பிறகு

பொருளடக்கம்

• பிரிடாக்ஸ் வெர்சஸ்-வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்பு
• உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களைக் கண்காணித்தல்
• வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களின் வரிவிதிப்பு
• சார்பு விகித விநியோகம்
• வரிக்குப் பின் இருப்பு உருட்டல்
• அடிக்கோடு

ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து வரிக்குப் பிறகு விநியோகிப்பதன் மூலம் நன்மைகள் உள்ளன. நீங்கள் குறிப்பிட்ட விதிகளைப் பின்பற்றினால், திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகை வரி மற்றும் அபராதம் இல்லாமல் இருக்கும்.

பிரிடாக்ஸ் வெர்சஸ்-வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகள்

பெரும்பாலான ஓய்வூதிய திட்ட பங்கேற்பாளர்கள் 401 (கே) மற்றும் 403 (பி) தகுதிவாய்ந்த கணக்குகள் போன்ற தங்கள் முதலாளியின் நிதியுதவி திட்டங்களுக்கு நிதியளிக்க ப்ரீடாக்ஸ் சொத்துக்களைப் பயன்படுத்துகின்றனர், அல்லது அவர்கள் தங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு பங்களித்த தொகைகளுக்கு வரி விலக்கு கோருகின்றனர். இரண்டு சந்தர்ப்பங்களிலும் இந்த பங்களிப்புகள் பங்களிப்பு பொருந்தும் ஆண்டிற்கான தனிநபரின் வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைக்க உதவும்.

எவ்வாறாயினும், வரிக்குப் பிந்தைய அடிப்படையில் முதலாளி நிதியளிக்கும் திட்டங்களுக்கு தொகையை வழங்குவதும் சாத்தியமாகும், மேலும் பங்களிப்புகள் ஐ.ஆர்.ஏ.க்களுக்கு அளவிட முடியாதவை. ஓய்வூதியக் கணக்கில் வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களைக் குவிப்பதன் நன்மை என்னவென்றால், அவை விநியோகிக்கப்படும்போது, ​​அந்த தொகைகள் வரி மற்றும் அபராதம் இல்லாததாக இருக்கும். இருப்பினும், தேவையான நடவடிக்கைகள் எடுக்கப்பட்டால் மட்டுமே இந்த நன்மை உணரப்படும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களை விநியோகிப்பது வரி மற்றும் அபராதம் இல்லாததாக இருக்க முடியும், ஆனால் சில விதிகள் பின்பற்றப்பட்டால் மட்டுமே. நல்ல பதிவு வைத்தல் மற்றும் உங்கள் திட்ட நிர்வாகி மற்றும் ஐஆர்எஸ் உடனான தொடர்பு அவசியம். தகுதியான ஓய்வூதிய திட்ட நிர்வாகிகள் கண்காணிக்க பொறுப்பு உங்கள் நிலுவைத் தொகையின் எந்தப் பகுதி வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துகள் மற்றும் இது ப்ரீடாக்ஸ் சொத்துகள், ஆனால் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-க்காக அவ்வாறு செய்வது உங்களுடையது.

உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களைக் கண்காணித்தல்

இந்த மூலோபாயத்தின் பலன்களைப் பெறுவது உங்கள் திட்ட நிர்வாகி மற்றும் உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) உடன் நல்ல பதிவு மற்றும் தெளிவான தகவல்தொடர்புடன் தொடங்குகிறது. இன்று, உங்கள் வரிவிதிப்பு மற்றும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட முதலீடுகள் மற்றும் வருமான ஓட்டங்களை கண்காணிக்க உதவும் பல இலவச (மற்றும் கட்டண அடிப்படையிலான) மென்பொருள் கருவிகள் கிடைக்கின்றன. உங்கள் வாத்துகள் அனைத்தும் ஒரு வரிசையில் இருப்பதை உறுதிப்படுத்த ஒரு கணக்காளர் உங்களுக்கு உதவ முடியும்.

