காப்பீட்டு அறக்கட்டளை என்றால் என்ன?
காப்பீட்டு அறக்கட்டளை என்பது ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையுடன் சொத்தாக அமைக்கப்பட்ட மீளமுடியாத நம்பிக்கையாகும், இது பாலிசி வழங்குபவர் தனது வரி விதிக்கக்கூடிய தோட்டத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்க அனுமதிக்கிறது.
ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கை அறக்கட்டளையில் வைக்கப்பட்டவுடன், காப்பீட்டாளர் இனி பாலிசியை சொந்தமாக்க மாட்டார், காப்பீடு செய்யப்பட்ட நபர் இறக்கும் போது பாலிசி பயனாளிகளின் சார்பாக அறங்காவலர் நிர்வகிப்பார்.
காப்பீட்டு அறக்கட்டளை எவ்வாறு செயல்படுகிறது
ஆயுள் காப்பீட்டு அறக்கட்டளை, அல்லது மாற்றமுடியாத ஆயுள் காப்பீட்டு அறக்கட்டளை (ஐ.எல்.ஐ.டி), எஸ்டேட் வரிகளை செலுத்த பயன்படுத்தக்கூடிய பண வருவாயை ஒதுக்கி வைக்க பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்படுகிறது, ஏனெனில் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கையானது ஒழுக்கமானவரின் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய தோட்டத்திலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்பட வேண்டும்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- உங்கள் மரணத்திற்குப் பிறகு காப்பீட்டுக் கொள்கைகளிலிருந்து உங்கள் சொத்துக்கள் எவ்வாறு பயன்படுத்தப்படுகின்றன என்பதில் காப்பீட்டு அறக்கட்டளை சில கட்டுப்பாட்டை வழங்க முடியும்.ஒரு காப்பீட்டு நம்பிக்கையை உங்கள் குடும்பத்திற்கான ஒரு பெரிய எஸ்டேட் திட்டத்தின் ஒரு பகுதியாகப் பயன்படுத்தலாம். பணக்கார நபர்களுக்கு, காப்பீட்டு அறக்கட்டளை பயனாளிகளுக்கு எதிராக பாதுகாக்க முடியும் எஸ்டேட் வரி செலுத்தவும்.
காப்பீட்டு அறக்கட்டளையின் ஒரு பிடிப்பு என்னவென்றால், காப்பீட்டாளர் இறப்பதற்கு குறைந்தது மூன்று ஆண்டுகளுக்கு முன்னர் ஆயுள் காப்பீட்டுக் கொள்கை அறக்கட்டளைக்கு மாற்றப்பட வேண்டும். இந்த விதியைப் பெற, ஒரு புதிய கொள்கையை ஒரு மனைவியுடன் உரிமையாளராக எடுத்துக்கொண்டு, பின்னர் அறக்கட்டளையில் வைக்கலாம்.
மாற்றமுடியாத நம்பிக்கையாக, மாற்றங்களை பயனாளிகளால் மட்டுமே செய்ய முடியும்; உரிமையாளர் அனைத்து கட்டுப்பாட்டையும் அறங்காவலரிடம் விட்டுவிடுகிறார்.
யுனைடெட் ஸ்டேட்ஸில், காப்பீட்டு வருமானம் கூட்டாட்சி எஸ்டேட் வரிவிதிப்பிலிருந்து தப்பிக்க வேண்டுமானால் ஆயுள் காப்பீட்டின் சரியான உரிமை முக்கியமானது. பாலிசி காப்பீட்டாளருக்கு சொந்தமானதாக இருந்தால், வருமானம் எஸ்டேட் வரிக்கு உட்பட்டது. (எஸ்டேட்டின் மொத்த மதிப்பு மற்றும் ஆயுள் காப்பீடு ஆகியவை எஸ்டேட் வரிகளுக்கு உட்பட்டதாக இருக்கும் என்று இது கருதுகிறது.) எஸ்டேட் வரிவிதிப்பைத் தவிர்ப்பதற்கு, சில காப்பீட்டாளர்கள் ஒரு குழந்தை, மனைவி அல்லது மற்றொரு பயனாளியை பாலிசியின் உரிமையாளராக பெயரிடுகிறார்கள்.
சிறப்பு பரிசீலனைகள்
மேலே குறிப்பிட்டுள்ளபடி, இந்த வகையான ஏற்பாட்டில் குறைபாடுகள் உள்ளன. உதாரணமாக, அவ்வாறு செய்வது காப்பீட்டாளரின் விருப்பங்களுடனோ அல்லது பயனாளியின் சிறந்த நலன்களுடனோ முரணாக இருக்கலாம், அவர்கள் ஒரு சிறியவராகவோ அல்லது நிதி நுட்பத்தில் குறைபாடுடையவர்களாகவோ அல்லது வருமானத்தை புத்திசாலித்தனமாக முதலீடு செய்யவோ முடியாமல் போகலாம்.
காப்பீட்டு வருமானம் பயனாளியின் வரிவிதிப்பு எஸ்டேட்டில் அவரது அடுத்தடுத்த மரணத்தில் சேர்க்கப்படும். வருமானம் காப்பீட்டாளரின் எஸ்டேட் வரிகளை செலுத்த பயன்படுத்தப்பட்டால், முதலில் வருமானம் பயனாளியின் அடுத்தடுத்த மரணத்திற்கு வரி விதிக்க முடியாது என்று தோன்றும். இருப்பினும், காப்பீட்டு வருமானத்தை காப்பீட்டாளரின் எஸ்டேட் வரிகளை செலுத்துவது பயனாளியின் தோட்டத்தை திறம்பட அதிகரிக்கிறது, ஏனெனில் அத்தகைய வரிகளை செலுத்த பயனாளி பரம்பரை சொத்துக்களை விற்க வேண்டியதில்லை. வரி விதிக்கப்படக்கூடிய தோட்டத்தின் அளவு அதிகபட்ச விலக்கு எண்ணிக்கையை விடக் குறைவாக இருந்தால், பொதுவாக காப்பீட்டு அறக்கட்டளையை அமைப்பது அவசியமில்லை; இந்த வழக்கில், ஆயுள் காப்பீடு ஒழுக்கமானவரின் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய எஸ்டேட்டில் சேர்க்கப்படும்.
