ஸ்ட்ரெச் ஈரா என்றால் என்ன, ஒரு ஸ்ட்ரெச் ஈரா எவ்வாறு செயல்படுகிறது?

நீட்டிப்பு ஐஆர்ஏ உண்மையில் ஒரு வகை ஐஆர்ஏ அல்ல. மாறாக, இது ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-ஐ உள்ளடக்கிய ஒரு செல்வ பரிமாற்ற முறையாகும் - குறிப்பாக, உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ.வை மரபுரிமையாகப் பெற நீங்கள் நியமிக்கும் எந்தவொரு துணை அல்லாத பயனாளியும். இந்த எஸ்டேட் திட்டமிடல் மூலோபாயத்தின் மூலம், பல தலைமுறைகளாக உங்கள் ஐஆர்ஏவின் விநியோகங்களை (மற்றும் வரி சலுகைகள்) "நீட்டிக்க" உங்களுக்கு சாத்தியம் இருந்தது. "இருந்தது" என்று ஏன் சொல்கிறோம்? ஏனெனில், நீட்டிக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏவைப் பயன்படுத்துவதற்கான திறன், டிசம்பர் 20, 2019 அன்று, கையொப்பமிடுதலுடன் முடிவடைந்தது, ஓய்வூதிய மேம்பாட்டுச் சட்டத்திற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைப்பது, பாதுகாப்புச் சட்டம் என நன்கு அறியப்பட்ட பில்களைச் செலவழித்தல்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஐ.ஆர்.ஏ என்பது ஒரு தோட்டத் திட்டமிடல் உத்தி ஆகும், இது எதிர்கால தலைமுறையினருக்கு ஐ.ஆர்.ஏ விநியோகங்களை விரிவுபடுத்துகிறது-அதே நேரத்தில் ஐ.ஆர்.ஏ தொடர்ந்து வரிவிலக்கு இல்லாமல் வளர்ந்தது. இந்த மூலோபாயத்தைப் பயன்படுத்துவதற்கான திறன் டிசம்பர் 20, 2019 அன்று சட்டத்தில் கையெழுத்திடப்பட்ட பாதுகாப்பான சட்டத்துடன் முடிந்தது. ஐ.ஆர்.ஏ பயனாளிகள் தங்கள் சொந்த வயதின் அடிப்படையில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை எடுக்க முடியும், ஏனெனில் பேரப்பிள்ளைகள் மற்றும் பேரக்குழந்தைகளுக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட நன்மை. அவர்கள் இளமையாக இருந்தார்கள், சிறிய ஆர்.எம்.டி, மற்றும் நீண்ட கணக்கு வரி இல்லாததாக வளரக்கூடும்.

தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகம்

வேறொருவரின் ஐஆர்ஏவைப் பெறுவதற்கு போதுமான அதிர்ஷ்டசாலிகள் அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவர் செய்ததைப் போலவே ஒவ்வொரு ஆண்டும் கணக்கிலிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்எம்டி) எடுக்க வேண்டும்.

முன்னதாக, ஆர்எம்டியின் அளவு ஐஆர்எஸ் ஆயுட்காலம் அட்டவணைகளின் அடிப்படையில் கணக்கில் எவ்வளவு உள்ளது மற்றும் நபரின் வயதைப் பொறுத்தது. RMD ஐக் கண்டுபிடிப்பதில், பயனாளிகள் அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் வயது / ஆயுட்காலம் எண்ணிக்கை அல்லது அவர்களின் சொந்த வயதைப் பயன்படுத்தலாம்.

இப்போது வாரிசு முழு கணக்கு வைத்திருப்பவரின் இறப்பிலிருந்து 10 ஆண்டுகளுக்குள் முழு ஐ.ஆர்.ஏ பரம்பரையையும் திரும்பப் பெற வேண்டும். ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏவிலிருந்து பணம் விநியோகிக்கப்படுகிறதென்றால், அது அவர்களின் தற்போதைய வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும். இது ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து வந்தால், அது வரி விதிக்கப்படாது, ஆனால் பெறுநர் அந்த பணத்தை ரோத் கணக்கில் தொடர்ந்து வரிவிலக்குடன் வளர்ப்பதற்கான உரிமையை இழப்பார்.

