வங்கிகளுக்கான அறிக்கையிடப்பட்ட நிதிநிலை அறிக்கைகள் முதலீட்டாளர்கள் பகுப்பாய்வு செய்யும் பெரும்பாலான நிறுவனங்களிலிருந்து சற்றே வேறுபட்டவை. எடுத்துக்காட்டாக, விற்பனை உயர்கிறதா அல்லது வீழ்ச்சியடைகிறதா என்பதைக் கண்டறிய கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகள் அல்லது சரக்குகள் எதுவும் இல்லை. அதற்கு மேல், வங்கி நிதிநிலை அறிக்கைகளின் பல தனித்துவமான பண்புகள் உள்ளன, அதில் இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கை எவ்வாறு அமைக்கப்பட்டன என்பது அடங்கும். எவ்வாறாயினும், வங்கிகள் எவ்வாறு வருவாயைப் பெறுகின்றன என்பதையும், அந்த வருவாயை எவ்வாறு உந்துகின்றன என்பதை பகுப்பாய்வு செய்வது பற்றியும் முதலீட்டாளர்களுக்கு உறுதியான புரிதல் கிடைத்தவுடன், வங்கி நிதிநிலை அறிக்கைகள் புரிந்துகொள்வது ஒப்பீட்டளவில் எளிதானது.
வங்கிகள் எவ்வாறு பணம் சம்பாதிக்கின்றன
வங்கிகள் நுகர்வோர் மற்றும் வணிகர்களிடமிருந்து வைப்புத்தொகையை எடுத்து சில கணக்குகளுக்கு வட்டி செலுத்துகின்றன. இதையொட்டி, வங்கிகள் வைப்புத்தொகையை எடுத்து அந்த நிதியை பத்திரங்களில் முதலீடு செய்கின்றன அல்லது நிறுவனங்கள் மற்றும் நுகர்வோருக்கு கடன் வழங்குகின்றன. வங்கிகள் தங்கள் கடன்களுக்கு வட்டி பெறுவதால், அவர்களின் இலாபங்கள் அவர்கள் வைப்புத்தொகைக்கு செலுத்தும் வீதத்திற்கும் அவர்கள் சம்பாதிக்கும் அல்லது கடன் வாங்குபவர்களிடமிருந்து பெறும் விகிதத்திற்கும் இடையிலான பரவலிலிருந்து பெறப்படுகின்றன. அமெரிக்க கருவூலங்கள் போன்ற குறுகிய கால பத்திரங்களில் தங்கள் பணத்தை முதலீடு செய்வதன் மூலம் வங்கிகளும் வட்டி வருமானத்தைப் பெறுகின்றன.
இருப்பினும், வங்கிகள் தங்கள் தயாரிப்புகள் மற்றும் சேவைகளுக்காக அவர்கள் வசூலிக்கும் கட்டண வருமானத்திலிருந்து வருவாய் ஈட்டுகின்றன, அவை செல்வ மேலாண்மை ஆலோசனை, கணக்கு கட்டணம், ஓவர் டிராஃப்ட் கட்டணம், ஏடிஎம் கட்டணம், வட்டி மற்றும் கிரெடிட் கார்டுகளில் கட்டணம் ஆகியவை அடங்கும்.
ஒரு வங்கியின் முதன்மை வணிகம், அது நுகர்வோருக்கு செலுத்தும் வைப்புத்தொகைகளுக்கும் அது அவர்களின் கடன்களிலிருந்து பெறும் விகிதத்திற்கும் இடையிலான பரவலை நிர்வகிக்கிறது. வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், ஒரு வங்கி கடன்களிலிருந்து சம்பாதிக்கும் வட்டி வைப்புத்தொகைக்கு செலுத்தும் வட்டியை விட அதிகமாக இருக்கும்போது, அது வட்டி வீத பரவலிலிருந்து வருமானத்தை ஈட்டுகிறது. இந்த பரவலின் அளவு ஒரு வங்கியால் உருவாக்கப்படும் இலாபத்தின் முக்கிய தீர்மானமாகும். சந்தையில் விகிதங்கள் எவ்வாறு நிர்ணயிக்கப்படுகின்றன என்பதை நாங்கள் ஆராய மாட்டோம் என்றாலும், பல காரணிகள் பெடரல் ரிசர்வ் வங்கியால் நிர்ணயிக்கப்பட்ட நாணயக் கொள்கை மற்றும் அமெரிக்க கருவூலங்களின் மகசூல் உள்ளிட்ட விகிதங்களை உந்துகின்றன. வட்டி வீத பரவல் ஒரு பெரிய வங்கியை எவ்வாறு தேடுகிறது என்பதற்கான உதாரணத்தை கீழே பார்ப்போம்.
