ரோல்ஓவர் ஈரா வரையறை

ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ என்றால் என்ன?

ரோல்ஓவர் தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்கு (ஐஆர்ஏ) என்பது ஒரு பழைய முதலாளியின் நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு சொத்துக்களை மாற்ற அனுமதிக்கும் ஒரு கணக்கு. ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏவின் நோக்கம் அந்த சொத்துக்களின் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிலையை பராமரிப்பதாகும். ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏக்கள் பொதுவாக 401 (கே), 403 (பி) அல்லது லாபப் பகிர்வு திட்ட சொத்துக்களை வைத்திருக்க பயன்படுத்தப்படுகின்றன, அவை முன்னாள் முதலாளியின் நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியக் கணக்கு அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து மாற்றப்படுகின்றன.

ரோல்ஓவர் ஐ.ஆர்.ஏக்கள் ஒரு ஊழியர் உருட்டக்கூடிய பணத்தை ஈடுசெய்யாது, மேலும் அவை பங்குதாரர்கள் பங்குகள், பத்திரங்கள், ப.ப.வ.நிதிகள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் போன்ற பல்வேறு வகையான சொத்துக்களில் முதலீடு செய்ய கணக்கு வைத்திருப்பவர்களை அனுமதிக்கின்றன.

ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ எவ்வாறு செயல்படுகிறது

ஓய்வூதியத் திட்ட சொத்துக்களை நேரடி ரோல்ஓவர் மூலம் நகர்த்துவதன் மூலம், முன்னாள் முதலாளியின் திட்ட நிர்வாகி சொத்துக்களை நேரடியாக ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏவுக்கு நகர்த்துவதன் மூலம், ஊழியர்கள் தங்கள் பரிமாற்றப்பட்ட சொத்துகளில் 20% உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) மூலம் நிறுத்தி வைப்பதைத் தவிர்க்கிறார்கள். மாற்றாக, ஒரு மறைமுக ரோல்ஓவரைப் பயன்படுத்தி சொத்துக்களை நகர்த்த முடியும், அதில் பணியாளர் திட்ட சொத்துக்களை வைத்திருக்கிறார், பின்னர் அவற்றை 60 நாட்களுக்குள் மற்றொரு தகுதியான ஓய்வூதிய திட்டத்தில் வைப்பார்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

ஊழியர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய நிதிகளின் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட நிலையை ஒரு வேலையை விட்டு வெளியேறும்போது அவற்றை ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.

ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர்கள் வரி வருமானத்தில் வரி விதிக்கப்படாத பரிவர்த்தனைகளாக அறிவிக்கப்படுகின்றன.

ஐஆர்எஸ் படி: "நீங்கள் ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து ஒரு விநியோகத்தைப் பெறுகிறீர்கள் என்றால், உங்கள் திட்ட நிர்வாகியிடம் நேரடியாக மற்றொரு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு அல்லது ஒரு ஐஆர்ஏவுக்கு பணம் செலுத்துமாறு கேட்கலாம்."

இருப்பினும், ஒரு மறைமுக மாற்றம் மூலம், கணக்கின் சொத்துகளில் 20% நிறுத்தி வைக்கப்படலாம், மேலும் ஊழியர் தனது வருடாந்திர வரிவிதிப்பை தாக்கல் செய்யும் வரை அதை மீட்டெடுக்க முடியாது. ஒரு தகுதிவாய்ந்த முதலாளி நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ வரை சொத்துக்களை நகர்த்துவது சரியாகக் கையாளப்படாவிட்டால், பணியாளர் வரிகளை எதிர்கொள்ள நேரிடும். அவர் இன்னும் ஓய்வூதிய வயதை எட்டவில்லை என்றால் (59½), அவர் அந்த சொத்துக்களுக்கு முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதங்களையும் செலுத்துவார்.

ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ நிதிகளை புதிய முதலாளியின் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு மாற்றலாம்.

பெரும்பாலான ஐஆர்ஏ திட்டங்கள் ஆண்டுக்கு ஒரு ரோல்ஓவரை அனுமதிக்கின்றன. பெரும்பாலான ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏக்கள் நேரடி (எலக்ட்ரானிக்) பரிமாற்றத்தின் மூலமாகவோ அல்லது காசோலை மூலமாகவோ செயல்படுத்தப்படுகின்றன, இருப்பினும் பிந்தையவருடன் தனிநபர் முழுத் தொகையையும் ரோல்ஓவர் ஐஆர்ஏ (அடிப்படையில், திருப்பிச் செலுத்தக்கூடிய வரிக் கட்டணம்) இல் வைப்பதை உறுதிசெய்ய 20% நிறுத்தி வைக்கும் கட்டணம் இருக்கலாம். காசோலை மூலம் பரிமாற்றம் செய்யப்பட்டால், ரோல்ஓவர் காசோலை 60 நாட்களுக்குள் டெபாசிட் செய்யப்பட வேண்டும். இது 60 நாட்களுக்குப் பிறகு டெபாசிட் செய்யப்பட்டால், நிதிக்கு வரி விதிக்கப்படும் மற்றும் அபராதம் வசூலிக்கப்படும்.

சிறப்பு பரிசீலனைகள்

ரோல்ஓவர் ஐ.ஆர்.ஏ-வில் விநியோகங்களை உருட்டுவதற்கு மாற்றாக, ஊழியர் ஒரு புதிய முதலாளியுடன் நேரடியாக ஒரு புதிய ஓய்வூதியக் கணக்கில் அவற்றை உருட்ட வேண்டும். பிற விருப்பங்களில் சொத்துக்களை ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ ஆக மாற்றுவது அடங்கும், ஆனால் இது எதிர்காலத்தில் மற்றொரு முதலாளியின் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கு நிதியை மாற்றுவதற்கான தாக்கங்களைக் கொண்டிருக்கலாம். ரோல்ஓவர் பணத்தை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றலாம், ஆனால் தகுதிவாய்ந்த முதலாளி ஓய்வூதிய திட்ட பங்களிப்புகள் வரிக்கு முந்தையதாகவும், ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் வரிக்கு பிந்தைய பங்களிப்புகளை மட்டுமே வைத்திருக்க முடியும் என்பதால் வரிகளும் செலுத்தப்படும்.