வர்த்தக கடன் வரையறை

பொருளடக்கம்

• வர்த்தக கடன் என்றால் என்ன?
• வர்த்தக கடன் புரிந்துகொள்ளுதல்
• வர்த்தக கடன் கணக்கியல்
• வர்த்தக கடன் போக்குகள்
• தொடர்புடைய கருத்துக்கள்

வர்த்தக கடன் என்றால் என்ன?

வர்த்தக கடன் என்பது ஒரு வணிகத்திலிருந்து வணிகத்திற்கு (பி 2 பி) ஒப்பந்தமாகும், இதில் ஒரு வாடிக்கையாளர் முன் பணத்தை செலுத்தாமல் கணக்கில் பொருட்களை வாங்கலாம், பின்னர் திட்டமிடப்பட்ட தேதியில் சப்ளையருக்கு பணம் செலுத்தலாம். வழக்கமாக வர்த்தக வரவுகளுடன் செயல்படும் வணிகங்கள் வாங்குபவர்களுக்கு 30, 60 அல்லது 90 நாட்கள் செலுத்த, பரிவர்த்தனை விலைப்பட்டியல் மூலம் பதிவு செய்யப்படும். வர்த்தக கடன் ஒரு வகை 0% நிதியுதவி என்று கருதலாம், ஒரு நிறுவனத்தின் சொத்துக்களை அதிகரிக்கும் அதே வேளையில் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளின் ஒரு குறிப்பிட்ட மதிப்பிற்கான கட்டணத்தை எதிர்காலத்தில் சில காலத்திற்கு தள்ளிவைக்கும் மற்றும் திருப்பிச் செலுத்தும் காலம் தொடர்பாக வட்டி செலுத்தப்பட வேண்டியதில்லை.

வர்த்தக கடன்

வர்த்தக கடன் புரிந்துகொள்ளுதல்

வர்த்தக கடன் என்பது வாங்குபவருக்கு ஒரு நன்மை. சில சந்தர்ப்பங்களில், சில வாங்குபவர்கள் நீண்ட வர்த்தக கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் விதிமுறைகளை பேச்சுவார்த்தை நடத்த முடியும், இது இன்னும் பெரிய நன்மையை வழங்குகிறது. பெரும்பாலும், விற்பனையாளர்கள் வர்த்தக கடன் பெற தகுதி பெறுவதற்கான குறிப்பிட்ட அளவுகோல்களைக் கொண்டிருப்பார்கள்.

ஒரு பி 2 பி வர்த்தக கடன் ஒரு வணிகத்திற்கு பணம் செலுத்துவதற்கு முன்பு பொருட்களைப் பெற, உற்பத்தி செய்ய மற்றும் விற்க உதவும். இது வணிகங்களுக்கு வருவாய் ஸ்ட்ரீமைப் பெற அனுமதிக்கிறது, இது விற்கப்பட்ட பொருட்களின் செலவுகளை முன்கூட்டியே ஈடுசெய்யும். வால்மார்ட் வர்த்தக கடனைப் பெரிதும் பயன்படுத்துபவர்களில் ஒருவர், தங்கள் கடைகளில் விற்கப்படும் சரக்குகளுக்கு முன்கூட்டியே பணம் செலுத்த முற்படுகிறார். சர்வதேச வணிக ஒப்பந்தங்களும் வர்த்தக கடன் விதிமுறைகளை உள்ளடக்கியது. பொதுவாக, வாங்குபவருக்கு வர்த்தக கடன் வழங்கப்பட்டால், அது எப்போதும் ஒரு நிறுவனத்தின் பணப்புழக்கத்திற்கு ஒரு நன்மையை வழங்குகிறது.

கிரெடிட் வழங்கப்படும் நாட்களின் எண்ணிக்கையானது, கிரெடிட்டை அனுமதிக்கும் நிறுவனத்தால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது, மேலும் கிரெடிட்டை அனுமதிக்கும் நிறுவனம் மற்றும் அதைப் பெறும் நிறுவனம் இரண்டுமே ஒப்புக்கொள்கின்றன. வர்த்தக கடன் குறுகிய கால வளர்ச்சிக்கு வணிகங்களுக்கு ஒரு முக்கிய வழியாகும். வர்த்தக கடன் என்பது வட்டி இல்லாத கடன் வடிவம் என்பதால், விற்பனையை ஊக்குவிக்க இது பெரும்பாலும் பயன்படுத்தப்படலாம்.

