமானத்தை ஈட்ட முடியும். ஒத்திவைக்கப்பட்ட நேரத்தில், பணியாளர் தனது மீதமுள்ள வருமானத்தைப் போலவே ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருமானத்திற்கு சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவ வரிகளை செலுத்துகிறார், ஆனால் நிதி உண்மையில் பெறப்படும் வரை ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டில் வருமான வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• அதிக ஊதியம் பெறும் நிர்வாகிகள் பெரும்பாலும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களைத் தேர்வு செய்கிறார்கள். ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களை பொதுவாக அணுக முடியாது மற்றும் பணப்புழக்கத்தின் அடிப்படையில் ஒரு பாதகமாகும். பல 401 (கே) திட்டங்களைப் போலல்லாமல், ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களுக்கு எதிராக கடன் வாங்க முடியாது.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களின் நன்மைகள்

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் பொதுவாக அதிக ஊதியம் பெறும் நிர்வாகிகளால் பயன்படுத்தப்படுகின்றன, அவர்கள் வாழ்வதற்கு அவர்களின் வருடாந்திர இழப்பீடு மொத்தம் தேவையில்லை மற்றும் அவர்களின் வரிச்சுமையைக் குறைக்க விரும்புகிறார்கள். ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் ஒத்திவைப்பின் போது ஒரு நபரின் வரிவிதிப்பு வருமானத்தைக் குறைக்கின்றன.

அவை மாற்று குறைந்தபட்ச வரி (AMT) க்கான வெளிப்பாட்டைக் குறைக்கலாம் மற்றும் வரி விலக்குகளின் கிடைப்பை அதிகரிக்கக்கூடும். வெறுமனே, ஓய்வூதியம் போன்ற ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டை தனிநபர் பெறும் நேரத்தில், அவரது மொத்த இழப்பீடு குறைந்த வரி அடைப்புக்கு தகுதி பெறும், இதனால் வரி சேமிப்பு கிடைக்கும்.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் பெரும்பாலும் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு கூடுதலாகப் பயன்படுத்தப்படுகின்றன.

401 (கே) திட்டங்கள் எவ்வாறு வேறுபடுகின்றன

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் பெரும்பாலும் 401 (கே) அல்லது ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கை (ஐஆர்ஏ) கூடுதலாகப் பயன்படுத்துவதற்கு ஒரு காரணம் என்னவென்றால், திட்டங்களில் ஒத்திவைக்கக்கூடிய பணத்தின் அளவு 401 (கே) பங்களிப்புகளுக்கு அனுமதிக்கப்பட்டதை விட மிக அதிகம். இழப்பீட்டில் 50% வரை.

401 (கே) கணக்கில் அதிகபட்சமாக அனுமதிக்கக்கூடிய வருடாந்திர பங்களிப்பு, 2020 நிலவரப்படி,, 500 19, 500 ஆகும். ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களின் மற்றொரு நன்மை என்னவென்றால், பெரும்பாலான 401 (கே) திட்டங்களை விட சில சிறந்த முதலீட்டு விருப்பங்களை வழங்குகின்றன.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் பணப்புழக்கத்தின் அடிப்படையில் ஒரு பாதகமாக உள்ளன. பொதுவாக, ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டு நிதியை குறிப்பிட்ட காரணத்திற்காக, குறிப்பிட்ட விநியோக தேதிக்கு முன்னர் அணுக முடியாது. விநியோக தேதி, ஓய்வூதியத்தில் அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட எண்ணிக்கையிலான ஆண்டுகளுக்குப் பிறகு, திட்டம் அமைக்கப்பட்ட நேரத்தில் நியமிக்கப்பட வேண்டும், அதை மாற்ற முடியாது. ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டு நிதிகளுக்கு எதிராக கடன் வாங்கவும் முடியாது.

