மூலதன இழப்புகள் மற்றும் வரி

முதலீட்டில் பணத்தை இழப்பது ஒருபோதும் வேடிக்கையாக இருக்காது, ஆனால் உங்கள் வரி வருமானத்தில் மூலதன இழப்பை அறிவிப்பது பல சந்தர்ப்பங்களில் ஒரு சிறந்த ஆறுதல் பரிசாக இருக்கும். மூலதன இழப்புகள் அடுத்தடுத்த வரி ஆண்டுகளில் சம்பாதித்த வருமானத்தில் மட்டுப்படுத்தப்பட்ட தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகின்றன, ஆனால் அவை எதிர்கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு எதிராக முழுமையாகப் பயன்படுத்தப்படலாம். மூலதன இழப்புகளின் விதிகளைப் புரிந்துகொள்ளும் முதலீட்டாளர்கள் பெரும்பாலும் சில எளிய உத்திகளைக் கொண்டு பயனுள்ள விலக்குகளை உருவாக்க முடியும்.

அடிப்படைகள்

மூலதன இழப்புகள் நிச்சயமாக, மூலதன ஆதாயங்களுக்கு நேர்மாறானவை. ஒரு பாதுகாப்பு அல்லது முதலீடு அதன் அசல் கொள்முதல் விலையை விட குறைவாக விற்கப்பட்டால், டாலர் வித்தியாசத்தின் அளவு மூலதன இழப்பாக கருதப்படுகிறது. வரி நோக்கங்களுக்காக, மூலதன இழப்புகள் மதிப்பை அதிகரிக்கும் நோக்கில் மட்டுமே தெரிவிக்கப்படுகின்றன. ஆட்டோமொபைல்கள் போன்ற தனிப்பட்ட பயன்பாட்டிற்குப் பயன்படுத்தப்படும் பொருட்களுக்கு அவை பொருந்தாது (லாபத்தில் ஒரு காரை விற்பனை செய்வது இன்னும் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானமாகக் கருதப்படுகிறது).

வரி விதிகள்

மூலதன இழப்புகள் முதலீட்டாளரின் வரி வருவாயில் கழிவுகளாக அறிக்கையிடப்படுகின்றன, அதேபோல் மூலதன ஆதாயங்கள் வருமானமாக அறிவிக்கப்பட வேண்டும். மூலதன ஆதாயங்களைப் போலன்றி, மூலதன இழப்புகளை மூன்று பிரிவுகளாகப் பிரிக்கலாம். உணரப்பட்ட இழப்புகள் சொத்து அல்லது முதலீட்டின் உண்மையான விற்பனையில் நிகழ்கின்றன, அதேசமயம் நம்பமுடியாத இழப்புகள் புகாரளிக்கப்படவில்லை.

ஒரு முதலீட்டாளர் மே மாதத்தில் ஒரு பங்கை $ 50 க்கு வாங்குகிறார். ஆகஸ்ட் மாதத்திற்குள், பங்கு விலை $ 30 ஆகக் குறைந்துள்ளது. முதலீட்டாளருக்கு ஒரு பங்கிற்கு $ 20 என்ற இழப்பு உள்ளது. அடுத்த ஆண்டு வரை அவர் பங்குகளை வைத்திருக்கிறார், விலை ஒரு பங்குக்கு $ 45 ஆக உயர்கிறது. அவர் அந்த நேரத்தில் பங்குகளை விற்கிறார் மற்றும் ஒரு பங்குக்கு $ 5 இழப்பை உணர்கிறார். அந்த இழப்பை விற்பனை ஆண்டில் மட்டுமே அவர் தெரிவிக்க முடியும்; முந்தைய ஆண்டிலிருந்து பெறமுடியாத இழப்பை அவர் தெரிவிக்க முடியாது.

