லாப விகிதங்கள் வரையறை

லாப விகிதங்கள் என்றால் என்ன?

இலாப விகிதங்கள் என்பது ஒரு வணிக நிதி, அதன் வருவாய், இயக்க செலவுகள், இருப்புநிலை சொத்துக்கள் மற்றும் பங்குதாரர்களின் சமபங்கு ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடைய வருவாயை உருவாக்குவதற்கான திறனை மதிப்பிடுவதற்குப் பயன்படுகிறது, இது ஒரு குறிப்பிட்ட கட்டத்தில் இருந்து தரவைப் பயன்படுத்துகிறது.

லாப விகிதங்களின் மதிப்பு

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• லாப விகிதங்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் வருவாய், இயக்க செலவுகள், இருப்புநிலை சொத்துக்கள் மற்றும் பங்குதாரர்களின் ஈக்விட்டி ஆகியவற்றுடன் தொடர்புடைய வருவாயை உருவாக்கும் திறனை மதிப்பிடும் அளவீடுகளின் குழுவைக் கொண்டிருக்கின்றன. லாப விகிதங்கள் நிறுவனங்கள் தங்கள் இருக்கும் சொத்துக்களை லாபத்தையும் மதிப்பையும் உருவாக்க எவ்வளவு சிறப்பாகப் பயன்படுத்துகின்றன என்பதைக் காட்டுகிறது. பங்குதாரர்கள். அதிக விகித முடிவுகள் பெரும்பாலும் சாதகமானவை, ஆனால் விகிதங்கள் பிற, ஒத்த நிறுவனங்கள், நிறுவனத்தின் சொந்த வரலாற்று செயல்திறன் அல்லது தொழில் சராசரி ஆகியவற்றின் முடிவுகளுடன் ஒப்பிடும்போது அதிக தகவல்களை வழங்குகின்றன.

லாப விகிதங்கள் உங்களுக்கு என்ன சொல்கின்றன?

பெரும்பாலான இலாப விகிதங்களுக்கு, போட்டியாளரின் விகிதத்துடன் ஒப்பிடும்போது அதிக மதிப்பு அல்லது முந்தைய காலகட்டத்திலிருந்து அதே விகிதத்துடன் தொடர்புடையது நிறுவனம் சிறப்பாக செயல்படுவதைக் குறிக்கிறது. ஒரு பொருள் நிறுவனத்தை மற்ற, ஒத்த நிறுவனங்களுடன், நிறுவனத்தின் சொந்த வரலாறு அல்லது நிறுவனத்தின் தொழில்துறைக்கான சராசரி விகிதங்களுடன் ஒப்பிடும்போது விகிதங்கள் மிகவும் தகவல் மற்றும் பயனுள்ளதாக இருக்கும்.

எடுத்துக்காட்டாக, மொத்த லாப அளவு என்பது பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்படும் லாபகரமான அல்லது விளிம்பு விகிதங்களில் ஒன்றாகும். சில தொழில்கள் சில்லறைத் தொழில் போன்ற அவற்றின் செயல்பாடுகளில் பருவகாலத்தை அனுபவிக்கின்றன. சில்லறை விற்பனையாளர்கள் பொதுவாக ஆண்டு இறுதி விடுமுறை காலத்தில் கணிசமாக அதிக வருவாய் மற்றும் வருவாயை அனுபவிக்கின்றனர். ஒரு சில்லறை விற்பனையாளரின் நான்காம் காலாண்டு மொத்த லாப வரம்பை அதன் முதல் காலாண்டின் மொத்த இலாப விகிதத்துடன் ஒப்பிடுவது பயனுள்ளதாக இருக்காது, ஏனெனில் இது நேரடியாக ஒப்பிடக்கூடிய தகவல்களை வெளிப்படுத்தாது. ஒரு சில்லறை விற்பனையாளரின் நான்காம் காலாண்டு லாப வரம்பை அதன் நான்காம் காலாண்டு லாப வரம்புடன் ஒரு வருடத்திற்கு முந்தைய காலப்பகுதியிலிருந்து ஒப்பிடுவது மிகவும் தகவலறிந்ததாக இருக்கும்.

இலாப விகிதங்களின் எடுத்துக்காட்டுகள்

இலாப விகிதங்கள் நிதி பகுப்பாய்வில் பயன்படுத்தப்படும் மிகவும் பிரபலமான அளவீடுகள், அவை பொதுவாக இரண்டு வகைகளாகின்றன: விளிம்பு விகிதங்கள் மற்றும் வருவாய் விகிதங்கள். விளிம்பு விகிதங்கள் பல்வேறு கோணங்களில் இருந்து, விற்பனையை லாபமாக மாற்றுவதற்கான ஒரு நிறுவனத்தின் திறனைப் பற்றிய நுண்ணறிவைத் தருகின்றன.