ஒரு வங்கியின் நிதி அறிக்கையை பகுப்பாய்வு செய்தல்
பாங்க் ஆப் அமெரிக்கா கார்ப்பரேஷனின் (பிஏசி) ஒரு உள் பார்வை
கீழேயுள்ள அட்டவணை, வங்கியின் அமெரிக்காவின் இருப்புநிலை மற்றும் வருமான அறிக்கையின் தகவல்களை ஒன்றிணைக்கிறது, இது சொத்துக்கள் சம்பாதிப்பதன் மூலம் கிடைக்கும் மகசூல் மற்றும் வட்டி தாங்கும் வைப்புகளில் வாடிக்கையாளர்களுக்கு செலுத்தப்படும் வட்டி ஆகியவற்றைக் காண்பிக்கும். பெரும்பாலான வங்கிகள் தங்கள் வருடாந்திர 10 கே அறிக்கையில் இந்த வகை அட்டவணையை வழங்குகின்றன.
- 2017 ஆம் ஆண்டில் போஃபா அவர்களின் முதலீடுகள் மற்றும் கடன்களிலிருந்து சம்பாதித்த வட்டி அல்லது விளைச்சலை நாம் கீழே காணலாம் (அட்டவணையில் கீழே (சிவப்பு நிறத்தில்) வட்டி செலவு மற்றும் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு அவர்களின் வட்டி தாங்கும் கணக்குகளில் செலுத்தப்படும் வட்டி வீதத்தைக் காட்டுகிறது.
வைப்புத்தொகை சிவப்பு நிறத்திலும் கடன்கள் பச்சை நிறத்திலும் உள்ளன என்பது எதிர்விளைவாகத் தோன்றலாம். இருப்பினும், ஒரு வங்கியைப் பொறுத்தவரை, ஒரு வைப்புத்தொகை அதன் இருப்புநிலைக் கணக்கில் ஒரு பொறுப்பாகும் , ஆனால் கடன்கள் சொத்துகளாக இருப்பதால் வங்கி வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு வட்டி செலுத்துகிறது, ஆனால் கடன்களிலிருந்து வட்டி வருமானத்தைப் பெறுகிறது . வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், உங்கள் உள்ளூர் வங்கி உங்களுக்கு அடமானம் கொடுக்கும்போது, நீங்கள் வங்கியின் வட்டி மற்றும் கடனின் ஆயுட்காலம் ஆகியவற்றை செலுத்துகிறீர்கள். உங்கள் கொடுப்பனவுகள் ஒரு பங்குகளில் முதலீடு செய்வதற்கு நீங்கள் சம்பாதிக்கக்கூடிய ஈவுத்தொகையைப் போன்ற வங்கியின் வருமான ஓட்டமாகும்.
இருப்புநிலை உருப்படிகள் ஒவ்வொரு வரி உருப்படியின் சராசரி நிலுவைகளாக இருப்பதை நீங்கள் கவனிப்பீர்கள். சராசரி நிலுவைகள் வங்கியின் நிதி செயல்திறனைப் புரிந்துகொள்ள உதவும் சிறந்த பகுப்பாய்வு கட்டமைப்பை வழங்குகின்றன. அதனுடன் தொடர்புடைய வட்டி தொடர்பான வருமானம், அல்லது செலவு உருப்படி மற்றும் காலத்திற்கான மகசூல் ஆகியவை உள்ளன.
மேலே உள்ள அட்டவணையில், போஃபா கடன்கள் மற்றும் முதலீடுகளிலிருந்து 58.5 பில்லியன் டாலர் வட்டி வருமானத்தை ஈட்டியது (ஊதா நிறத்தில் உயர்த்திக்காட்டப்பட்டுள்ளது) அதே நேரத்தில் வைப்புத்தொகைக்கான 12.9 பில்லியன் டாலர் வட்டியை செலுத்துகிறது (லைட் நீல நிறத்தில் உயர்த்திக்காட்டப்பட்டுள்ளது). மேலே உள்ள எண்கள் கதையின் ஒரு பகுதியை மட்டுமே கூறுகின்றன. வங்கி சம்பாதித்த மொத்த வருமானம் வருமான அறிக்கையில் காணப்படுகிறது.
