அல்லாத

வழங்காத பரிவர்த்தனை என்றால் என்ன

வழங்குபவர் அல்லாத பரிவர்த்தனை வழங்குபவரின் நலனுக்காக நேரடியாகவோ அல்லது மறைமுகமாகவோ செயல்படுத்தப்படுவதில்லை. வழங்குபவர் அல்லாத பரிவர்த்தனைகள் வழங்குபவர் (நிறுவனம்) க்கு ஒரு நன்மையை வழங்காத ஒரு பாதுகாப்பின் எந்தவொரு தன்மையையும் குறிக்கின்றன.

BREAKING டவுன் வழங்குபவர் அல்லாத பரிவர்த்தனை

தனிமைப்படுத்தப்பட்ட வழங்குநர் அல்லாத பரிவர்த்தனைகள் எஸ்.இ.சியின் பதிவு தேவைகளிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. உதாரணமாக, ஜோ XYZ பங்குகளின் 100 பங்குகளை தனது சகோதரருக்கு விற்றால், இந்த வழங்குபவர் அல்லாத பரிவர்த்தனை பதிவு தேவைகளிலிருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது. இருப்பினும், ஜோ அந்த 100 பங்குகளை தனது சகோதரருக்கு விற்றவுடன், அவர் அதிகாரப்பூர்வமாக வழங்காத தரகர்-வியாபாரி என்று அழைக்கப்படுகிறார். வழங்குபவர் அல்லாத தரகர்-விற்பனையாளர்கள் மீது விதிமுறைகள் மிகவும் இலகுவானவை, ஆனால் அவை வழங்குபவர் அல்லாத தரகர்-வியாபாரிக்கு சட்டப்பூர்வமாக மீதமுள்ள நிலையில் அவர்கள் என்ன செய்ய முடியும் என்பதில் மிகவும் மட்டுப்படுத்தப்பட்டவை.

2002 ஆம் ஆண்டின் சர்பேன்ஸ்-ஆக்ஸ்லி சட்டத்தின் பிரிவு 2 (அ) (7) “வழங்குபவர்” என்ற வார்த்தையை “வழங்குபவர்” (1934 இன் பத்திர பரிவர்த்தனைச் சட்டத்தின் பிரிவு 3 இல் வரையறுக்கப்பட்டுள்ளபடி (15 யுஎஸ்சி 78 சி)) வரையறுக்கிறது, இதன் பத்திரங்கள் அந்தச் சட்டத்தின் (15 யுஎஸ்சி 781) 12 வது பிரிவின் கீழ் பதிவு செய்யப்பட்டுள்ளன, அல்லது பிரிவு 15 (ஈ) (15 யுஎஸ்சி 78 ஓ (டி)) இன் கீழ் அறிக்கைகளை தாக்கல் செய்ய வேண்டும், அல்லது அந்த கோப்புகள் அல்லது இதுவரை பதிவு செய்யாத பதிவு அறிக்கையை தாக்கல் செய்துள்ளன. 1933 இன் பத்திரங்கள் சட்டத்தின் கீழ் (15 யு.எஸ்.சி 77 அ மற்றும் செக்.) அது திரும்பப் பெறப்படவில்லை. ”ஒரு தரகர்-வியாபாரி சட்டத்தில் வரையறுக்கப்பட்டுள்ளபடி வழங்குபவர் இல்லையென்றால், அது சர்பேன்ஸின் விதிகளுக்கு உட்பட்டதாக இருக்காது -ஆக்ஸ்லி சட்டம் வழங்குபவர்களுக்கு மட்டுமே பொருந்தும்.

தணிக்கையாளர்கள் மற்றும் வழங்காத தரகர்-விற்பனையாளர்கள்

வழங்குபவர் அல்லாத தரகர்-வியாபாரிகளின் தணிக்கையாளர்கள் தணிக்கையாளரின் அறிக்கையின் தேதியின்படி பொது நிறுவன கணக்கியல் மேற்பார்வை வாரியத்தில் (பிசிஏஓபி) பதிவு செய்யப்பட வேண்டும். நடைமுறையில் கூடிய விரைவில் PCAOB உடன் பதிவுசெய்தல் பணியைத் தொடங்க தணிக்கையாளர்கள் ஊக்குவிக்கப்படுகிறார்கள். தேவைப்பட்டால் தனிப்பட்ட சூழ்நிலைகளைப் பற்றி விவாதிக்க பொது அல்லாத தரகர்-விநியோகஸ்தர்கள் வர்த்தக மற்றும் சந்தைகளின் ஆணையத்தின் பிரிவைத் தொடர்பு கொள்ள ஊக்குவிக்கப்படுகிறார்கள்.

வழங்குபவர் அல்லாத தரகர்-விற்பனையாளர்களின் தணிக்கையாளர்கள் பரிவர்த்தனை சட்டம் விதி 17a-5 (f) (3) உடன் தொடர்ந்து இணங்க வேண்டும், இது தணிக்கையாளர் “1010.2-01 (b) மற்றும் (c) இந்த அத்தியாயத்தின். ”இருப்பினும், வழங்குபவர் அல்லாத தரகர்-விற்பனையாளர்களின் தணிக்கையாளர்கள் கூட்டாளர் சுழற்சி தேவைகள் அல்லது 10210.201 (சி) இழப்பீட்டுத் தேவைகளுக்கு உட்பட்டவர்கள் அல்ல.

விலக்கு அளிக்கப்படாத பரிவர்த்தனைகளின் வகைகள்

• தனிமைப்படுத்தப்பட்ட வழங்குநர் அல்லாத பரிவர்த்தனைகள்: உள்ளூர் அடிப்படையில் "தனிமைப்படுத்தப்பட்டவை" என்றால் என்ன என்பதை மாநிலங்கள் வரையறுக்கின்றன, ஆனால் அது குறிப்பாக மீண்டும் நிகழாதது. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு நபர் டென்னசியில் இருந்து நகர்ந்தபோது PDQ பங்குக்கான பங்குச் சான்றிதழ்களை இடாஹோவிற்கு கொண்டு வந்தார். ஐடஹோவில் பங்கு பதிவு செய்யப்படவில்லை, ஆனால் அவர் அதை தனது அண்டை வீட்டிற்கு விற்கலாம் மற்றும் பரிவர்த்தனை விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது, ஏனெனில் தனிநபர் வழங்குபவர் அல்ல மற்றும் பரிவர்த்தனை "தனிமைப்படுத்தப்பட்டுள்ளது". நிலுவையில் உள்ள பத்திரங்களில் வழங்குபவர் அல்லாத பரிவர்த்தனைகள்: இது பெரும்பாலும் "கையேடு விலக்கு" என்று அழைக்கப்படுகிறது. வர்த்தகம் செய்யப்படும் பாதுகாப்பு, எஸ்.இ.சி உடனான அனைத்து நிதி அறிக்கையிலும் தற்போது புதுப்பித்த நிலையில் உள்ள ஒரு நிதி வழங்குநரிடமிருந்து வந்தால், நிதி சிக்கல்களை சந்திக்கவில்லை, மற்றும் "குருட்டு பூல்" அல்லது "ஷெல் கார்ப்பரேஷன்" அல்ல என்றால், பரிவர்த்தனை விலக்கு அளிக்கப்படுகிறது பதிவிலிருந்து. பரிவர்த்தனையில் சம்பந்தப்பட்ட பத்திரங்கள் குறைந்தது 90 நாட்களுக்கு பொதுமக்களின் கைகளில் இருந்திருக்க வேண்டும்.