வர்த்தக கடன் சப்ளையர்களை ஓரளவு பாதகமாக வைத்திருப்பதால், ஆரம்பகால கொடுப்பனவுகளை ஊக்குவிக்க வர்த்தக வரவுகள் ஈடுபடும்போது பல சப்ளையர்கள் தள்ளுபடியைப் பயன்படுத்துகின்றனர். ஒரு வாடிக்கையாளர் குறிப்பிட்ட தேதிக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட எண்ணிக்கையிலான நாட்களுக்குள் செலுத்தினால் ஒரு சப்ளையர் தள்ளுபடி கொடுக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, 30 நாள் கடன் வழங்கிய 10 நாட்களுக்குள் கட்டணம் பெறப்பட்டால் 2% தள்ளுபடி. இந்த தள்ளுபடி 2% / 10 நிகர 30 அல்லது வெறுமனே 2/10 நிகர 30 என குறிப்பிடப்படும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• வர்த்தக கடன் என்பது ஒரு வகை வணிக நிதியுதவி ஆகும், இதில் ஒரு வாடிக்கையாளர் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளை வாங்கவும், பின்னர் திட்டமிடப்பட்ட தேதியில் சப்ளையருக்கு பணம் செலுத்தவும் அனுமதிக்கப்படுகிறார். வணிக ஓட்டங்களுக்கு பணப்புழக்கத்தை விடுவிப்பதற்கும் குறுகிய கால வளர்ச்சிக்கு நிதியளிப்பதற்கும் வர்த்தக கடன் ஒரு சிறந்த வழியாகும். வர்த்தக கடன் நிதிக் கணக்கியலுக்கான சிக்கலை உருவாக்க முடியும். வர்த்தக கடன் நிதியளிப்பு பொதுவாக உலகளவில் கட்டுப்பாட்டாளர்களால் ஊக்குவிக்கப்படுகிறது மற்றும் புதிய நிதி தொழில்நுட்ப தீர்வுகளுக்கான வாய்ப்புகளை உருவாக்க முடியும்.

வர்த்தக கடன் கணக்கியல்

வர்த்தக வரவுகளை விற்பனையாளர்கள் மற்றும் வாங்குபவர்கள் இருவரும் கணக்கிடுகின்றனர். ஒரு நிறுவனம் பணக் கணக்கியல் அல்லது சம்பள கணக்கியலைப் பயன்படுத்துகிறதா என்பதன் அடிப்படையில் வர்த்தக வரவுகளுடன் கணக்கியல் வேறுபடலாம். அனைத்து பொது நிறுவனங்களுக்கும் திரட்டல் கணக்கியல் தேவை. சம்பள கணக்கியலுடன் ஒரு நிறுவனம் பரிவர்த்தனை செய்யப்படும் நேரத்தில் வருவாய் மற்றும் செலவுகளை அங்கீகரிக்க வேண்டும்.

வர்த்தக கடன் விலைப்பட்டியல் ஊதிய கணக்கியலை மிகவும் சிக்கலாக்கும். ஒரு பொது நிறுவனம் வர்த்தக வரவுகளை வழங்கினால், அது பரிவர்த்தனையின் போது விற்பனையுடன் தொடர்புடைய வருவாய் மற்றும் செலவுகளை பதிவு செய்ய வேண்டும். வர்த்தக கடன் விலைப்பட்டியல் ஈடுபடும்போது, ​​நிறுவனங்கள் செலவுகளை ஈடுகட்ட உடனடியாக பண சொத்துக்களைப் பெறுவதில்லை. எனவே, நிறுவனங்கள் தங்கள் இருப்புநிலைக் கணக்கில் பெறக்கூடிய கணக்குகளாக சொத்துக்களைக் கணக்கிட வேண்டும்.