மூன்றாவது வகை அடையாளம் காணக்கூடிய ஆதாயங்கள். ஒரு குறிப்பிட்ட ஆண்டில் உணரப்பட்ட அனைத்து மூலதன ஆதாயங்களும் அந்த ஆண்டிற்காக அறிவிக்கப்பட வேண்டும் என்றாலும், சில சந்தர்ப்பங்களில் ஒரு குறிப்பிட்ட ஆண்டில் அறிவிக்கப்படக்கூடிய மூலதன இழப்புகளின் அளவிற்கு சில வரம்புகள் உள்ளன. எந்தவொரு வரி இழப்பும் அதே வரி ஆண்டில் உணரப்பட்ட எந்தவொரு மூலதன ஆதாயத்திற்கும் எதிராக நிகர முடியும் என்றாலும், ஒரு குறிப்பிட்ட ஆண்டில் சம்பாதித்த அல்லது பிற வகையான வருமானங்களுக்கு எதிராக capital 3, 000 மூலதன இழப்பை மட்டுமே கழிக்க முடியும்.

ஃபிராங்க் 2013 இல் 10, 000 டாலர் மூலதன ஆதாயத்தை உணர்ந்தார். 30, 000 டாலர் இழப்பையும் அவர் உணர்ந்தார். அவர் தனது லாபத்திற்கு எதிராக 10, 000 டாலர் இழப்பை ஈட்ட முடியும், ஆனால் அந்த ஆண்டிற்கான அவரது மற்ற வருமானத்திற்கு எதிராக கூடுதலாக $ 3, 000 இழப்பைக் கழிக்க முடியும். மீதமுள்ள $ 17, 000 இழப்பை அவர் ஒவ்வொரு ஆண்டும் $ 3, 000 அதிகரிப்புகளில் கழிக்க முடியும், பின்னர் முழுத் தொகையும் கழிக்கப்படும் வரை. இருப்பினும், இந்த தொகையை அவர் தீர்த்து வைப்பதற்கு முன் எதிர்கால ஆண்டில் மூலதன ஆதாயத்தை உணர்ந்தால், மீதமுள்ள இழப்பை அவர் ஆதாயத்திற்கு எதிராகக் கழிக்க முடியும். ஆகையால், அவர் அடுத்த இரண்டு ஆண்டுகளுக்கு loss 3, 000 இழப்பைக் கழித்து, $ 20, 000 ஆதாயத்தை உணர்ந்தால், அந்த லாபத்திற்கு எதிராக மீதமுள்ள, 000 11, 000 இழப்பைக் கழிக்க முடியும், வரி விதிக்கக்கூடிய ஆதாயத்தை, 000 9, 000 மட்டுமே விட்டுவிடுவார்.

மூலதன இழப்புகள் மற்றும் வரி

இது நீண்ட மற்றும் குறுகிய

மூலதன இழப்புகள் அவற்றின் வைத்திருக்கும் காலங்களில் மூலதன ஆதாயங்களை பிரதிபலிக்கின்றன. ஒரு சொத்து அல்லது முதலீடு ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கும் குறைவாக வைத்திருக்கும், மற்றும் நஷ்டத்தில் விற்கப்பட்டால், குறுகிய கால மூலதன இழப்பை உருவாக்கும். எந்தவொரு சொத்தின் விற்பனையும் ஒரு வருடத்திற்கும் மேலாக வைத்திருக்கும், மற்றும் நஷ்டத்தில் விற்கப்பட்டால், நீண்ட கால இழப்பை உருவாக்கும். வரி வருவாயில் மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் புகாரளிக்கப்படும்போது, ​​வரி செலுத்துவோர் முதலில் நீண்ட மற்றும் குறுகிய காலத்திற்கு இடையிலான அனைத்து ஆதாயங்களையும் இழப்புகளையும் வகைப்படுத்த வேண்டும், பின்னர் நான்கு வகைகளில் ஒவ்வொன்றிற்கான மொத்தத் தொகைகளையும் திரட்ட வேண்டும். பின்னர் நீண்ட கால ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகள் ஒருவருக்கொருவர் எதிராகப் பிடிக்கப்படுகின்றன, மேலும் குறுகிய கால ஆதாயங்களுக்கும் இழப்புகளுக்கும் இது செய்யப்படுகிறது. நிகர குறுகிய கால ஆதாயம் அல்லது இழப்புக்கு எதிராக நிகர நீண்ட கால ஆதாயம் அல்லது இழப்பு நிகரமானது. இந்த இறுதி நிகர எண் பின்னர் படிவம் 1040 இல் தெரிவிக்கப்படுகிறது.