ஒரு நீட்சி ஐஆர்ஏ எவ்வாறு வேலை செய்தது

பொதுவாக, பெரும்பாலான ஐஆர்ஏ உரிமையாளர்கள் தங்கள் மனைவியை முதன்மை ஐஆர்ஏ பயனாளியாகவும், தங்கள் குழந்தைகளை தொடர்ச்சியான பயனாளிகளாகவும் பெயரிடுகிறார்கள். இந்த மூலோபாயத்தில் எந்தத் தவறும் இல்லை என்றாலும், வாழ்க்கைத் துணைக்கு ஐ.ஆர்.ஏ-வில் இருந்து உண்மையிலேயே தேவைப்படுவதை விட அதிக பணம் எடுக்க வேண்டும்-அதற்கும் வரி செலுத்த வேண்டும்.

உங்கள் துணை மற்றும் குழந்தைகளுக்கு அந்த கூடுதல் வருமானம் தேவையில்லை என்றால், ஒரு தலைமுறையை (அல்லது இரண்டு) தவிர்த்து, பேரக்குழந்தைகள் அல்லது பேரக்குழந்தைகளை பயனாளிகளாக பெயரிட உங்களுக்கு விருப்பம் உள்ளது. இது இன்னும் பழைய குடும்ப உறுப்பினர்களை ஐ.ஆர்.ஏ பெறும் வரிச்சுமையிலிருந்து காப்பாற்றும், ஆனால் முழு கணக்கும் இப்போது அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவர் இறந்து 10 ஆண்டுகளுக்குள் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும்.

முந்தைய நீட்டிப்பு ஐஆர்ஏ விதிகள் வாழ்க்கைத் துணை அல்லாத பெறுநர்கள் ஐஆர்ஏவின் மதிப்பை நீண்ட காலத்திற்கு நீட்டிக்க அனுமதித்தன, மேலும் வரிவிதிப்பு திரும்பப் பெறும் அளவைக் குறைக்கின்றன. ஆர்.எம்.டி கள் ஐ.ஆர்.எஸ் ஆயுட்காலம் அட்டவணைகளை அடிப்படையாகக் கொண்டவை என்பது மூலோபாயத்தின் மையத்தில் இருந்தது. பேரக்குழந்தைகள் இளமையாக இருப்பதால், அவர்கள் திரும்பப் பெற வேண்டிய தொகை வாழ்க்கைத் துணையை விட மிகக் குறைவாக இருக்கும் அல்லது குழந்தைகள் எடுக்க வேண்டியிருக்கும்.

ஒரு பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ இன் பயனாளி, அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவரின் மரணத்தைத் தொடர்ந்து வரி ஆண்டின் இறுதி வரை விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்குவார்.

ஒரு நீட்சி IRA இன் எடுத்துக்காட்டு

நீட்சி ஐஆர்ஏ கருத்து எவ்வாறு செயல்படுகிறது என்பதைக் காட்ட இங்கே ஒரு எடுத்துக்காட்டு. இந்த எடுத்துக்காட்டில், இது இன்னும் செயல்படும், ஏனெனில் புதிய விதிகள் டிசம்பர் 31, 2019 க்குப் பிறகு இறப்பவர்களை மட்டுமே பாதிக்கும்.

டிசம்பர் 31, 2019 அன்று, 000 500, 000 மதிப்புள்ள பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ எங்களிடம் உள்ளது என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். அசல் கணக்கு உரிமையாளர் டிசம்பர் 1, 2019 அன்று காலமானார்.

2020 ஆம் ஆண்டில் ஒவ்வொரு சாத்தியமான வாரிசும் எடுக்க வேண்டிய விநியோகத்தின் அளவை பயனாளியின் பெயரை எவ்வாறு மாற்றுகிறது என்பதைப் பார்ப்போம் - மற்றும் பணம் எவ்வளவு காலம் தொடர்ந்து வரிவிலக்கு இல்லாமல் வளர முடியும் (ஆயுட்காலம் அடிப்படையில்):

ஐஆர்ஏ எடுத்துக்காட்டுகளை நீட்டவும்
பயனாளியின்	வயது	ஆயுள் எதிர்பார்ப்பு	ஆர்.எம்.டி.
மனைவி	75	13.4	$ 37.313
குழந்தை	52	32.3	$ 15.480
பேரக்குழந்தை	30	53.3	$ 9.381
கிரேட் பேரக்குழத்தை	6	76, 7	$ 6.519