வர்த்தக கடன் மூலம் இயல்புநிலை சாத்தியம் உள்ளது. வர்த்தக வரவுகளை வழங்கும் நிறுவனங்கள் வழக்கமாக தள்ளுபடியை வழங்குகின்றன, அதாவது அவர்கள் பெறத்தக்க கணக்குகளை விட குறைவாகவே பெற முடியும். இயல்புநிலை மற்றும் தள்ளுபடிகள் இரண்டிற்கும் இயல்புநிலையிலிருந்து பெறத்தக்க கணக்குகள் தேவை அல்லது தள்ளுபடியிலிருந்து எழுதுதல் தேவைப்படலாம். ஒரு நிறுவனம் செலவழிக்க வேண்டிய கடன்களாக இவை கருதப்படுகின்றன.

மாற்றாக, வர்த்தக கடன் என்பது வாங்கும் பக்கத்தில் உள்ள வணிகங்களுக்கு ஒரு பயனுள்ள விருப்பமாகும். ஒரு நிறுவனம் சொத்துக்களைப் பெற முடியும், ஆனால் பணத்தை கிரெடிட் செய்யவோ அல்லது எந்தவொரு செலவையும் உடனடியாக அங்கீகரிக்கவோ தேவையில்லை. இந்த வழியில் ஒரு வர்த்தக கடன் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் 0% கடனைப் போல செயல்பட முடியும். நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் அதிகரிக்கும் ஆனால் எதிர்காலத்தில் சிறிது நேரம் வரை பணம் செலுத்த வேண்டிய அவசியமில்லை மற்றும் திருப்பிச் செலுத்தும் காலத்தில் வட்டி வசூலிக்கப்படுவதில்லை. ஒரு நிறுவனம் பண முறையைப் பயன்படுத்தி பணம் செலுத்தப்படும்போது அல்லது சம்பள முறையைப் பயன்படுத்தி வருவாய் பெறும்போது மட்டுமே செலவை அங்கீகரிக்க வேண்டும். ஒட்டுமொத்தமாக, இந்த நடவடிக்கைகள் வாங்குபவருக்கு பணப்புழக்கத்தை பெரிதும் விடுவிக்கின்றன.

வர்த்தக கடன் போக்குகள்

நிறைய நிதி விருப்பங்கள் இல்லாத வணிகங்களுக்கு வர்த்தக கடன் மிகவும் பலனளிக்கிறது. நிதி தொழில்நுட்பத்தில், வர்த்தக வரவுகளுக்குப் பதிலாக வணிகங்கள் பயன்படுத்த புதிய வகை புள்ளி விற்பனை நிதி விருப்பங்கள் வழங்கப்படுகின்றன. இந்த ஃபின்டெக் நிறுவனங்கள் பல விற்பனை நேரத்தில் விற்பனையாளர்களுடன் கூட்டாளர்களாக உள்ளன, அவை வாங்குதல்களுக்கு 0% அல்லது குறைந்த வட்டி நிதியுதவி அளிக்கின்றன. இந்த கூட்டாண்மை விற்பனையாளர்களுக்கான வர்த்தக கடன் அபாயங்களைத் தணிக்க உதவுகிறது, அதே நேரத்தில் வாங்குபவர்களுக்கான வளர்ச்சியையும் ஆதரிக்கிறது.

வர்த்தக கடன் விற்பனையாளர்களுக்கு புதிய நிதி தீர்வுகளை கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி வடிவத்தில் கொண்டு வந்துள்ளது. கணக்குகள் பெறத்தக்க நிதி, விலைப்பட்டியல் நிதி அல்லது காரணியாலானது என்றும் அழைக்கப்படுகிறது, இது ஒரு வகை நிதியுதவி ஆகும், இது வணிகங்களுக்கு அவர்களின் வர்த்தக கடன், கணக்குகள் பெறத்தக்க நிலுவைகள் தொடர்பாக மூலதனத்தை வழங்குகிறது.

