எனது வருமானம் மிக அதிகமாக இருந்தால் நான் எப்படி ஒரு ரோத் ஈராவுக்கு நிதியளிக்க முடியும்?

பொருளடக்கம்

• ரோத் ஐஆர்ஏ வருமான வரம்புகள்
• கதவு ரோத் ஐஆர்ஏ வியூகம்
• வரி காட்சிகள் மற்றும் பரிசீலனைகள்
• கதவு ரோத் மற்றும் தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள்
• ரோத் 401 (கே) க்கு பங்களிக்கவும்
• அடிக்கோடு

ஐஆர்எஸ் நிர்ணயித்த வருடாந்திர வருமான வரம்புகளை மீறும் அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்கள் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு நேரடி பங்களிப்பை வழங்க முடியாது.

நல்ல செய்தி என்னவென்றால், வரம்பை மீறி, ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் வழங்கும் வரி சலுகைகளை அறுவடை செய்ய ஒரு ஓட்டை உள்ளது. பின்புற ரோத் ஐஆர்ஏ என அழைக்கப்படும் இந்த மூலோபாயம் அதிக வருமானம் உள்ளவர்கள் மறைமுக பங்களிப்புகளை செய்ய அனுமதிக்கிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஐ.ஆர்.எஸ் நிர்ணயித்த வருமான வரம்புகள் காரணமாக அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நேரடி பங்களிப்பு செய்ய முடியாமல் போகலாம். கதவு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ என அழைக்கப்படும் ஓட்டை, வரம்புகளை மீறுவதற்கான வழியை வழங்குகிறது. தீர்மானிப்பதில் வரி தாக்கங்கள் செயல்படும் இந்த மூலோபாயம் உங்களுக்கு பயனுள்ளதா என்பதை.

ரோத் ஐஆர்ஏ வருமான வரம்புகள்

ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பாளர்களுக்கு தனித்துவமான வரி நன்மைகளை வழங்குகின்றன. கணக்கில் பங்களிக்கப்பட்ட பணம் அந்த ஆண்டில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. ஆனால் கணக்கு உரிமையாளர் பணத்தை திரும்பப் பெறும்போது, ​​மறைந்த பின்னர், பங்களித்த பணம் அல்லது அடையப்பட்ட வளர்ச்சிக்கு கூடுதல் வரி விதிக்கப்படுவதில்லை.

ஆனால் சில நிலைகளுக்கு மேல் மாற்றியமைக்கப்பட்ட சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானம் (MAGI) உள்ளவர்கள் தாங்கள் பங்களிக்கக்கூடிய அளவுகளில் மட்டுப்படுத்தப்பட்டவர்கள் அல்லது ரோத் உரிமையிலிருந்து முற்றிலும் தடைசெய்யப்படுகிறார்கள். வருமான வரம்புகள் ஆண்டுதோறும் புதுப்பிக்கப்படும்.

• வரி ஆண்டு 2019 க்கு, வரம்புகள் பின்வருமாறு: MA 122, 000 முதல் 7 137, 000 வரையிலான MAGI களுடன் ஒற்றை மற்றும் வீட்டுத் தாக்கல் செய்பவர்கள் வரையறுக்கப்பட்ட தொகையை வழங்கலாம், திருமணமான வரி செலுத்துவோர் 194, 000 முதல் 4 204, 000 வரை வருமானத்துடன் கூட்டாக தாக்கல் செய்யலாம். வரி ஆண்டு 2020 க்கு, ஒற்றை மற்றும் தலைவர் வீட்டுத் தாக்கல் செய்பவர்கள் MAGI களை 4 124, 000 முதல் 9 139, 000 வரை வைத்திருந்தால் வரையறுக்கப்பட்ட தொகையை வழங்க முடியும். திருமணமான வரி செலுத்துவோர் கூட்டாக தாக்கல் செய்வது அவர்களின் MAGI கள் 6 196, 000 முதல் 6 206, 000 வரை இருந்தால் வரையறுக்கப்பட்ட தொகையை வழங்க முடியும்.

