பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம் (ஆர்ஆர்எஸ்பி) என்றால் என்ன?
ஒரு பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம் (ஆர்ஆர்எஸ்பி) என்பது ஓய்வூதிய சேமிப்பு மற்றும் பணியாளர்கள் மற்றும் கனடாவில் சுயதொழில் செய்பவர்களுக்கு முதலீடு செய்யும் வாகனம் ஆகும். வரிக்கு முந்தைய பணம் ஒரு ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி-யில் வைக்கப்பட்டு, திரும்பப் பெறும் வரை வரி விலக்குடன் வளரும், அந்த நேரத்தில் அது குறு விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டங்கள் அமெரிக்காவில் 401 (கே) திட்டங்களுடன் பொதுவான பல அம்சங்களைக் கொண்டுள்ளன, ஆனால் சில முக்கிய வேறுபாடுகளையும் கொண்டுள்ளன.
ஒரு RRSP இன் வளர்ச்சி அதன் உள்ளடக்கங்களால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. ஒரு ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி-யில் பணம் வைத்திருப்பது நீங்கள் வசதியாக ஓய்வு பெறலாம் என்பதற்கான உத்தரவாதம் அல்ல; எவ்வாறாயினும், நிதி திரும்பப் பெறப்படாத வரையில், வரி விதிக்கப்படாமல் முதலீடுகள் அதிகரிக்கும் என்பது ஒரு உத்தரவாதம்.
பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டங்களை புரிந்துகொள்வது (RRSP)
கனேடிய வருமான வரிச் சட்டத்தின் ஒரு பகுதியாக பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டங்கள் 1957 இல் உருவாக்கப்பட்டன. அவை கனேடிய அரசாங்கத்தில் பதிவு செய்யப்பட்டு கனடா வருவாய் ஏஜென்சி (சிஆர்ஏ) மேற்பார்வையிடுகின்றன, இது ஆண்டு பங்களிப்பு வரம்புகள், பங்களிப்பு நேரம் மற்றும் எந்த சொத்துக்கள் அனுமதிக்கப்படுகின்றன என்பதை நிர்வகிக்கும் விதிகளை அமைக்கிறது.
RRSP களுக்கு இரண்டு முக்கிய வரி நன்மைகள் உள்ளன. முதலாவதாக, பங்களிப்பாளர்கள் தங்கள் வருமானத்திற்கு எதிராக பங்களிப்புகளைக் கழிக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு பங்களிப்பாளரின் வரி விகிதம் 40% ஆக இருந்தால், அவர் அல்லது அவள் ஒரு ஆர்ஆர்எஸ்பியில் முதலீடு செய்யும் ஒவ்வொரு $ 100 அந்த நபரின் பங்களிப்பு வரம்பு வரை $ 40 வரிகளில் சேமிக்கும். இரண்டாவதாக, ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி முதலீடுகளின் வளர்ச்சி வரிவிதிப்பு. ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி அல்லாத முதலீடுகளைப் போலல்லாமல், வருமானம் எந்த மூலதன ஆதாய வரி, ஈவுத்தொகை வரி அல்லது வருமான வரி ஆகியவற்றிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. இதன் பொருள் ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி-களின் கீழ் முதலீடுகள் வரிக்கு முந்தைய விகிதத்தில்.
இதன் விளைவாக, ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி பங்களிப்பாளர்கள் ஓய்வூதியம் வரை வரி செலுத்துவதை தாமதப்படுத்துகிறார்கள், அவர்களின் விளிம்பு வரி விகிதம் அவர்களின் வேலை ஆண்டுகளை விட குறைவாக இருக்கும். கனடாவின் ஓய்வூதியத்தை சேமிப்பதை ஊக்குவிப்பதற்காக கனடா அரசாங்கம் இந்த வரி ஒத்திவைப்பை வழங்கியுள்ளது, இது ஓய்வூதியத்திற்கு நிதியளிக்க கனேடிய ஓய்வூதிய திட்டத்தை மக்கள் குறைவாக நம்புவதற்கு உதவும்.
பல ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி வகைகள் உள்ளன, ஆனால் பொதுவாக, அவை ஒன்று அல்லது இரண்டு தொடர்புடைய நபர்களால் (பொதுவாக தனிநபர்கள் அல்லது துணைவர்கள்) அமைக்கப்படுகின்றன.
- கணக்கு வைத்திருப்பவர் மற்றும் பங்களிப்பவர் ஆகிய இருவரால் அமைக்கப்பட்ட ஒரு தனிநபர் ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி. ஒரு ஸ்ப ous சல் ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி ஒரு துணைக்கு நன்மைகளையும், இரு மனைவிகளுக்கும் வரி சலுகையையும் வழங்குகிறது. அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர் (ஸ்ப ous சல் பங்களிப்பாளர்) தங்கள் மனைவியின் பெயரில் (கணக்கு வைத்திருப்பவர்) ஒரு ஸ்ப ous சல் ஆர்ஆர்எஸ்பிக்கு பங்களிக்கலாம். ஓய்வூதிய வருமானம் சமமாகப் பிரிக்கப்படுவதால், ஒவ்வொரு மனைவியும் குறைந்த விளிம்பு வரி விகிதத்திலிருந்து பயனடையலாம். ஒரு குழு ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி ஊழியர்களுக்காக ஒரு முதலாளியால் அமைக்கப்படுகிறது மற்றும் அமெரிக்காவில் 401 (கே) திட்டத்தைப் போலவே ஊதியக் குறைப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்படுகிறது. இது நிர்வகிக்கப்படுகிறது ஒரு முதலீட்டு மேலாளரால் மற்றும் உடனடி வரி சேமிப்பின் நன்மையை பங்களிப்பாளர்களுக்கு வழங்குகிறது. 2011 இல் உருவாக்கப்பட்ட ஒரு பூல் செய்யப்பட்ட ஆர்ஆர்எஸ்பி, சிறு வணிக ஊழியர்கள் மற்றும் முதலாளிகளுக்காகவும், சுயதொழில் செய்பவர்களுக்காகவும் உருவாக்கப்பட்ட ஒரு விருப்பமாகும்.
