விவாகரத்து? ஓய்வூதிய திட்டங்களை பிரிக்க சரியான வழி

பொருளடக்கம்

• தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவுகள் உத்தரவு மற்றும் விவாகரத்துக்கு இடமாற்றம் சம்பவம்
• ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தை பிரித்தல்: QDRO
• ஒரு ஐஆர்ஏவைப் பிரித்தல்: பரிமாற்ற சம்பவம்
• ஐஆர்ஏ சொத்துக்களின் அடிப்படைகளைக் கண்காணித்தல்
• பயனாளி பதவிகள்
• அடிக்கோடு

பொருந்தக்கூடிய எந்தவொரு வரியையும் செலுத்துவதற்கு சரியான கட்சி பொறுப்பு என்பதை உறுதி செய்வதில் சரியான கையாளுதல் மிக முக்கியமானது. ஓய்வூதியத் திட்டத்தின் வகை-அதாவது, இது ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்டமாக இருந்தாலும்-பொருந்தக்கூடிய விதிகளை தீர்மானிக்கிறது.

தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவுகள் உத்தரவு மற்றும் விவாகரத்துக்கு இடமாற்றம் சம்பவம்

நீங்களும் உங்கள் மனைவியும் உங்கள் ஐஆர்ஏக்கள் மற்றும் தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களில் உள்ள சொத்துக்களை ஒரே மாதிரியாகப் பிரித்தாலும், ஒவ்வொரு வகை பிரிவிற்கும் ஒரு தனி சட்ட சொல் பொருந்தும். "விவாகரத்துக்கான பரிமாற்ற சம்பவம்" என்று அழைக்கப்படும் ஒரு செயல்முறையைப் பயன்படுத்தி ஐஆர்ஏக்கள் பிரிக்கப்படுகின்றன, அதே நேரத்தில் 403 (பி) மற்றும் 401 (கே) போன்ற தகுதி வாய்ந்த திட்டங்கள் "தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவுகள் ஆணை" (கியூடிஆர்ஓ) இன் கீழ் பிரிக்கப்படுகின்றன.

இரண்டு நீதிமன்றங்களையும் QDRO க்கள் என்று பெயரிடுவதன் மூலம் பல நீதிமன்றங்கள் இந்த வேறுபாட்டைக் குழப்புகின்றன. ஆயினும்கூட, நீங்களும் உங்கள் மனைவியும் உங்கள் தகவல்களை நீதிபதி அல்லது மத்தியஸ்தரிடம் சமர்ப்பிக்கும் போது உங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்கள் ஒவ்வொன்றும் எந்த வகையை தெளிவாக வரையறுக்க வேண்டும், எனவே அவை விவாகரத்து அல்லது பிரிவினை ஒப்பந்தத்தில் சரியாக பட்டியலிடப்பட்டுள்ளன. இதைச் செய்யாதது தேவையற்ற சிக்கல்களை உருவாக்கும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• விவாகரத்தின் போது, ​​நீங்கள் நீதிமன்றங்களில் சரியாக தாக்கல் செய்யும் வரை ஓய்வூதியக் கணக்குகளை உடனடியாகப் பிரிப்பதற்கு நீங்கள் வரி செலுத்துவீர்கள் என்று எதிர்பார்க்கப்படுவதில்லை. அவை பரிமாற்ற சம்பவங்கள் என வகைப்படுத்தப்படுகின்றன. இரண்டையும் தெளிவுபடுத்துவது ஒரு முக்கியமான வேறுபாடாகும். இது பெரும்பாலும் சொத்துக்களைப் பிரிக்க உதவ ஒரு நிதி நிபுணரை நியமிப்பதற்கான சிறந்த நடவடிக்கையாகும். இது கவனிக்க எளிதானது, ஆனால் விவாகரத்தின் போது உங்கள் பயனாளிகளைப் புதுப்பிப்பதை உறுதிசெய்க.

ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தை பிரித்தல்: QDRO

விவாகரத்து என்பது கடனளிப்பவர்கள் அல்லது இணைப்பாளர்களிடமிருந்து பறிமுதல் அல்லது இணைப்பிலிருந்து பாதுகாப்பதற்கான சில விதிவிலக்குகளில் ஒன்றாகும், இது கூட்டாட்சி சட்டம் தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு இணங்குகிறது. விவாகரத்து மற்றும் பிரிப்பு ஆணைகள் வாழ்க்கைத் துணை தகுதிவாய்ந்த உள்நாட்டு உறவு ஆணையைப் பயன்படுத்தினால், திட்ட உரிமையாளரின் முன்னாள் மனைவியால் தகுதிவாய்ந்த-திட்ட சொத்துக்களை இணைக்க அனுமதிக்கிறது. இந்த ஆணை உரிமையாளர் மற்றும் அவர்களின் தற்போதைய அல்லது முன்னாள் மனைவி அல்லது குழந்தைகள் அல்லது பிற சார்புடையவர்களுக்கு இடையே தகுதிவாய்ந்த-ஓய்வூதிய-திட்ட சொத்துக்களைப் பிரிக்கப் பயன்படுகிறது.

QDRO கள் விவாகரத்துக்கான இடமாற்ற சம்பவத்தை ஒத்திருக்கின்றன, அவை நீதிமன்றங்களுக்கும் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர்களுக்கும் சரியாகப் புகாரளிக்கப்பட்ட வரையில் அவை வரி இல்லாத பரிவர்த்தனைகள். பெறும் மனைவி QDRO சொத்துக்களை தனது சொந்த தகுதிவாய்ந்த திட்டமாக அல்லது ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றலாம் (இந்த விஷயத்தில் பரிமாற்றம் ஒரு மாற்றமாக வரி விதிக்கப்படும், ஆனால் அபராதம் விதிக்கப்படாது). ஐ.ஆர்.எஸ்ஸால் கியூ.டி.ஆர்.ஓ என்று கருதப்படாத விவாகரத்து தீர்வுக்குத் தகுதியான திட்டத்திலிருந்து எந்தவொரு இடமாற்றமும் வரி மற்றும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டது.

ஒரு ஐஆர்ஏவைப் பிரித்தல்: பரிமாற்ற சம்பவம்

பரிமாற்றம் முடிந்ததும் பெறுநர் சொத்துக்களின் சட்டப்பூர்வ உரிமையை எடுத்துக்கொள்வார், பின்னர் எதிர்கால பரிவர்த்தனைகள் அல்லது விநியோகங்களின் வரி விளைவுகளுக்கான முழு பொறுப்பையும் ஏற்றுக்கொள்வார். இதன் பொருள் என்னவென்றால், உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ-யில் பாதியை உங்கள் விரைவில் வரவிருக்கும் முன்னாள் மனைவிக்கு ஒழுங்காக பெயரிடப்பட்ட இடமாற்ற சம்பவத்தின் வடிவத்தில் கொடுக்கப் போகிறீர்கள் என்றால், அவர் கணக்கிலிருந்து எடுக்கும் எந்தவொரு விநியோகத்திற்கும் வரி செலுத்த வேண்டும். அவள் நிதியைப் பெற்ற பிறகு. பரிமாற்ற சம்பவங்களுக்கான ஐஆர்எஸ் விதிகளை நீங்கள் பின்பற்றியதால் அவளுக்கு அனுப்பப்பட்ட சொத்துகளுக்கு நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை.

ஓய்வூதியம் அல்லது வேறு எந்த வகையான நிதிக் கணக்கையும் பிரிக்க உதவ ஒரு நிதி நிபுணரை நியமிப்பது நம்பமுடியாத நன்மை பயக்கும்-மற்றும் பணத்தின் மதிப்பு.

எவ்வாறாயினும், உங்கள் பிரிவை நீங்கள் போதுமான அளவு முத்திரை குத்தத் தவறினால், உங்கள் முன்னாள் மனைவி பெற்ற முழுத் தொகையிலும் வரி மற்றும் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதம் ஆகிய இரண்டையும் நீங்கள் செலுத்த வேண்டியிருக்கும். இதைத் தவிர்ப்பதற்காக, பிரிவு சதவிகித முறிவு மற்றும் ஐஆர்ஏ சொத்துக்களின் டாலர் அளவு பரிமாற்றம் ஆகிய இரண்டையும் தெளிவாக பட்டியலிடுவதை உறுதிப்படுத்திக் கொள்ளுங்கள், அத்துடன் பரிமாற்றத்தில் ஈடுபட்டுள்ள அனைத்து ஐஆர்ஏக்களுக்கும் அனுப்பும் மற்றும் பெறும் கணக்கு எண்கள்.