வருமான அறிக்கை
பாங்க் ஆப் அமெரிக்காவின் வருமான அறிக்கை 2017 ஆம் ஆண்டிற்கான அவர்களின் வருடாந்திர 10K இலிருந்து கீழே உள்ளது. கவனம் செலுத்தும் முக்கிய பகுதிகள் இங்கே:
- சம்பாதித்த மொத்த வட்டி வங்கியின் கடன்கள் மற்றும் அனைத்து முதலீடுகள் மற்றும் பண நிலைகளிலிருந்து 57.5 பில்லியன் டாலர் (பச்சை நிறத்தில்) இருந்தது. நிகர வட்டி வருமானம் (நீல நிறத்தில்) 2017 ஆம் ஆண்டிற்கான மொத்தம். 44.6 பில்லியன் ஆகும், இது வட்டி வருமானத்திலிருந்து செலவுகள் எடுக்கப்பட்டவுடன் சம்பாதித்த வருமானமாகும். மீண்டும், நிகர வட்டி வருமானம் பெரும்பாலும் கடன்களிலிருந்து சம்பாதித்த வட்டி மற்றும் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு செலுத்தப்படும் வட்டி ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான பரவலைக் கொண்டுள்ளது. வட்டி அல்லாத வருமானம் 2017 ஆம் ஆண்டில் மொத்தம். 42.6 பில்லியனாக இருந்தது, மேலும் இந்த வருமானத்தில் தயாரிப்புகள் மற்றும் சேவைகளுக்கான கட்டண வருமானமும் அடங்கும். வட்டி அல்லாத தொடர்புடைய தயாரிப்புகளிலிருந்து வருமானத்தை ஈட்டுவதன் மூலம் வங்கிகள் தங்கள் வருவாய் நீரோட்டங்களை பன்முகப்படுத்த வேண்டியது அவசியம். இந்த பிரிவின் கீழ் வருமானத்தில் வங்கி கணக்கு மற்றும் சேவை கட்டணம், நம்பிக்கை வருமானம், கடன் மற்றும் அடமான கட்டணம், தரகு கட்டணம் மற்றும் செல்வ மேலாண்மை சேவைகள் வருமானம் மற்றும் வர்த்தக நடவடிக்கைகளின் வருமானம் ஆகியவை அடங்கும். கட்டணம் மற்றும் சேவை வருமானத்திலிருந்து வரும் வங்கியின் வருவாயில் ஏறக்குறைய பாதியுடன் போஃபாவின் வருவாய் நன்கு சமநிலையில் இருப்பதை நாம் காணலாம். .2 18.2 பில்லியனின் நிகர வருமானம் 2017 ஆம் ஆண்டிற்கான வங்கி ஈட்டிய லாபமாகும்.
ஆப்பிள் இன்க் (ஏஏபிஎல்) போன்ற நிறுவனத்தை விட வங்கியின் வருவாய் வேறுபட்டது. ஆப்பிளின் வருமான அறிக்கையில் நிகர விற்பனை அல்லது வருவாய் என்ற தலைப்பில் ஒரு வருவாய் இருக்கும். இருப்பினும், ஒரு வங்கி வித்தியாசமாக இயங்குகிறது. ஒரு வங்கியைப் பொறுத்தவரை, வருவாய் என்பது நிகர வட்டி வருமானம் மற்றும் வட்டி அல்லாத வருமானத்தின் மொத்தமாகும். விஷயங்களை குழப்பமடையச் செய்ய, சில நேரங்களில் ஆய்வாளர்கள் வங்கிகளுக்கான வருவாயைக் கணக்கிடும்போது நிகர வட்டி வருமானத்திற்கு பதிலாக மொத்த வட்டி வருமானத்தை மேற்கோள் காட்டுகிறார்கள், இது மொத்த வட்டி வருமானத்திலிருந்து செலவுகள் எடுக்கப்படாததால் வருவாய் எண்ணிக்கையை உயர்த்துகிறது.
