செயல்படாத கடன் என்றால் என்ன?
செயல்படாத கடன் (என்.பி.எல்) என்பது கடன் வாங்கிய பணத்தின் ஒரு தொகை, அதன் அடிப்படையில் கடனாளர் ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்கு திட்டமிடப்பட்ட கொடுப்பனவுகளை செய்யவில்லை. செயல்படாத நிலையின் சரியான கூறுகள் வேறுபடுகின்றன என்றாலும், குறிப்பிட்ட கடனின் விதிமுறைகளைப் பொறுத்து, "பணம் செலுத்துதல்" என்பது பொதுவாக அசல் அல்லது வட்டியின் பூஜ்ஜியக் கொடுப்பனவுகளாக வரையறுக்கப்படுகிறது. தொழில் மற்றும் கடன் வகையைப் பொறுத்து குறிப்பிட்ட காலமும் மாறுபடும். இருப்பினும், பொதுவாக, காலம் 90 நாட்கள் அல்லது 180 நாட்கள் ஆகும்.
செயல்படாத கடன்
செயல்படாத கடன் எவ்வாறு செயல்படுகிறது
செயல்படாத கடன் (என்.பி.எல்) இயல்புநிலையாக கருதப்படுகிறது அல்லது இயல்புநிலைக்கு அருகில் உள்ளது. கடன் செயல்படாதவுடன், கடனாளர் அதை முழுமையாக திருப்பிச் செலுத்துவதற்கான முரண்பாடுகள் கணிசமாகக் குறைவு. கடனாளர் ஒரு என்.பி.எல் இல் மீண்டும் பணம் செலுத்துவதைத் தொடங்கினால், அது தவறவிட்ட அனைத்து கொடுப்பனவுகளையும் கடனாளி பிடிக்கவில்லை என்றாலும், அது ஒரு மறுசீரமைப்பு கடனாக மாறும்.
வங்கியில், கடனாளர் 90 நாட்களுக்குள் வட்டி அல்லது அசல் தொகையை பூஜ்ஜியமாக செலுத்தியிருந்தால் அல்லது 90 நாட்கள் கடந்துவிட்டால் வணிக கடன்கள் செயல்படாது என்று கருதப்படுகிறது. ஒரு நுகர்வோர் கடனைப் பொறுத்தவரை, 180 நாட்கள் கடந்த காலத்தை ஒரு NPL என வகைப்படுத்துகிறது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- செயல்படாத கடன் (என்.பி.எல்) என்பது ஒரு கடனாகும், அதில் கடன் வாங்குபவர் சில காலத்திற்கு அசல் அல்லது வட்டிக்கு எந்தவொரு திட்டமிடப்பட்ட கொடுப்பனவுகளையும் செய்யவில்லை. வங்கியில், கடன் வாங்கியவர் 90 நாட்கள் கடந்துவிட்டால் வணிக கடன்கள் செயல்படாதவை என்று கருதப்படுகிறது. சர்வதேச நாணய நிதியம் கருதுகிறது எதிர்கால கொடுப்பனவுகளைச் சுற்றியுள்ள அதிக நிச்சயமற்ற தன்மை இருந்தால், செயல்படாததால் 90 நாட்களுக்கு குறைவான கடன்கள்.
செயல்படாத கடன்களின் வகைகள்
ஒரு கடன் பல வழிகளில் "செயல்படாத கடன்" நிலையை அடைய முடியும். NPL களின் எடுத்துக்காட்டுகள் பின்வருமாறு:
- ஒரு ஒப்பந்தம் அல்லது அசல் ஒப்பந்தத்தில் திருத்தம் காரணமாக 90 நாட்கள் மதிப்புள்ள வட்டி முதலீடு செய்யப்பட்டுள்ளது, மறுநிதியளிக்கப்பட்டது அல்லது தாமதமானது. கடன் 90 நாட்களுக்குள் தாமதமாக இருக்கும் கடன், ஆனால் கடன் வழங்குபவர் இனி கடனாளியை நம்பமாட்டார் எதிர்கால கொடுப்பனவுகளைச் செய்யும். அசல் திருப்பிச் செலுத்தும் முதிர்வு தேதி ஏற்பட்ட ஒரு கடன், ஆனால் கடனின் சில பகுதிகள் நிலுவையில் உள்ளன.