ஃபிராங்க் இந்த ஆண்டுக்கான தனது பங்கு வர்த்தகத்தில் இருந்து பின்வரும் லாபங்களையும் இழப்புகளையும் கொண்டுள்ளது:

குறுகிய கால ஆதாயங்கள் -, 000 6, 000

நீண்ட கால ஆதாயங்கள் -, 000 4, 000

குறுகிய கால இழப்புகள் - $ 2, 000

நீண்ட கால இழப்புகள் - $ 5, 000

நிகர குறுகிய கால ஆதாயம் / இழப்பு -, 000 4, 000 எஸ்.டி ஆதாயம் (, 000 6, 000 எஸ்.டி ஆதாயம் - ST 2, 000 எஸ்.டி இழப்பு)

நிகர நீண்ட கால ஆதாயம் / இழப்பு - LT 1, 000 எல்டி இழப்பு ($ 4, 000 எல்டி ஆதாயம் - LT 5, 000 எல்டி இழப்பு)

இறுதி நிகர லாபம் / இழப்பு - short 3, 000 குறுகிய கால ஆதாயம் (, 000 4, 000 எஸ்.டி ஆதாயம் - LT 1, 000 எல்டி இழப்பு)

மீண்டும், ஃபிராங்க் அந்த ஆண்டுக்கான மற்ற வகை வருமானங்களுக்கு எதிராக இறுதி நிகர குறுகிய அல்லது நீண்ட கால இழப்புகளில் $ 3, 000 மட்டுமே கழிக்க முடியும், மேலும் மீதமுள்ள நிலுவைத் தொகையை முன்னெடுக்க வேண்டும்.

வரி அறிக்கை

புதிய வரி படிவம் சமீபத்தில் அறிமுகப்படுத்தப்பட்டது. இந்த படிவம் ஐஆர்எஸ்-க்கு மேலும் விரிவான தகவல்களை வழங்குகிறது, இதனால் லாபம் மற்றும் இழப்பு தகவல்களை தரகு நிறுவனங்கள் மற்றும் முதலீட்டு நிறுவனங்கள் புகாரளித்த தகவலுடன் ஒப்பிடலாம். படிவம் 8949 இப்போது நிகர ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகளைப் புகாரளிக்கப் பயன்படுத்தப்படுகிறது, மேலும் அந்த படிவத்திலிருந்து இறுதி நிகர எண் புதிதாக திருத்தப்பட்ட அட்டவணை D க்கும் பின்னர் 1040 க்கும் மாற்றப்படுகிறது.

மூலதன இழப்பு உத்திகள்

புதிய முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் பங்குகள் கணிசமாக மதிப்பில் குறையும் போது பெரும்பாலும் பீதியடைந்தாலும், வரி விதிகளைப் புரிந்துகொள்ளும் அனுபவமிக்க முதலீட்டாளர்கள், தங்கள் இழப்பாளர்களை, குறைந்த பட்சம், மூலதன இழப்புகளை உருவாக்குவதற்கு விரைவாக கலைக்கிறார்கள். ஸ்மார்ட் முதலீட்டாளர்களும் மூலதன இழப்புகள் சில சூழ்நிலைகளில் மற்றவர்களை விட அதிக பணத்தை மிச்சப்படுத்த முடியும் என்பதையும் அறிவார்கள். நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்யப் பயன்படுத்தப்படும் மூலதன இழப்புகள் குறுகிய கால ஆதாயங்களை அல்லது பிற சாதாரண வருமானத்தை ஈடுசெய்யும் இழப்புகளைப் போல வரி செலுத்துவோரின் பணத்தை மிச்சப்படுத்தாது. பணக்கார வரி செலுத்துவோர் இப்போது முன்னெப்போதையும் விட மூலதன இழப்புகளை மிகவும் மதிப்புமிக்கதாகக் காண்பார்கள், ஏனெனில் முதல் இரண்டு அடைப்புக்குறிக்குள் இருப்பவர்களுக்கு மூலதன ஆதாய வீத அதிகரிப்பு.