அங்கீகரிக்கப்பட்ட சொத்துக்கள்
RRSP களில் பல வகையான முதலீடு மற்றும் முதலீட்டு கணக்குகள் அனுமதிக்கப்படுகின்றன. அவை பின்வருமாறு:
- பரஸ்பர நிதிகள் பரிமாற்றம்-வர்த்தகம் செய்யப்பட்ட நிதிகள் எக்விட்டிஸ் பாண்ட்ஸ் சேவிங்ஸ் கணக்குகள் அடமான கடன்கள் வருமான அறக்கட்டளைகள் உத்தரவாத முதலீட்டு சான்றிதழ்கள் வெளிநாட்டு நாணயம்
பங்களிப்பு மற்றும் திரும்பப் பெறுதல்
2019 ஆம் ஆண்டிற்கான ஆர்ஆர்எஸ்பி பங்களிப்பு வரம்பு ஒரு நபர் தங்கள் 2018 வரி வருமானத்தில் அதிகபட்சமாக, 500 26, 500 வரை அறிக்கை செய்த வருமானத்தில் 18% ஆகும். கனடா வருவாய் அமைப்பின் கூற்றுப்படி, அந்த எண்ணிக்கை 2020 ஆம் ஆண்டில், 27, 230 ஆக உயர்கிறது. அதிக பங்களிப்பு செய்ய முடியும், ஆனால் $ 2, 000 க்கு மேல் கூடுதல் தொகைகள் அபராதம் விதிக்கப்படும்.
ஒரு ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி கணக்கு வைத்திருப்பவர் எந்த வயதிலும் பணம் அல்லது முதலீடுகளை திரும்பப் பெறலாம். எந்தவொரு தொகையும் திரும்பப் பெறப்பட்ட ஆண்டில் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய வருமானமாக சேர்க்கப்பட்டுள்ளது-பணம் ஒரு வீட்டை வாங்க அல்லது கட்ட அல்லது கல்விக்காக (சில நிபந்தனைகளுடன்) பயன்படுத்தப்படாவிட்டால்.
பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய வருமான நிதிகள் (RRIF கள்)
ஒரு ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி வைத்திருப்பவர் 71 வயதை எட்டும் ஆண்டில், ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி இருப்பு கலைக்கப்பட வேண்டும் அல்லது பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய வருமான நிதிக்கு (ஆர்.ஆர்.ஐ.எஃப்) அல்லது வருடாந்திரத்திற்கு மாற்றப்பட வேண்டும். ஒரு பயனாளி அல்லது பல பயனாளிகளுக்கு வருமானத்தை செலுத்தும் வருடாந்திர ஒப்பந்தத்திற்கு ஒத்த ஓய்வூதிய நிதி.
ஒரு RRSP இலிருந்து RRIF கணக்கு செலுத்துதல்கள் மூலம் திரும்பப் பெறப்படும் பணம் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் விளிம்பு வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. கணக்கு வைத்திருப்பவர் ஓய்வுக்காக, 000 300, 000 சேமித்து 65 வயதாக இருந்தால், RRIF மாதத்திற்கு சுமார் $ 1, 000 செலுத்தும். இந்த $ 1, 000 மட்டுமே வருமான ஆதாரமாக இருந்தால், கணக்கு வைத்திருப்பவருக்கு 15% என்ற விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும், ஒவ்வொரு மாதமும் சுமார் 50 850 ஆகும். கணக்கு வைத்திருப்பவர் மாதாந்திர கனடா ஓய்வூதிய திட்டத்தையும் பெறலாம்.
பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம்: 401 (கே) வேறுபாடுகள்
- யு.எஸ். ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி கள் ஒரு நிதி நிறுவனம் வழியாக அமைக்கப்படலாம்; 401 (கே) கள் முதலாளிகளால் அமைக்கப்பட்டன. ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி பங்களிப்பு வரம்புகள் முன்னோக்கி கொண்டு செல்லப்படலாம். ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி பங்களிப்புகள் ஊதியக் குறைப்புக்கள் அல்லது பண பங்களிப்புகளிலிருந்து வரக்கூடும் (இது வரிச்சலுகைக்கு வழிவகுக்கும்); 401 (கே) கள் ஊதியக் குறைப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்படுகின்றன. 401 (கே) கள் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதங்களைக் கொண்டுள்ளன (விதிவிலக்குகள் இருந்தாலும்); ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி கள் இல்லை.