உங்கள் தகுதிவாய்ந்த திட்ட கணக்கு

உங்கள் தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கான நிர்வாகி, உங்கள் இருப்புக்கு எந்தப் பகுதியானது வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களுக்குக் காரணம் மற்றும் எந்த சொத்துக்களை முன்கூட்டியே செலுத்துகிறது என்பதைக் கண்காணிக்கும் பொறுப்பு. இருப்பினும், உங்கள் அறிக்கைகள் அவ்வப்போது சரிபார்த்தால், அட்டவணைகள் அவை இருக்க வேண்டும் என்று நீங்கள் கருதுகிறார்களா என்பதை உறுதிப்படுத்த இது உதவுகிறது. திட்ட நிர்வாகியுடன் சாத்தியமான முரண்பாடுகளை தெளிவுபடுத்த இது உங்களை அனுமதிக்கும்.

உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ.

உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் வரிக்குப் பிந்தைய இருப்பைக் கண்காணிக்க உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ பாதுகாவலர் தேவையில்லை, பெரும்பாலானவை அனைத்துமே இல்லையென்றால். ஐஆர்ஏ உரிமையாளராக, அத்தகைய நிலுவைகளை கண்காணிக்க நீங்கள் பொறுப்பு, ஐஆர்எஸ் படிவம் 8606 ஐ தாக்கல் செய்வதன் மூலம் இதை நிறைவேற்ற முடியும்.

படிவம் 8606 உடன் வரும் தாக்கல் வழிமுறைகளைப் படித்திருப்பதை உறுதிசெய்து கொள்ளுங்கள், ஏனெனில் அவை பூர்த்தி செய்யப்பட வேண்டிய படிவத்தின் பிரிவுகள் குறித்த விவரங்களை வழங்குகின்றன.

படிவம் 8606 ஐ.ஆர்.எஸ்ஸுக்கு வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களைக் குறிக்கிறது என்பதை அறிய உதவுகிறது, மேலும் இது உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏவின் இருப்பைக் கண்காணிக்க உதவுகிறது, அவை விநியோகிக்கும்போது வரி விலக்கு இருக்க வேண்டும். உங்கள் பாரம்பரிய, சோ.ச.க., அல்லது எளிய ஐ.ஆர்.ஏக்களிடமிருந்து விநியோகங்கள் நிகழும் எந்தவொரு வருடத்திற்கும் படிவம் 8606 தாக்கல் செய்யப்பட வேண்டும், மேலும் இந்த கணக்குகளில் ஏதேனும் வரிக்குப் பிந்தைய தொகையை நீங்கள் குவித்துள்ளீர்கள்.

வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களின் வரிவிதிப்பு

தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள்

பொதுவாக, உங்கள் திட்ட நிர்வாகி உங்கள் தகுதிவாய்ந்த திட்டக் கணக்கிலிருந்து விநியோகிக்கப்படும் தொகைகளின் வரிவிதிப்பு பகுதியை நீங்கள் ஆண்டுக்கு பெறும் படிவம் 1099-R இல் குறிப்பிடுவார். 1099-R இல் இந்தத் தொகை சரியாகக் குறிப்பிடப்படவில்லை எனில், வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்களுக்குக் காரணமான விநியோகத்தின் பகுதியின் திட்ட நிர்வாகியிடமிருந்து எழுத்துப்பூர்வ உறுதிப்படுத்தலை நீங்கள் கோர விரும்பலாம். ஆண்டுக்கான உங்கள் வரிவிதிப்பு வருமானத்தில் சரியான தொகையை நீங்கள் சேர்ப்பதை உறுதிப்படுத்த இது உதவும்.

ஈராஸ்

"அதிகப்படியான பங்களிப்புகளைத் திருப்புதல்" தவிர, உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து விநியோகிக்கப்படும் தொகைகளின் வரிவிதிப்பு மற்றும் மாற்றமுடியாத பகுதிக்கு இடையில் வேறுபாடு காட்ட உங்கள் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர் தேவையில்லை. உங்கள் வருமான வரி வருமானத்தில் அந்த தகவலை நீங்கள் வழங்க வேண்டும், விநியோகத்தின் முழுத் தொகையையும் வரி விதிக்கக்கூடிய தொகையையும் குறிப்பதன் மூலம்.

