வருடாந்திர வரையறை

ஒரு வருடாந்திரம் என்றால் என்ன?

ஒரு வருடாந்திரவர் என்பது ஓய்வூதியம் அல்லது வருடாந்திர முதலீட்டின் வழக்கமான கொடுப்பனவுகளை சேகரிக்க உரிமை பெற்ற ஒரு நபர். வருடாந்தம் ஒப்பந்ததாரர் அல்லது உயிர் பிழைத்த வாழ்க்கைத் துணை போன்ற மற்றொரு நபராக இருக்கலாம். வருடாந்திரங்கள் பொதுவாக ஓய்வூதிய வருமான கூடுதல் என்று கருதப்படுகின்றன. அவர்கள் ஒரு பணியாளர் ஓய்வூதிய திட்டம் அல்லது ஆயுள் காப்பீட்டு தயாரிப்புடன் பிணைக்கப்படலாம். கொடுப்பனவுகளின் அளவு வழக்கமாக வருடாந்திரத்தின் ஆயுட்காலம் மற்றும் முதலீடு செய்யப்பட்ட தொகை ஆகியவற்றால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு வருடாந்திரம் என்பது ஒரு முதலீட்டாளர் அல்லது ஓய்வூதியத் திட்ட பயனாளியாகும், அவர் ஓய்வூதியம் அல்லது வருடாந்திர முதலீட்டின் வழக்கமான கொடுப்பனவுகளைப் பெற தகுதியுடையவர். ஒரு ஐஆர்ஏ அல்லது 401 (கே).

அன்யூட்டண்ட்களைப் புரிந்துகொள்வது

வருடாந்திரம் என்பது ஆயுள் அல்லது சில குறிப்பிட்ட எண்ணிக்கையிலான உத்தரவாத வருமானத்தை வழக்கமாக செலுத்துவதாகும். ஓய்வூதியத் திட்டத்தைப் பெறும் ஓய்வுபெற்ற அரசு ஊழியராகவோ அல்லது ஒரு வழக்கமான வருமான துணைக்கு ஈடாக ஒரு காப்பீட்டு நிறுவனத்திற்கு ஒரு தொகையை செலுத்திய முதலீட்டாளராகவோ இருக்கலாம்.

ஒப்பந்தத்தின் பிரத்தியேகங்களைப் பொறுத்து, வருடாந்திரத்தின் உரிமையாளர் ஒரு துணை மற்றும் வயதான பெற்றோர் போன்ற ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வருடாந்திர பெயர்களைக் குறிப்பிடலாம் அல்லது கூட்டு வருடாந்திரத்தை ஏற்பாடு செய்யலாம். தேவை ஏற்பட்டால், பணம் செலுத்தும் வாழ்க்கைத் துணைக்கு மாற்றுவதற்கும் வருடாந்திர ஏற்பாடு செய்யலாம். எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும், வருடாந்திர நபர் ஒரு நபராக இருக்க வேண்டும், ஒரு நிறுவனம் அல்லது அறக்கட்டளை அல்ல.

ஒரு வருடாந்தருக்கு செலுத்தும் தொகை தனிநபரின் வயது மற்றும் ஆயுட்காலம் மற்றும் எந்த பயனாளிகளின் வயது மற்றும் ஆயுட்காலம் ஆகியவற்றை அடிப்படையாகக் கொண்டது. உதாரணமாக, வருடாந்திரம் 65 வயதாக இருந்தால், ஆனால் வருடாந்திரம் அவரது 60 வயதான மனைவிக்கு உயிர் பிழைத்தால் மாற்றத்தக்கது என்றால், காப்பீட்டு நிறுவனம் சுமார் 24 வருடங்களுக்கு மாதாந்திர கொடுப்பனவுகளைச் செய்யும் என்று கணக்கிடும், இது ஆயுட்காலம் ஒரு 60 வயது பெண்ணின்.

பெரும்பாலான வருடாந்திரங்கள் வழக்கமான வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன.

மற்றொரு மாறுபாட்டில், வருடாந்திரம் "ஆயுள்-பிளஸ்" என்ற காலத்திற்கு இருக்கலாம். அதாவது, பணம் செலுத்துபவரின் வாழ்நாளில் தொடரும், பின்னர் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு எஞ்சியிருக்கும் வாழ்க்கைத் துணைக்கு மாற்றப்படும்.

வருடாந்திர வகைகள்

வருடாந்திரத்தில் பல வேறுபாடுகள் உள்ளன, ஆனால் அவை இரண்டு அடிப்படை வகைகளாக வேகவைக்கப்படலாம்:

• ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரம் என்பது ஓய்வூதிய சேமிப்பு வாகனம். வருடாந்திர ஓய்வூதியத்தில் வருமான துணைக்கு ஈடாக காலப்போக்கில் தவறாமல் பணத்தை முதலீடு செய்கிறது. பல நிறுவன ஓய்வூதிய திட்டங்கள் இந்த வழியில் கட்டமைக்கப்பட்டுள்ளன. உடனடி வருடாந்திரம் என்பது போலவே தெரிகிறது. உடனடியாகத் தொடங்கி, ஆயுள் அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு செலுத்தப்படும் தொடர்ச்சியான கொடுப்பனவுகளுக்கு ஈடாக வருடாந்திரம் ஒரு பெரிய தொகையை செலுத்துகிறது. பிந்தைய விருப்பம் ஒரு குறிப்பிட்ட வருடாந்திரம் என்று அழைக்கப்படுகிறது.

அன்யூட்டண்ட்ஸ் மீதான வரி

வருடாந்திரங்கள் பொதுவாக வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன. கூடுதலாக, 59½ வயதிற்கு முன்னர் ஓய்வூதிய திட்டத்திலிருந்து ஒரு விநியோகத்தை எடுக்கும் ஒரு வருடாந்திரர், முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கு 10% அபராத வரியை செலுத்த வேண்டியிருக்கும்.