வட்டி விகிதங்களில் ஏற்படும் மாற்றங்கள் கட்டணம் தொடர்பான வருமானத்தை உருவாக்கும் சில வகையான வங்கி நடவடிக்கைகளின் அளவை பாதிக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, வட்டி விகிதங்கள் உயரும்போது குடியிருப்பு அடமானக் கடன் தோற்றங்களின் அளவு பொதுவாகக் குறைகிறது, இதன் விளைவாக குறைந்த கட்டணங்கள் உருவாகின்றன. இதற்கு நேர்மாறாக, அடமான-சேவை குளங்கள் பெரும்பாலும் விகிதங்கள் உயரும்போது மெதுவான முன்கூட்டியே செலுத்துதல்களை எதிர்கொள்கின்றன, ஏனெனில் கடன் வாங்குபவர்கள் மறுநிதியளிப்பு குறைவு. இதன் விளைவாக, அடமான சேவை தொடர்பான வணிகங்களிலிருந்து எழும் கட்டண வருமானம் மற்றும் அதனுடன் தொடர்புடைய பொருளாதார மதிப்பு ஆகியவை மிதமான வட்டி விகிதங்களை அதிகரிக்கும் காலங்களில் அதிகரிக்கலாம் அல்லது நிலையானதாக இருக்கலாம்.
மேலும், வட்டி விகிதங்கள் உயரும்போது, வங்கிகள் மாறி விகிதக் கடன்களில் அதிக வட்டி வருமானத்தை ஈட்டுகின்றன, ஏனெனில் அவை கடன் அட்டைகளைப் போலவே கடன் வாங்குபவர்களிடம் வசூலிக்கும் விகிதத்தை அதிகரிக்க முடியும். இருப்பினும், அதிக வட்டி விகிதங்கள் பொருளாதாரத்தை பாதிக்கலாம் மற்றும் கடன் தேவைக்கு வழிவகுக்கும், இதனால் வங்கியின் நிகர வருமானம் குறையும்.
இருப்புநிலை
பாங்க் ஆப் அமெரிக்காவின் இருப்புநிலை 2017 ஆம் ஆண்டிற்கான அவர்களின் வருடாந்திர 10K இலிருந்து கீழே உள்ளது.
கவனம் செலுத்த மூன்று முக்கிய பகுதிகள் உள்ளன:
- ரொக்கம் என்பது வைப்புத்தொகையில் வைத்திருக்கும் பணம், சில சமயங்களில் வங்கிகள் மற்ற வங்கிகளுக்கு பணத்தை வைத்திருக்கின்றன. போஃபா ஏறக்குறைய 7 157 பில்லியன் பணத்தை கொண்டுள்ளது, இது முதலீட்டாளர்களுக்கு வங்கியின் ஈவுத்தொகையை அதிகரிக்க அல்லது பங்கு திரும்ப வாங்கல்களை எதிர்பார்க்கிறது. பத்திரங்கள் பொதுவாக குறுகிய கால முதலீடுகளாகும், அதில் இருந்து அமெரிக்க கருவூலங்கள் மற்றும் அரசாங்க நிறுவனங்கள் அடங்கும். கடன்கள் பெரும்பாலான வங்கிகளுக்கு ரொட்டி மற்றும் வெண்ணெய் மற்றும் பொதுவாக இருப்புநிலைக் குறிப்பில் மிகப்பெரிய சொத்து. போஃபா 926 பில்லியன் டாலர் கடன்களைக் கொண்டுள்ளது. முதலீட்டாளர்கள் ஒரு வங்கியின் கடன்களை அதிகரிக்கிறார்களா என்பதை தீர்மானிக்க கடன் வளர்ச்சியைக் கண்காணித்து, வங்கியின் வைப்புத்தொகையை சாதகமான விளைச்சலைப் பெற பயன்படுத்துகிறார்கள். வைப்புத்தொகை என்பது வங்கியின் மிகப்பெரிய பொறுப்பு மற்றும் பண-சந்தை கணக்குகள், சேமிப்பு மற்றும் கணக்குகளை சரிபார்ப்பது ஆகியவை அடங்கும். வட்டி தாங்குதல் மற்றும் வட்டி அல்லாத தாங்கி கணக்குகள் இரண்டும் சேர்க்கப்பட்டுள்ளன. வைப்புத்தொகை கடன்களின் கீழ் வந்தாலும், வங்கியின் கடன் வழங்குவதற்கான திறனுக்கு அவை முக்கியமானவை. ஒரு வங்கியில் போதுமான வைப்பு இல்லை என்றால், மெதுவான கடன் வளர்ச்சி ஏற்படக்கூடும், அல்லது கடன் தேவையை பூர்த்தி செய்ய வங்கி கடனை எடுக்க வேண்டியிருக்கும், இது வைப்புத்தொகைக்கு செலுத்தப்படும் வட்டியை விட சேவைக்கு மிகவும் விலை உயர்ந்ததாக இருக்கும்.
