கார்ப்பரேட் ஓய்வூதிய திட்ட வரையறை

கார்ப்பரேட் ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன?

கார்ப்பரேட் ஓய்வூதியத் திட்டம் என்பது நிறுவனத்திற்கு ஊழியரின் சேவை நீளம் மற்றும் சம்பள வரலாற்றின் அடிப்படையில் ஓய்வூதியத்தில் வருமானத்தை வழங்கும் ஒரு நன்மையாகும்.

அமெரிக்க தொழிலாளர்களுக்கான ஓய்வூதிய திட்டங்கள் அரசாங்க வேலைவாய்ப்புக்கு வெளியே அரிதாகிவிட்டன. தொழிலாளர் புள்ளிவிவர பணியகத்தின் கூற்றுப்படி, 2019 ஆம் ஆண்டில் பணியிட ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பங்கேற்ற மாநில மற்றும் உள்ளாட்சி ஊழியர்களின் சதவீதம் சுமார் 84% ஆகும். அந்தத் தொழிலாளர்களில், சுமார் 78% பேர் உண்மையான ஓய்வூதியத் திட்டத்தைக் கொண்டிருந்தனர், மேலும் 17% பேர் மற்றொரு வகை ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டத்தைக் கொண்டிருந்தனர்.

தற்போது, ​​தனியார் துறையில் ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கான சிறந்த அணுகல் மிகப் பெரிய நிறுவனங்கள் வழியாகும்; இருப்பினும், கார்ப்பரேட் அமெரிக்காவில் ஓய்வூதியம் வேகமாக மறைந்து வருகிறது. 2019 ஆம் ஆண்டில், தனியார் துறை ஊழியர்களில் 13% பேருக்கு மட்டுமே ஓய்வூதிய திட்டங்கள் இருந்தன; அவை பிரபலமான 401 (கே) மற்றும் பிற வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களால் மாற்றப்படுகின்றன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் தனியார் துறையில் பெருகிய முறையில் அரிதாகி வருகின்றன, இருப்பினும் பெரும்பாலான சிவில் சர்வீஸ் ஊழியர்கள் அவற்றைப் பெறுகிறார்கள். வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டத்தில், ஒரு நிறுவனம் ஒவ்வொரு தகுதி வாய்ந்த ஊழியருக்கும் அவரது சேவை நீளத்தைப் பொறுத்து ஒரு குறிப்பிட்ட கட்டணத் தொகையை அளிக்கிறது. மற்றும் ஓய்வூதியத்தில் சம்பளம். ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு நிறுவனம் அல்லது பணியாளர் அல்லது இருவரும் ஓய்வூதிய வருமானத்திற்கு வழக்கமான தொகையை வழங்க வேண்டும், மேலும் கொடுப்பனவுகள் முதலீட்டு வருவாயைப் பொறுத்தது.

கார்ப்பரேட் ஓய்வூதிய திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது

பொதுவாக, ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் ஒரு வெஸ்டிங் காலத்தைக் கொண்டிருக்கின்றன, இது ஊழியர்கள் தகுதி பெறுவதற்கு முன்பு குறைந்தபட்சம் பல ஆண்டுகள் நிறுவனத்தில் பணியாற்ற வேண்டும். தனிப்பட்ட நன்மை என்பது ஊழியரின் சேவை நீளம் மற்றும் நிறுவனத்துடன் சம்பள வரலாற்றை அடிப்படையாகக் கொண்டது. கடந்த காலத்தில், இந்தத் திட்டத்தில் பங்களிப்பு செய்வதற்கு முதலாளிகள் முழு பொறுப்பாளர்களாக இருந்தனர், ஆனால் இது பெருகிய முறையில் அரிதாகி வருகிறது.

