அதிகப்படியான பங்களிப்பு என்றால் என்ன?
ஓய்வூதிய திட்டத்தின் பதிவாளர் அல்லது உள்நாட்டு வருவாய் சேவையால் நிர்ணயிக்கப்பட்டபடி, ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு அதிகபட்சமாக அனுமதிக்கப்பட்ட பங்களிப்பை மீறும் வரி விலக்கு ஓய்வூதிய திட்டத்திற்கு எந்தவொரு தன்னார்வ பங்களிப்பும் அதிகப்படியான பங்களிப்பு ஆகும்.
அதிகப்படியான பங்களிப்பைப் புரிந்துகொள்வது
எடுத்துக்காட்டாக, 401 (கே) க்கு அதிகப்படியான பங்களிப்பு செய்வது, ஓய்வுபெற்ற சிலரால் எதிர்கொள்ளப்படும் ஒரு பிரச்சினையாகும், ஏனெனில் பங்களிப்புகளின் கீழ் அல்லது பங்களிப்புகள் எதுவும் அடிக்கடி நடக்காது. 2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஊழியர்களின் ஊதியத்திலிருந்து, 000 19, 000 வரை ஒத்திவைக்க ஐஆர்எஸ் அனுமதிக்கிறது. 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு அனுமதிக்கப்பட்ட பிடிப்பு பங்களிப்பு உள்ளது, இது ஆண்டுக்கு 6, 000 டாலர் கூடுதல் ஆகும், இது மொத்த ஆண்டு வரம்பை $ 25, 000 ஆக உயர்த்துகிறது. ஐஆர்எஸ் படி, அந்த வரம்புகள் 2020 ஆம் ஆண்டில், 500 19, 500,, 500 6, 500 மற்றும், 000 26, 000 ஆக உயர்கின்றன.
நிச்சயமாக, ஒவ்வொருவரும் வேலை செய்யும் திருமணமான தம்பதிகளுக்கு இந்த தொகையை இரட்டிப்பாக்குங்கள். இரு கூட்டாளர்களும் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடையவர்களாக இருந்தால், ஒவ்வொருவரும் தங்களது 401 (கே) பங்களிப்புகளை மொத்தமாக 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான $ 50, 000 மற்றும் 2020 க்கு, 000 52, 000 என மொத்த வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்பாகப் பெறலாம். இந்தத் தொகைக்கு மேல் மட்டுமே அவர்கள் அதிகப்படியான பங்களிப்பை எதிர்கொள்கின்றனர்.
குறிப்பாக, வரம்புகள் ஊதியக் குறைப்புகளுக்கு மட்டுமே பொருந்தும். முதலாளிகளிடமிருந்து எந்தவொரு போட்டிகளும், எடுத்துக்காட்டாக, அதிகப்படியான பங்களிப்புகளை எண்ணுவதில்லை.
வரம்பு இன்னும் மீறப்பட்டால், அதிகப்படியான பங்களிப்பு நிகழ்ந்த அடுத்த ஆண்டின் தொடக்கத்தில் ஊழியர்கள் அந்தந்த நிறுவனம் அல்லது திட்ட நிர்வாகிக்கு அறிவிக்க வேண்டும். எந்தவொரு கூடுதல் கொடுப்பனவுகளையும் ஊழியர்களுக்கு திருப்பித் தருவது திட்ட நிர்வாகியின் பொறுப்பாகும், அத்துடன் அதிகப்படியான பங்களிப்புகளின் வருவாய்.
இந்த அறிவிப்பை முடிந்தவரை விரைவாக அனுப்புவது முதலாளிகளுக்கு தேவையான ஆவணங்களை செய்ய போதுமான நேரத்தை வழங்குகிறது. இது பொதுவாக வரிக்கு முந்தைய அடிப்படையில் ஊழியர்களின் காசோலைகளில் இருந்து வந்த எந்தவொரு பங்களிப்பையும் சரிசெய்தல் மற்றும் ஊழியர்களின் W-2 படிவங்களில் ஊதியமாக எண்ணுவது ஆகியவை அடங்கும். வருடாந்திர வரி தாக்கல் காலக்கெடுவுக்கு முன்னர் புதிய படிவங்களை வழங்க ஊழியர்களுக்கு இது போதுமான நேரத்தை அனுமதிக்கிறது.
இதேபோல், தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகளுக்கும் (ஐஆர்ஏக்கள்) பங்களிப்பு வரம்புகள் உள்ளன. 2018 ஆம் ஆண்டில், ரோத் மற்றும் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கான மொத்த பங்களிப்பு வரம்பு 50 வயதிற்குட்பட்டவர்களுக்கு, 500 5, 500 ஆகவும், 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு, 500 6, 500 ஆகவும் இருந்தது.
அதிகப்படியான பங்களிப்பின் ஆபத்துகள்
அதிகப்படியான பங்களிப்புகளை விரைவாக சரிசெய்வது முக்கியம். இல்லையெனில், வரி சிக்கல் பெரும்பாலும் ஏற்படுகிறது. வரி தாக்கல் செய்ய போதுமான நேரத்தில் பாதிக்கப்பட்ட ஊழியர்களுக்கு அதிகப்படியான தொகை திருப்பித் தரப்படாவிட்டால், ஊழியர்கள் இரட்டை வரிவிதிப்பு அபாயத்தை இயக்குகிறார்கள். அதாவது, அதிகப்படியான நிகழ்ந்த ஆண்டில் அவர்கள் வரி செலுத்த முடியும், மேலும் அடுத்த ஆண்டையும் செலுத்த வேண்டும்.
இரட்டை வரிவிதிப்பைத் தவிர்ப்பதற்கு, சில ஊழியர்கள் அதிகப்படியான பங்களிப்புடன் திருத்தப்பட்ட வருமானத்தை தாக்கல் செய்யலாம், மேலும் அதிகப்படியான பங்களிப்பிலிருந்து ஏதேனும் தொடர்புடைய வருவாய். இருப்பினும், வரி நீட்டிப்பு காலக்கெடுவால் இதைச் செய்ய வேண்டும்.
ஐ.ஆர்.ஏ.க்களுக்கான அதிகப்படியான பங்களிப்புகளை சரிசெய்வது சற்று எளிதானது, ஆனால் இன்னும் அபராதம் விதிக்கப்படுகிறது. ஊழியர்கள் தங்கள் கணக்குகளை தனியாக விட்டுவிட்டு, அடுத்த ஆண்டு வரம்புக்கு எந்தவொரு அதிகப்படியான பங்களிப்பையும் நியமிக்கலாம். எந்தவொரு அளவுக்கு 6% அபராதம் ஆண்டுக்கு பொருந்தும். நிச்சயமாக, எந்தவொரு தனிப்பட்ட பங்களிப்புகளும் அடுத்த ஆண்டு மீண்டும் அதிகப்படியான பங்களிப்பை உருவாக்குவதைத் தொடர முன்னோக்கிச் செல்ல வேண்டும்.