அந்நியச் செலாவணி மற்றும் ஆபத்து
வங்கி என்பது ஒவ்வொரு வங்கியின் மற்றும் வங்கி அமைப்பின் கடன்தொகையை உறுதிப்படுத்த உதவும் குறைந்தபட்ச மூலதன அளவைக் கட்டளையிட கட்டுப்பாட்டாளர்கள் தேவைப்படும் அதிக திறன் கொண்ட வணிகமாகும். அமெரிக்காவில், வங்கிகள் பல ஏஜென்சிகளால் கட்டுப்படுத்தப்படுகின்றன, அவற்றில் சில பெடரல் ரிசர்வ் சிஸ்டம் (எஃப்ஆர்எஸ்), நாணயக் கட்டுப்பாட்டாளரின் அலுவலகம், சிக்கன மேற்பார்வை அலுவலகம் மற்றும் பெடரல் டெபாசிட் காப்பீட்டுக் கழகம் (எஃப்.டி.ஐ.சி) ஆகியவை அடங்கும். இந்த கட்டுப்பாட்டாளர்கள் வங்கி அமைப்பின் முழுமையையும் ஒருமைப்பாட்டையும் நிலைநிறுத்துவதற்கான இணக்கத்தை உறுதி செய்வதில் கவனம் செலுத்துகின்றனர்.
வட்டி வீத ஆபத்து
வங்கிகள் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு வழங்கப்படும் விகிதங்களை விட வேறுபட்ட வட்டி விகிதத்தில் கடன் வழங்கும்போது நிதி அபாயத்தை எடுத்துக்கொள்கின்றன. வட்டி வீத ஆபத்து என்பது வைப்புத்தொகைக்கு செலுத்தப்படும் வட்டி மற்றும் காலப்போக்கில் கடன்களைப் பெறுவது ஆகியவற்றுக்கு இடையேயான பரவலை நிர்வகிப்பது.
வைப்புத்தொகை பொதுவாக குறுகிய கால முதலீடுகள் மற்றும் நிலையான வட்டி கடன்களுக்கான விகிதங்களை விட வேகமாக தற்போதைய வட்டி விகிதங்களுடன் சரிசெய்கிறது. வட்டி விகிதங்கள் உயர்ந்து கொண்டே இருந்தால், வங்கிகள் தங்கள் மாறி விகிதக் கடன்களுக்கு அதிக விகிதத்தையும், புதிய நிலையான வீதக் கடன்களுக்கு அதிக விகிதத்தையும் வசூலிக்க முடியும். இருப்பினும், வைப்பு விகிதங்கள் பொதுவாக நீண்ட கால விகிதங்களை சரிசெய்யாது, அவை விலை கடன் விகிதங்களுக்கு பயன்படுத்தப்படுகின்றன. இதன் விளைவாக, வட்டி விகிதங்கள் உயரும்போது, வங்கிகள் அதிக வட்டி வருமானத்தை ஈட்ட முனைகின்றன, ஆனால் விகிதங்கள் குறையும் போது, வங்கிகள் தங்கள் வட்டி வருமானம் குறைந்து வருவதால் ஆபத்தில் உள்ளன.
வட்டி வீத அபாயத்தை சமாளிக்க வங்கிகள் முயற்சிக்கும் ஒரு வழி தயாரிப்புகள் மற்றும் சேவைகளுக்கான கட்டண வருமானம். ஒரு வங்கி அதன் கட்டண வருமானத்தை அதிகரிக்கும்போது, அது கடன்களிடமிருந்து வரும் வட்டி வருமானத்தை நம்பியிருப்பதுடன், வட்டி வீத அபாயத்தைத் தணிக்கும் (ஓரளவு).