நீங்கள் வழங்கும் அறிவுறுத்தல்கள் அனுப்பும் மற்றும் பெறும் ஐஆர்ஏ பாதுகாவலர்களையும், நீதிபதி மற்றும் மாநில சட்டங்களையும் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். பிரிவு ஒப்பந்தம் நீதிமன்றங்களால் அங்கீகரிக்கப்படாவிட்டால், உங்கள் முன்னாள் நபருக்கு நீங்கள் அனுப்பிய முழுத் தொகையையும் சாதாரண வருமானமாகப் புகாரளிக்கும் திருத்தப்பட்ட வரிவிதிப்பை தாக்கல் செய்ய ஐஆர்எஸ் கோருகிறது. மேலும், உங்கள் முன்னாள் துணைக்கு கிடைத்த நிலுவை ஐ.ஆர்.ஏ.யில் வைக்க முடியாது, ஏனெனில் அது தகுதியான இடமாற்றம் அல்ல. இதன் பொருள் உங்கள் முன்னாள் மனைவி அந்த பணத்தின் மீதான வரி ஒத்திவைப்பின் நன்மையை இழக்க நேரிடும் - மேலும் அந்த இழப்புக்கு ஈடுசெய்ய உங்களிடம் திரும்பி வரலாம்.

ஐஆர்ஏ சொத்துக்களின் அடிப்படைகளைக் கண்காணித்தல்

சில தகுதிவாய்ந்த இடமாற்ற சம்பவங்கள் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.விலிருந்து செய்யப்படுகின்றன, அவை ஓரளவு நிதியுதவி செய்யப்படாத பங்களிப்புகளுடன் வழங்கப்படுகின்றன. உங்களிடம் இதுபோன்ற நிலை இருந்தால், நீங்கள் மற்றும் உங்கள் முன்னாள் இருவரும் டாலர் தொகையை அறியமுடியாத பங்களிப்புகளையும், ஐ.ஆர்.எஸ் உடன் கோப்பு வரி படிவம் 8606 ஐயும் தெரிந்து கொள்ள வேண்டும்.

பயனாளி பதவிகள்

உங்கள் ஐஆர்ஏ அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்ட சொத்துக்களை அனுப்பிய பிறகு அல்லது பெற்ற பிறகு, உங்கள் பயனாளிகளைச் சேர்க்க அல்லது புதுப்பிக்க மறக்காதீர்கள். உங்கள் விவாகரத்து ஆணை தேவைப்படாவிட்டால் உங்கள் முன்னாள் மனைவி அவர்களில் ஒருவராக இருக்க மாட்டார். (வருடாந்திரம் மற்றும் ஆயுள் காப்பீடு உட்பட உங்கள் மற்ற அனைத்து நிதி சொத்துக்களிலும் பயனாளிகளைப் புதுப்பிக்க மறக்காதீர்கள்.)

அடிக்கோடு

நீதிமன்றங்கள் மற்றும் ஐஆர்ஏ மற்றும் / அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்டக் காவலர்கள் உங்கள் பிரிவுகளை க்யூடிஆர்ஓக்களாக அங்கீகரித்தால் அல்லது விவாகரத்துக்கு இடமாற்றம் செய்தால், உங்களுக்கும் உங்கள் முன்னாள் நபர்களுக்கும் வரி விளைவுகள் இருக்காது. இந்த விஷயத்தில் விரிவாக கவனம் செலுத்தாதது விவாகரத்து செயல்முறையை மிகவும் சிக்கலானதாகவும், விலை உயர்ந்ததாகவும் ஆக்குகிறது, குறிப்பாக பெரிய அளவில் பணம் சம்பந்தப்பட்டிருந்தால்.