செயல்படாத கடன்களின் அதிகாரப்பூர்வ வரையறைகள்
பல சர்வதேச நிதி அதிகாரிகள் செயல்படாத கடன்களை தீர்மானிக்க குறிப்பிட்ட வழிகாட்டுதல்களை வழங்குகிறார்கள்.
ஐரோப்பிய மத்திய வங்கி
ஐரோப்பிய மத்திய வங்கிக்கு (ஈசிபி) யூரோ பகுதி மத்திய வங்கிகளில் ஆபத்து வெளிப்பாடுகளை மதிப்பிடுவதற்கு சொத்து மற்றும் வரையறை ஒப்பீடு தேவைப்படுகிறது. பங்கேற்கும் வங்கிகளில் மன அழுத்த சோதனைகளை மேற்கொள்ளும்போது என்.பி.எல் வகைப்பாட்டை ஏற்படுத்தக்கூடிய பல அளவுகோல்களை ஈ.சி.பி குறிப்பிடுகிறது.
2014 ஆம் ஆண்டில், ஈசிபி ஒரு விரிவான மதிப்பீட்டைச் செய்து, கடன்கள் செயல்படாதவை என வரையறுக்க அளவுகோல்களை உருவாக்கியது:
- யு.எஸ். ஜிஏஏபி மற்றும் சர்வதேச நிதி அறிக்கை தரநிலைகள் (ஐஎஃப்ஆர்எஸ்) வங்கிகளுக்கான கணக்கியல் விவரக்குறிப்புகள் தொடர்பாக அவை இயல்புநிலையாகவோ அல்லது பலவீனமாகவோ இல்லாவிட்டாலும் கூட, மூலதன தேவைகள் ஒழுங்குமுறை படி இயல்புநிலையில்
2018 ஆம் ஆண்டில் வெளியிடப்பட்ட ஒரு கூடுதல், கடனளிப்பவர்கள் கடனற்ற கடன்களை ஈடுசெய்ய நிதியை ஒதுக்குவதற்கான கால அளவைக் குறிப்பிட்டது: இரண்டு முதல் ஏழு ஆண்டுகள் வரை, கடன் பாதுகாக்கப்பட்டதா இல்லையா என்பதைப் பொறுத்து. 2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, யூரோப்பகுதி கடன் வழங்குநர்கள் இன்னும் சுமார் 990 பில்லியன் டாலர் மதிப்புள்ள கடன்களை தங்கள் புத்தகங்களில் வைத்திருக்கிறார்கள்.
செயல்படாத கடன் (என்.பி.எல்) என்பது எந்தவொரு காரணத்திற்காகவும் வட்டி அல்லது அசல் தொகை ஒரு குறிப்பிட்ட எண்ணிக்கையிலான நாட்களுக்கு செய்யப்படவில்லை.
சர்வதேச பண நிதியம்
சர்வதேச நாணய நிதியம் (ஐ.எம்.எஃப்) செயல்படாத கடன் வகைப்பாட்டிற்கான பல அளவுகோல்களை வகுக்கிறது.
2005 ஆம் ஆண்டில், சர்வதேச நாணய நிதியம் செயல்படாத கடன்களை கடன்களாக வரையறுத்தது:
- கடனாளிகள் குறைந்தது 90 நாட்களில் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட காலங்களில் வட்டி மற்றும் / அல்லது முதன்மைக் கொடுப்பனவுகளை செலுத்தவில்லை. 90 நாட்கள் அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட சமமான ஆர்வமுள்ள கொடுப்பனவுகள் மூலதனமாக்கப்பட்டுள்ளன, மறுநிதியளிக்கப்பட்டன, அல்லது ஒப்பந்தத்தால் தாமதப்படுத்தப்பட்டுள்ளன. 90 நாட்களுக்குள் பணம் செலுத்துதல் தாமதமாகிவிட்டது, ஆனால் அதிக நிச்சயமற்ற தன்மை அல்லது இல்லை எதிர்காலத்தில் கடனாளி பணம் செலுத்துவார் என்பது உறுதி