கழுவும் விற்பனை விதிகள்

தங்கள் இழப்பு நிலைகளை கலைக்கும் முதலீட்டாளர்கள், தங்கள் வரி வருமானத்தில் இழப்பைக் குறைக்க விரும்பினால், அதே பாதுகாப்பைத் திரும்ப வாங்குவதற்கு முன், விற்பனை தேதிக்கு 31 நாட்களுக்குப் பிறகு காத்திருக்க வேண்டும். அந்த நேரத்திற்கு முன்பு அவர்கள் மீண்டும் வாங்கினால், ஐஆர்எஸ் கழுவும் விற்பனை விதியின் கீழ் இழப்பு அனுமதிக்கப்படாது. கொந்தளிப்பான பத்திரங்களை வைத்திருப்பவர்கள் இந்த மூலோபாயத்தை முயற்சிப்பது இந்த விதி நடைமுறைக்கு சாத்தியமற்றதாக இருக்கலாம், ஏனென்றால் கால அளவு திருப்தி அடைவதற்கு முன்னர் பாதுகாப்பின் விலை மீண்டும் கணிசமாக உயரக்கூடும்.

ஆனால் சில சந்தர்ப்பங்களில் கழுவும் விற்பனை விதியைத் தவிர்ப்பதற்கான வழிகள் உள்ளன. ஆர்வமுள்ள முதலீட்டாளர்கள் பெரும்பாலும் இழந்த பத்திரங்களை தங்கள் முதலீட்டு நோக்கங்களை பூர்த்தி செய்யும் மிகவும் ஒத்த அல்லது அதிக நம்பிக்கைக்குரிய மாற்றுகளுடன் மாற்றுவர். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு பயோடெக் பங்குகளை வைத்திருக்கும் ஒரு முதலீட்டாளர் இந்த வைத்திருப்பதை கலைத்து, இந்த துறையில் முதலீடு செய்யும் ஒரு ப.ப.வ.நிதி வாங்க முடியும். இந்த நிதி பயோடெக் துறையில் பன்முகப்படுத்தலை பங்குகளின் அதே அளவு பணப்புழக்கத்துடன் வழங்குகிறது. மேலும், முதலீட்டாளர் உடனடியாக நிதியை வாங்க முடியும், ஏனெனில் இது பங்குகளை விட வேறுபட்ட பாதுகாப்பு மற்றும் வேறு டிக்கர் சின்னத்தைக் கொண்டுள்ளது. இந்த மூலோபாயம் கழுவும் விற்பனை விதியிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது, ஏனெனில் இது ஒரே மாதிரியான பத்திரங்களின் விற்பனை மற்றும் வாங்குதல்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும்.

அடிக்கோடு

மூலதன இழப்புகள் மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் பிற வகையான வருமானங்களை ஈடுசெய்வதன் மூலம் முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் வரி வருமானத்தில் குறைந்த பட்ச இழப்புகளை ஈடுசெய்வதை சாத்தியமாக்குகின்றன. மூலதன இழப்புகள் பற்றிய கூடுதல் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் வலைத்தளத்திலிருந்து www.irs.gov இல் அட்டவணை டி வழிமுறைகளைப் பதிவிறக்கவும் அல்லது உங்கள் நிதி ஆலோசகரை அணுகவும்.