கடன் ஆபத்து
கடன் ஆபத்து என்பது கடன் வாங்குபவர் கடன் அல்லது குத்தகைக்கு இயல்புநிலையாக இருப்பதற்கான வாய்ப்பாகும், இதனால் வங்கி சம்பாதித்த சாத்தியமான வட்டியையும், கடன் வாங்கியவருக்கு கடனாக வழங்கப்பட்ட அசலையும் இழக்க நேரிடும். முதலீட்டாளர்களாக, வங்கியின் நிதி அறிக்கையை பகுப்பாய்வு செய்யும் போது புரிந்து கொள்ள வேண்டிய ஆபத்தின் முதன்மை கூறுகள் இவை. இந்த இழப்புகளை உள்வாங்க, வங்கிகள் கடன் மற்றும் குத்தகை இழப்புகளுக்கான கொடுப்பனவை பராமரிக்கின்றன.
சாராம்சத்தில், இந்த கொடுப்பனவு மதிப்பிடப்பட்ட கடன் இழப்புகளை உள்வாங்க குறிப்பாக ஒதுக்கப்பட்ட மூலதனக் குளமாகக் கருதப்படுகிறது. இந்த கொடுப்பனவு நிறுவனத்தின் கடன் இலாகாவில் ஏற்படக்கூடிய இழப்புகளின் மதிப்பிடப்பட்ட அளவை உறிஞ்சுவதற்கு போதுமான அளவில் பராமரிக்கப்பட வேண்டும்.
- கடன் இழப்பு ஏற்பாடு போஃபாவின் 10 கே அறிக்கையிலிருந்து பார்க்கும் வருமான அறிக்கையில் அமைந்துள்ளது. அமெரிக்காவின் வங்கி சுமார் 9 3.4 பில்லியனை 926 பில்லியன் டாலர் கடன் புத்தகத்திற்காக ஒதுக்கியுள்ளது.
கடன் இழப்புகளுக்கான ஏற்பாட்டை அடைவது அதிக அளவிலான தீர்ப்பை உள்ளடக்கியது, இது முன்பதிவு செய்வதற்கான பொருத்தமான இழப்பை நிர்வாகத்தின் சிறந்த மதிப்பீட்டைக் குறிக்கிறது. இது ஒரு மேலாண்மை தீர்ப்பு என்பதால், வங்கியின் வருவாயை நிர்வகிக்க கடன் இழப்புகளுக்கான ஏற்பாடு பயன்படுத்தப்படலாம். மேலே உள்ள வருமான அறிக்கையைப் பார்க்கும்போது, கடன் இழப்பு ஏற்பாடு இறுதியில் வங்கியின் நிகர வருமானம் அல்லது லாபத்தைக் குறைத்ததைக் காண்கிறோம்.
கடன்-இழப்பு விதிகளில் ஒரு உயர்ந்த போக்கு இருக்கிறதா என்பதை முதலீட்டாளர்கள் கண்காணிக்க வேண்டும், ஏனெனில் நிர்வாகம் அதிக எண்ணிக்கையிலான சிக்கல் கடன்களை எதிர்பார்க்கிறது என்பதைக் குறிக்கலாம். கணிசமாக அதிக கடன் மற்றும் குத்தகை இழப்புகள் ஒரு வங்கியின் வருமான இழப்பைப் புகாரளிக்கக்கூடும். மேலும், கட்டுப்பாட்டாளர்கள் ஒரு வங்கியை ஒரு கண்காணிப்பு பட்டியலில் வைக்கலாம் மற்றும் கூடுதல் மூலதனத்தை வழங்குவது போன்ற மேலும் சரியான நடவடிக்கை எடுக்க வேண்டும். இந்த சூழ்நிலைகள் எதுவும் முதலீட்டாளர்களுக்கு பயனளிக்காது.
ஒட்டுமொத்தமாக, ஒரு வங்கியின் நிதி அறிக்கைகளை கவனமாக மதிப்பாய்வு செய்வது முதலீட்டு முடிவை எடுப்பதற்கு முன் கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய முக்கிய காரணிகளை எடுத்துக்காட்டுகிறது. முதலீட்டாளர்கள் வணிகச் சுழற்சி மற்றும் வட்டி விகிதங்களைப் பற்றி நன்கு புரிந்து கொள்ள வேண்டும், ஏனெனில் இவை இரண்டும் வங்கிகளின் நிதி செயல்திறனில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும்.