மேலும் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் படிவம் 1040 இன் பக்கம் 2 இல் 4 ஏ வரியின் வழிமுறைகளைப் பார்க்கவும். மேற்கூறிய படிவம் 8606 உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவிலிருந்து விநியோகிக்கப்படும் தொகைகளின் வரிவிதிப்பு மற்றும் மாற்ற முடியாத பகுதிகளைத் தீர்மானிக்க உதவும்.

உங்கள் ஐஆர்ஏ கணக்குகள் அனைத்தும் விநியோகங்களை எடுக்கும்போது ஒற்றை கணக்காகக் கருதப்படுகின்றன, அதாவது வரிக்குப் பிந்தைய மற்றும் ப்ரீடாக்ஸ் தொகைகள் எல்லா கணக்குகளிலும் மதிப்பிடப்பட வேண்டும்.

சார்பு விகித விநியோகம்

உங்கள் தகுதிவாய்ந்த திட்டம் அல்லது பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளை உள்ளடக்கியிருந்தால், விநியோகங்களில் வழக்கமாக உங்கள் ப்ரீடாக்ஸின் சார்பு விகித அளவு மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய இருப்பு ஆகியவை அடங்கும். இந்த நோக்கத்திற்காக, உங்கள் பாரம்பரிய, சோ.ச.க. மற்றும் எளிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அனைத்தும் ஒரே கணக்காக கருதப்படுகின்றன.

உதாரணமாக, பல ஆண்டுகளாக உங்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகளில் நீங்கள் சராசரியாக $ 20, 000 செய்துள்ளீர்கள் என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள், மேலும் உங்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-யில் ப்ரீடாக்ஸ் சொத்துகள் 180, 000 டாலர்களும் அடங்கும், இது ப்ரீடாக்ஸ் சொத்துக்களின் மாற்றம் மற்றும் விலக்கு பங்களிப்புகள் காரணமாகும். உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-வின் விநியோகங்களில் ஒரு சார்பு விகித ப்ரீடாக்ஸ் மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்கள் அடங்கும். இந்த எண்களைப் பயன்படுத்தி ஒரு உதாரணத்தைப் பார்ப்போம்.

உதாரணமாக

ஜானுக்கு பல ஐஆர்ஏக்கள் உள்ளன, அவை பின்வரும் நிலுவைகளைக் கொண்டுள்ளன:

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ. SEP IRA, இதில் SEP பங்களிப்புகள் $ 30, 000

ஐஆர்ஏ எண் 1 இலிருந்து ஜான் $ 20, 000 திரும்பப் பெறுகிறார். அவர் திரும்பப் பெற்ற $ 20, 000 இலிருந்து வரி செலுத்தக்கூடிய வருமானமாக, 000 18, 000 ஐ அவர் சேர்க்க வேண்டும். ஏனென்றால், ஜானின் பாரம்பரிய, சோ.ச.க., அல்லது எளிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அனைத்தும் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ ஆக கருதப்படுகின்றன, ஜான் தனது பாரம்பரிய, சோ.ச.க., அல்லது எளிய ஐ.ஆர்.ஏ..

வரி விதிக்கப்படாததாகக் கருதப்படும் விநியோகத்தின் அளவைத் தீர்மானிக்க பின்வரும் சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தலாம்:

அடிப்படை ÷ கணக்கு இருப்பு x விநியோகத் தொகை = வரிக்கு உட்பட்ட தொகை

மேலே உள்ள எடுத்துக்காட்டில் உள்ள புள்ளிவிவரங்களைப் பயன்படுத்தி, சூத்திரம் பின்வருமாறு செயல்படும்:

$ 20, 000 ÷, 000 200, 000 x $ 20, 000 = $ 2, 000

ஐஆர்எஸ் படிவம் 8606 உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து வரிக்கு உட்பட்ட விநியோகங்களை தீர்மானிக்க ஒரு உள்ளமைக்கப்பட்ட சூத்திரத்தை உள்ளடக்கியுள்ளதால், உங்கள் ஐஆர்ஏவிலிருந்து விநியோகிக்க இந்த சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்த வேண்டிய அவசியமில்லை.

வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளின் சமநிலையை உள்ளடக்கிய தகுதிவாய்ந்த திட்டக் கணக்குகளுக்கு, விநியோகங்கள் வழக்கமாக ப்ரீடாக்ஸ் மற்றும் வரிக்குப் பிந்தைய நிலுவைத் தொகையைச் சேர்க்க மதிப்பிடப்பட்டவை. இதன் பொருள், ஐஆர்ஏக்களைப் போலவே, உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய நிலுவைத் தொகையை மட்டுமே விநியோகிக்க நீங்கள் தேர்வு செய்ய முடியாது. இருப்பினும், சில விதிவிலக்குகள் பொருந்தும். உதாரணமாக, உங்கள் கணக்கில் 1986 க்கு முன்னர் திரட்டப்பட்ட வரிக்குப் பிந்தைய நிலுவைகள் இருந்தால், இந்த தொகைகள் முழுமையாக விநியோகிக்கப்படலாம், இதன் விளைவாக முழுத் தொகையும் மதிப்பிடப்பட்ட சார்புடையதாக இல்லாமல், மாற்ற முடியாததாக இருக்கும்.

வரிக்குப் பின் இருப்பு உருட்டல்

உங்கள் ஓய்வூதிய கணக்கு இருப்பு வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளை உள்ளடக்கியிருந்தால், இந்த தொகைகளை உருட்ட முடியுமா என்பது ரோல்ஓவர் தயாரிக்கப்படும் திட்டத்தின் வகையைப் பொறுத்தது.

இந்த தொகைகளுக்கான மாற்றம் செய்வதற்கான விதிகளின் சுருக்கம் பின்வருமாறு:

• ஐஆர்ஏ முதல் ஐஆர்ஏ வரை: அனைத்து ரோல்ஓவர்-தகுதியான தொகைகளையும் ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு உருட்டலாம். வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகள் இதில் அடங்கும். ஐ.ஆர்.ஏ முதல் தகுதிவாய்ந்த திட்டம்: அனைத்து ரோல்ஓவர் தகுதிவாய்ந்த தொகையும் ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திற்கு உருட்டப்படலாம், திட்டம் அதை அனுமதித்தால். இருப்பினும், இது இல்லை வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகளை உள்ளடக்குங்கள் - அத்தகைய தொகைகளை ஒரு ஐஆர்ஏவிலிருந்து தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திற்கு உருட்ட முடியாது. பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ - க்கான தகுதிவாய்ந்த திட்டம்: அனைத்து ரோல்ஓவர்-தகுதியான தொகைகளையும் ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு உருட்டலாம். வரிக்குப் பிந்தைய தொகைகள் இதில் அடங்கும். தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திற்கு தகுதிவாய்ந்த திட்டம்: அனைத்து ரோல்ஓவர்-தகுதியான தொகைகளையும் மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திற்கு உருட்டலாம், திட்டம் அனுமதித்தால். இந்த தொகைகள் நேரடி ரோல்ஓவர்களாக பரிவர்த்தனை செய்யப்பட்டால், வரிக்கு பிந்தைய தொகைகள் இதில் அடங்கும்.

அடிக்கோடு

இது உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கில் வரிக்குப் பிந்தைய இருப்புக்கு பொருந்தும் விதிகளின் கண்ணோட்டம் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள். விதிகளைப் பற்றி முழுமையான புரிதல் வைத்திருப்பது, உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து ஒரு விநியோகத்தைப் பெறும் ஆண்டிற்கான உங்கள் வரிவிதிப்பு வருமானத்தில் சரியான தொகையை நீங்கள் சேர்ப்பதை உறுதிசெய்கிறது மற்றும் வரி இல்லாத தொகைகளுக்கு வரி செலுத்தக்கூடாது.

எப்போதும்போல, உங்கள் வரி வருமானத்தில் உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய சொத்துக்கள் சரியாக நடத்தப்படுகிறதா என்பதை உறுதிப்படுத்த உங்கள் வரி நிபுணரை அணுகவும், ஒவ்வொரு ஆண்டும் எந்த வரி படிவங்களை தாக்கல் செய்ய வேண்டும் என்பது உங்களுக்குத் தெரியும்.