ஓய்வூதிய திட்டங்களில் மிகவும் பொதுவான இரண்டு வகை வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டம் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டம். வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டம் ஓய்வூதியங்களுக்கான ஒரு பாரம்பரிய அணுகுமுறையைக் குறிக்கிறது, மேலும் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டம் சமீபத்திய ஆண்டுகளில் பரவலாக ஏற்றுக்கொள்ளப்பட்ட மாதிரியாகும்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டம்

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தில், நிறுவனம் ஊழியரின் வாழ்நாளில் ஒரு குறிப்பிட்ட கட்டணத் தொகையைச் செய்கிறது. பணியாளரின் வயது, சேவையின் நீளம் மற்றும் ஓய்வூதியத்தில் சம்பளம் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் ஒரு சூத்திரத்தைப் பயன்படுத்தி, பணியாளர் ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்கூட்டியே நன்மை கணக்கிடப்படுகிறது. அமெரிக்காவில், 2020 ஆம் ஆண்டில் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தின் கீழ் அனுமதிக்கப்பட்ட அதிகபட்ச ஓய்வூதிய நன்மை 30 230, 000 ஆகும், இது 2019 இல் 5, 000 225, 000 ஆக இருந்தது; அதிகபட்ச நன்மை எதிர்கால ஆண்டுகளில் வாழ்க்கைச் செலவு மாற்றங்களுக்கு (கோலா) உட்பட்டது.

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களுக்கு முதலாளியால் பிரத்தியேகமாக நிதியளிக்கப்படலாம் அல்லது முதலாளி மற்றும் பணியாளர் கூட்டாக நிதியளிக்கலாம். ஓய்வூதிய நிதி நிதி தொகுப்பிலிருந்து நிதியளிக்கப்படுகிறது, அதில் இருந்து ஓய்வுபெற்ற ஊழியர்களுக்கு அவ்வப்போது பணம் செலுத்தப்படுகிறது. செலுத்துதல்கள் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மையை பூர்த்தி செய்ய தேவையான பங்களிப்புகளைக் கணக்கிடும் ஒரு சூத்திரத்தை அடிப்படையாகக் கொண்டவை. ஊழியரின் ஆயுட்காலம், சாதாரண ஓய்வூதிய வயது, வட்டி விகிதங்களில் சாத்தியமான மாற்றங்கள் மற்றும் வருடாந்திர ஓய்வூதிய பயன் தொகை ஆகியவற்றில் உள்ள சூத்திர காரணிகள்.

13%

2019 இல் ஓய்வூதிய திட்டங்களில் பங்கேற்ற அமெரிக்க தனியார் துறை ஊழியர்களின் சதவீதம்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதிய திட்டம்

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள் ஒரு குறிப்பிட்ட நன்மைத் தொகைக்கு உத்தரவாதம் அளிக்காது. பங்களிப்புகள் ஒரு நபரின் கணக்கில் முதலாளி, பணியாளர் அல்லது இருவராலும் செலுத்தப்படுகின்றன. பங்களிப்புகள் முதலீடு செய்யப்படுகின்றன மற்றும் முதலீட்டின் வருமானம் (ROI) ஊழியரின் கணக்கில் வரவு வைக்கப்படும், அல்லது இழப்புகள் இருந்தால் அதிலிருந்து பற்று வைக்கப்படும். அமெரிக்காவில் மிகச் சிறந்த வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு ஓய்வூதியத் திட்டம் சிக்கன சேமிப்புத் திட்டம் (டி.எஸ்.பி) ஆகும், இது கூட்டாட்சி ஊழியர்களுக்கும் ஆயுத சேவைகளின் உறுப்பினர்களுக்கும் திறந்திருக்கும்.

இந்த திட்டத்திலிருந்து செலுத்துதல் ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கான முதலீடுகளின் வெற்றியைப் பொறுத்தது. ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு, உறுப்பினரின் கணக்கு பொதுவாக வருடாந்திரத்தின் மூலம் ஓய்வூதிய பயனை வழங்குகிறது, மேலும் கொடுப்பனவுகள் கணக்கின் மதிப்புடன் மாறுபடும்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள் சமீபத்திய ஆண்டுகளில் பரவலாகிவிட்டன, இப்போது பல நாடுகளில் தனியார் துறையில் ஓய்வூதிய திட்டத்தின் ஆதிக்கம் செலுத்துகின்றன. அமெரிக்காவில் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களின் எண்ணிக்கை படிப்படியாக அதிகரித்து வருகிறது, ஏனெனில் முதலாளிகள் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களை விட மலிவு விலையில் இருப்பதைக் காணலாம்.