ஒரு நிறுவனம் அதன் பங்குதாரர்களுக்கு எவ்வளவு வருமானத்தை ஈட்டுகிறது என்பதை ஆராய வருவாய் விகிதங்கள் பல்வேறு வழிகளை வழங்குகின்றன. இலாப விகிதங்களின் சில எடுத்துக்காட்டுகள் லாப அளவு, சொத்துக்கள் மீதான வருமானம் (ROA) மற்றும் ஈக்விட்டி மீதான வருமானம் (ROE).

விளிம்பு விகிதங்கள்: லாப அளவு

மொத்த விளிம்பு, இயக்க விளிம்பு, ப்ரீடாக்ஸ் விளிம்பு மற்றும் நிகர லாப அளவு உள்ளிட்ட பல்வேறு செலவு நிலைகளில் ஒரு நிறுவனத்தின் லாபத்தை அளவிட வெவ்வேறு இலாப வரம்புகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. விற்கப்பட்ட பொருட்களின் விலை (COGS), இயக்க மற்றும் செயல்படாத செலவுகள் மற்றும் செலுத்தப்பட்ட வரி போன்ற கூடுதல் செலவுகளின் அடுக்குகள் கவனத்தில் கொள்ளப்படுவதால் விளிம்புகள் சுருங்குகின்றன.

மொத்த விளிம்பு ஒரு நிறுவனம் COGS க்கு மேல் விற்பனையை எவ்வளவு குறிக்க முடியும் என்பதைக் குறிக்கிறது. இயக்க விளிம்பு என்பது கூடுதல் இயக்க செலவுகளை ஈடுசெய்த பிறகு மீதமுள்ள விற்பனையின் சதவீதமாகும். செயல்படாத செலவினங்களுக்கான கூடுதல் கணக்கீட்டிற்குப் பிறகு ஒரு நிறுவனத்தின் லாபத்தை ப்ரீடாக்ஸ் விளிம்பு காட்டுகிறது. நிகர லாப அளவு வரிக்குப் பிறகு வருவாயை உருவாக்கும் நிறுவனத்தின் திறனைப் பற்றியது.

வருவாய் விகிதங்கள்: சொத்துக்களின் வருமானம்

செலவுகள் மற்றும் செலவினங்களுடன் ஒப்பிடுகையில் இலாபத்தன்மை மதிப்பிடப்படுகிறது, மேலும் விற்பனையை உருவாக்குவதற்கும் இறுதியில் இலாபங்களை ஈட்டுவதற்கும் ஒரு நிறுவனம் சொத்துக்களை பயன்படுத்துவதில் எவ்வளவு பயனுள்ளதாக இருக்கிறது என்பதைக் காண சொத்துக்களுடன் ஒப்பிடுகையில் இது பகுப்பாய்வு செய்யப்படுகிறது. ROA விகிதத்தில் வருவாய் என்பது வழக்கமாக நிகர லாபம் அல்லது நிகர வருமானம், அனைத்து செலவுகள், செலவுகள் மற்றும் வரிகளுக்குப் பிறகு விற்பனையிலிருந்து கிடைக்கும் வருவாயைக் குறிக்கிறது.

ஒரு நிறுவனம் அதிக சொத்துக்களைச் சேகரித்துள்ளது, அதிக விற்பனை மற்றும் அதிக லாபம் நிறுவனம் உருவாக்கக்கூடும். அளவிலான பொருளாதாரங்கள் செலவுகளைக் குறைக்கவும், ஓரங்களை மேம்படுத்தவும் உதவுவதால், வருமானம் சொத்துக்களை விட வேகமான விகிதத்தில் வளரக்கூடும், இறுதியில் சொத்துக்களின் வருவாயை அதிகரிக்கும்.

வருவாய் விகிதங்கள்: ஈக்விட்டி மீதான வருமானம்

ROE என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் பங்கு வைத்திருப்பவர்களுக்கு மிகவும் அக்கறை செலுத்தும் ஒரு விகிதமாகும், ஏனெனில் இது அவர்களின் பங்கு முதலீடுகளில் வருமானத்தை ஈட்டுவதற்கான திறனை அளவிடும். ஒரு பெரிய சொத்துத் தளத்தால் உதவக்கூடிய அதிக வருவாயிலிருந்து வெறுமனே பயனடையும்போது ROE எந்த பங்குச் சேர்க்கையும் இல்லாமல் வியத்தகு அளவில் அதிகரிக்கக்கூடும்.

ஒரு நிறுவனம் அதன் சொத்து அளவை அதிகரிக்கும் மற்றும் அதிக ஓரங்களுடன் சிறந்த வருவாயை உருவாக்குவதால், கூடுதல் சொத்துக்கள் கடன் பயன்பாட்டின் விளைவாக இருக்கும்போது ஈக்விட்டி வைத்திருப்பவர்கள் வருவாய் வளர்ச்சியின் பெரும்பகுதியைத் தக்க வைத்துக் கொள்ளலாம்.