ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்ட வரையறை

ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன?

ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் என்பது முதலாளியை அடிப்படையாகக் கொண்ட ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், அங்கு திட்ட பங்கேற்பாளர் பெறும் மொத்த நன்மையின் ஒரு பகுதியாக சமூக பாதுகாப்பு சலுகைகளை முதலாளி கணக்கிடுகிறார். மற்றொரு வழியில், ஒரு ஒருங்கிணைந்த திட்டத்தைப் பயன்படுத்தும் முதலாளிகள் தங்கள் சமூக பாதுகாப்பு காசோலையில் பெறும் தொகையின் சதவீதத்தால் தங்கள் ஊழியர்கள் பெறும் ஓய்வூதிய பலன்களைக் குறைக்கிறார்கள். ஓய்வூதியத் திட்டம் ஒருங்கிணைக்கப்படாவிட்டால், ஊழியர்கள் தங்கள் முதலாளியிடமிருந்து அதிக தொகையைப் பெறுவார்கள்.

ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது

ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்ட பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் முதலாளியிடமிருந்தும் சமூகப் பாதுகாப்பிலிருந்தும் சேகரிக்கின்றனர். சில ஒருங்கிணைந்த திட்டங்கள் பணம் செலுத்துவதை நிர்ணயிக்கும் போது ஒரு குறிப்பிட்ட மொத்த நன்மையை மனதில் கொண்டுள்ளன; இந்த திட்டங்கள் சமூக பாதுகாப்பு மற்றும் ஓய்வூதிய நிதிகளை அந்த இலக்கை அடைவதற்கு ஒன்றிணைக்கின்றன.

ஊழியர்களுக்கு சில பாதுகாப்பு உள்ளது. 1988 ஆம் ஆண்டின் சட்டத்தின்படி, ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பணியாளர்களை சேர்க்கும் ஒரு முதலாளி தனியார் ஓய்வூதிய விநியோகங்களை 50 சதவீதத்திற்கு மேல் குறைக்க முடியாது.

ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்டத்தை ஏற்றுக்கொள்வதற்கான ஒரு நிறுவனத்தின் முடிவில் பல காரணிகள் பங்கு வகிக்கின்றன. முதலாவதாக, ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதிய திட்டத்துடன் பல ஊதியக் கருத்தாய்வுகளும் உள்ளன; குறிப்பாக, நிறுவனங்கள் தங்களுக்கு தேவையான OASDI கட்டணத்தை குறைக்க முடியும். OASDI (முதுமை, உயிர் பிழைத்தவர்கள் மற்றும் ஊனமுற்றோர் காப்பீடு) என்பது நாட்டின் சமூக பாதுகாப்பு திட்டத்திற்கு நிதியளிப்பதற்காக ஊழியர்களிடமிருந்து முதலாளி சேகரிக்கும் ஊதிய வரி. முதலாளிகள் தங்கள் ஊழியர்களின் ஊதியத்திலிருந்து 6.2% ஐ நிறுத்தி பின்னர் அரசாங்கத்திற்கு அனுப்புகிறார்கள். தங்கள் பங்கிற்கு, முதலாளிகள் தங்கள் சொந்த நிதியில் இருந்து 6.2% செலுத்த வேண்டும். ஓய்வூதிய ஒருங்கிணைப்பு மூலம், நிறுவனங்கள் ஊழியர்களின் ஓய்வூதிய சலுகைகளை குறைப்பதன் மூலம் இந்த வரியின் ஒரு பகுதியை ஈடுசெய்ய முடியும்.

இரண்டாவதாக, ஒருங்கிணைக்கப்படாத ஓய்வூதியத் திட்டம் குறைந்த ஊதியம் பெறும் தொழிலாளர்கள் ஒருங்கிணைந்த ஓய்வூதியம் மற்றும் சமூக பாதுகாப்பு சலுகைகளைப் பெறுவதால் அவர்களின் ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய வருவாயை விட அதிகமாக இருக்கும், இது நியாயமற்றது என்று கருதலாம். மூன்றாவதாக, திறமையான பணியாளர்களை ஈர்க்கவும் தக்கவைக்கவும் ஒரு ஒருங்கிணைந்த திட்டத்தை ஒரு ஆட்சேர்ப்பு கருவியாக நிறுவனங்கள் பார்க்கக்கூடும். ஒருங்கிணைப்பு அதிக ஓய்வூதிய சலுகைகளை, வரம்பிற்குள், அதிக ஊதியம் பெறும் தொழிலாளர்களுக்கு அனுமதிக்கும் என்பது சிந்தனை.

வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை திட்டங்களின் நன்மை தீமைகள்

வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டங்கள் பங்கேற்பாளர்களுக்கு பாதுகாப்பை வழங்குகின்றன, அதில் அவர்கள் ஓய்வூதியம் பெற்றதும் அவர்களின் வருமான ஓட்டத்தை அறிவார்கள். மேலும், ஓய்வூதிய உத்தரவாதக் கழகம் (பிபிஜிசி) அவர்களின் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்களின் நிர்வாகத்தைப் பாதுகாக்கிறது. நிறுவனத்திற்கு ஏதேனும் நேர்ந்தால், பிபிஜிசி காலடி எடுத்து ஓய்வூதிய விநியோகங்களை உள்ளடக்கும்.

வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டத்தின் குறைபாடு என்னவென்றால், பங்கேற்பாளரின் வருமான திறன் குறைவாக இருக்கலாம். எடுத்துக்காட்டாக, 401 (கே) திட்ட பங்கேற்பாளர் அதிக முதலீடுகளுக்கு வழிவகுக்கும் தனிப்பட்ட முதலீடுகளைத் தேர்வுசெய்ய முடியும். அந்த வழிகளில், வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை ஓய்வூதிய திட்டங்களின் மற்றொரு தீமை என்னவென்றால், பங்கேற்பாளர்களுக்கு முதலீடுகள் மீது கட்டுப்பாடு இல்லை.