சர்வதேச நிலைப்பாட்டில், வர்த்தக கடன் ஊக்குவிக்கப்படுகிறது. உலக வர்த்தகத்தில் 80% முதல் 90% வரை வர்த்தக நிதியை நம்பியிருப்பதாக உலக வர்த்தக அமைப்பு தெரிவித்துள்ளது. வர்த்தக நிதி காப்பீடு என்பது பல புதிய கண்டுபிடிப்புகளுடன் உலகளவில் பல வர்த்தக நிதி விவாதங்களின் ஒரு பகுதியாகும். எடுத்துக்காட்டாக, லிக்விட்எக்ஸ் இப்போது உலகளாவிய பங்கேற்பாளர்களுக்கான வர்த்தக கடன் காப்பீட்டில் கவனம் செலுத்தும் மின்னணு சந்தையை வழங்குகிறது.

அமெரிக்காவின் பெடரல் ரிசர்வ் வங்கி நடத்திய ஆராய்ச்சி சில முக்கியமான நுண்ணறிவுகளையும் எடுத்துக்காட்டுகிறது. சிறு வணிகங்கள் பயன்படுத்தும் மூன்றாவது மிகவும் பிரபலமான நிதிக் கருவி வர்த்தக கடன் நிதி என்று 2019 சிறு வணிக கடன் ஆய்வு கண்டறிந்துள்ளது, 13% வணிகங்கள் அதைப் பயன்படுத்துவதாகக் கூறுகின்றன.

தொடர்புடைய கருத்துகள் மற்றும் பிற பரிசீலனைகள்

வர்த்தக கடன் வணிகங்களுக்கு நிதியளிப்பதில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்துகிறது, எனவே இது மற்ற நிதி விதிமுறைகள் மற்றும் கருத்துகளுடன் இணைக்கப்பட்டுள்ளது. வணிக நிதியுதவியை பாதிக்கும் பிற முக்கிய சொற்கள் கடன் மதிப்பீடு, வர்த்தக வரி மற்றும் வாங்குபவரின் கடன்.

கடன் மதிப்பீடு என்பது கடன் வாங்கியவரின் கடன் மதிப்பு, வணிக அல்லது தனிநபர், நிதி வரலாற்றின் அடிப்படையில் கடன் திருப்பிச் செலுத்தும் நேரம் மற்றும் பிற காரணிகளை உள்ளடக்கியது. நல்ல கடன் மதிப்பீடு இல்லாமல், ஒரு வணிகத்திற்கு வர்த்தக கடன் வழங்கப்படாமல் போகலாம். ஒப்புக்கொண்ட விதிமுறைகளின்படி வணிகங்கள் வர்த்தக கடன் நிலுவைகளை செலுத்தவில்லை என்றால், கட்டணம் மற்றும் வட்டி வடிவத்தில் அபராதம் பொதுவாக ஏற்படும். விற்பனையாளர்கள் வர்த்தக கடன் மீதான குற்றங்களையும் புகாரளிக்கலாம், இது வாங்குபவரின் கடன் மதிப்பீட்டை பாதிக்கலாம். வாங்குபவரின் கடன் மதிப்பீட்டைப் பாதிக்கும் குறைபாடுகள் பிற வகை நிதியுதவிகளைப் பெறுவதற்கான திறனையும் பாதிக்கும்.

ஒரு வர்த்தக வரி, அல்லது வர்த்தகமானது, ஒரு வணிக கடன் அறிக்கை நிறுவனத்திற்கு வழங்கப்பட்ட வணிக கடன் கணக்கு பதிவு. பெரிய வணிகங்கள் மற்றும் பொது நிறுவனங்களுக்கு, ஸ்டாண்டர்ட் & புவர்ஸ், மூடிஸ் அல்லது ஃபிட்ச் போன்ற மதிப்பீட்டு ஏஜென்சிகளால் வர்த்தக வரிகளை பின்பற்றலாம்.

வாங்குபவரின் கடன் சர்வதேச வர்த்தகத்துடன் தொடர்புடையது மற்றும் அடிப்படையில் மூலதன பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளை வாங்குவதற்கு நிதியளிக்கப்பட்ட கடனாகும். வாங்குபவரின் கடன் எல்லைகளில் உள்ள பல்வேறு ஏஜென்சிகளை உள்ளடக்கியது மற்றும் பொதுவாக குறைந்தபட்ச கடன் தொகை பல மில்லியன் டாலர்களைக் கொண்டுள்ளது.