பெரிய, எதிர்பாராத மருத்துவ செலவுகள் அல்லது உங்கள் வேலையை இழப்பது போன்ற 401 (கே) கணக்குகளுக்கு எதிராக கடன் வாங்கலாம், மேலும் நிதி நெருக்கடியின் சில நிபந்தனைகளின் கீழ் - நிதி முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறப்படலாம். மேலும், 401 (கே) திட்டத்தைப் போலன்றி, ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டத்திலிருந்து நிதி பெறப்படும்போது, ​​அவற்றை ஐஆர்ஏ கணக்கில் சுருட்ட முடியாது.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் 401 (கே) திட்டங்களை விட குறைவான பாதுகாப்பானவை.

பறிமுதல் ஆபத்து

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டத்தின் முக்கிய அபாயங்களில் ஒன்றாகும், இது 401 (கே) திட்டத்தை விட கணிசமாக குறைவான பாதுகாப்பை உருவாக்குகிறது. ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் முறைசாரா முறையில் நிதியளிக்கப்படுகின்றன. ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிதிகள் மற்றும் எந்தவொரு முதலீட்டு வருவாயையும் குறிப்பிட்ட நேரத்தில் பணியாளருக்கு செலுத்துவதாக முதலாளியிடமிருந்து ஒரு வாக்குறுதி மட்டுமே உள்ளது. இதற்கு மாறாக, 401 (கே) உடன் முறையாக நிறுவப்பட்ட கணக்கு உள்ளது.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களின் முறைசாரா தன்மை ஊழியரை முதலாளியின் கடன் வழங்குநர்களில் ஒருவராக நிலைநிறுத்துகிறது. 401 (கே) திட்டம் தனித்தனியாக காப்பீடு செய்யப்படுகிறது. இதற்கு நேர்மாறாக, முதலாளி திவாலாகிவிட்டால், ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டு நிதியை ஊழியர் எப்போதும் பெறுவார் என்பதில் எந்த உத்தரவாதமும் இல்லை. அந்த சூழ்நிலையில் உள்ள ஊழியர் வெறுமனே நிறுவனத்தின் மற்றொரு கடனாளர், பத்திரதாரர்கள் மற்றும் விருப்பமான பங்குதாரர்கள் போன்ற பிற கடன் வழங்குநர்களுக்குப் பின்னால் நிற்கும் ஒருவர்.

ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களை புத்திசாலித்தனமாகப் பயன்படுத்துதல்

ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருமானம் அனைத்தையும் ஒரே நேரத்தில் விநியோகிப்பதைத் தவிர்ப்பது பணியாளருக்கு இழப்பீட்டை ஒத்திவைப்பது பொதுவாக சாதகமானது, ஏனெனில் இது பொதுவாக ஊழியருக்கு அந்த ஆண்டிற்கான மிக உயர்ந்த வரி அடைப்பில் வைக்க போதுமான பணத்தைப் பெறுகிறது. வெறுமனே, முதலாளியின் திட்டத்தின் மூலம் விருப்பம் கிடைத்தால், ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருமானத்தை வேறு ஆண்டில் விநியோகிக்க ஊழியர் சிறப்பாக செயல்படுவார். எடுத்துக்காட்டாக, 10 வருட மதிப்புள்ள ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டை ஒரே நேரத்தில் பெறுவதை விட, தனிநபர் வழக்கமாக பின்வரும் 10 ஆண்டு காலப்பகுதியில் ஆண்டுக்கு ஆண்டு விநியோகங்களைப் பெறுவது நல்லது.

நிதி ஆலோசகர்கள் வழக்கமாக 401 (கே) திட்டத்திற்கு அதிகபட்ச பங்களிப்பைச் செய்த பின்னரே ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டத்தைப் பயன்படுத்த பரிந்துரைக்கின்றனர் - மற்றும் ஒரு தனிநபர் பணிபுரியும் நிறுவனம் மிகவும் நிதி ரீதியாகக் கருதப்பட்டால் மட்டுமே.