அந்த உயர் எண்களுக்கு மேல் வருமானம் உள்ள வரி செலுத்துவோர் ஒரு ரோத்துக்கு பங்களிக்க முடியாது. இருப்பினும், எல்லையை மீறுபவர்களுக்கு எல்லாம் இழக்கப்படுவதில்லை.

நேரடி பங்களிப்பு செய்ய எனது வருமானம் மிக அதிகமாக இருந்தால் நான் எப்படி ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு நிதியளிக்க முடியும்?

கதவு ரோத் ஐஆர்ஏ வியூகம்

2010 ஆம் ஆண்டில் ரோத் மாற்றங்களுக்கான, 000 100, 000 MAGI வரம்பை நீக்கியது வரிக் குறியீட்டில் ஒரு ஓட்டை உருவாக்கியது, இது உயர் வருமானம் தாக்கல் செய்பவர்கள் ரோத் கணக்குகளுக்கு சட்டபூர்வமாக மறைமுக பங்களிப்புகளை செய்ய அனுமதிக்கிறது.

ஒரு கதவு ரோத் ஐஆர்ஏ என்பது ஒரு வகை ஓய்வூதியக் கணக்கு அல்ல, மாறாக ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ அல்லது 401 (கே) இல் உள்ள நிதியை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுவதற்கான ஒரு உத்தி.

கதவு ரோத் ஐஆர்ஏ மூலோபாயத்தைப் பயன்படுத்த, நீங்கள் பின்வரும் நடவடிக்கைகளை எடுக்க வேண்டும்:

1. உங்கள் விருப்பமான ஐஆர்ஏ பாதுகாவலருடன் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவைத் திறக்கவும். உங்கள் ரோத் மாற்று ஐ.ஆர்.ஏ வைத்திருக்கும் அதே பாதுகாவலரைப் பயன்படுத்துவது அல்லது உங்கள் ரோத்தை திறக்க நீங்கள் திட்டமிட்டுள்ள இடத்தைப் பயன்படுத்துவது பொதுவாக எளிதானது, ஆனால் தேவையில்லை. உங்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு முழுமையாக வழங்க முடியாத பங்களிப்பைச் செய்யுங்கள். 2019 மற்றும் 2020 ஆம் ஆண்டுகளுக்கான பங்களிப்பு வரம்பு, 000 6, 000 ஆகும், மேலும் 50 மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு கூடுதல் $ 1, 000 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு. அதாவது, உங்கள் பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ பங்களிப்பை உங்கள் 1040 இல் MAGI க்கான விலக்கு என புகாரளிக்க வேண்டாம், இல்லையெனில் அதைக் கழிக்க நீங்கள் தகுதியுடையவராக இருந்தாலும் கூட. அடுத்து, பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ சமநிலையை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றவும். பங்களிப்புகளுக்கான MAGI நுழைவு மாற்றங்களுக்கு பொருந்தாது என்பதால், வருமான வரம்பு திறம்பட முறியடிக்கப்படுகிறது.உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு நேரடி பங்களிப்பை வழங்க உங்கள் மேகி மிக அதிகமாக இருப்பதால் ஒவ்வொரு ஆண்டும் இந்த செயல்முறையை மீண்டும் செய்யவும்.

வரி காட்சிகள் மற்றும் பிற பரிசீலனைகள்

நீங்கள் ஏற்கனவே இல்லையென்றால் கதவு மூலோபாயம் சிறப்பாக செயல்படும் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ வேண்டும், ஏனெனில் இது உங்கள் பங்களிப்புக்கு வரி ஏதும் இல்லாததால் உங்களை விட்டுச்செல்லும். நீங்கள் ஒரு விலக்கு எடுத்த பங்களிப்புகளுடன் நிதியளித்த ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ உங்களிடம் இருந்தால், இருப்பினும், வரி நன்மை குறைக்கப்பட்டு உங்கள் வரிகளை கணக்கிடுவது மிகவும் சிக்கலானதாகிவிடும்.

இதைப் புரிந்துகொள்வது நேரம் எடுக்கும், ஆனால் பின்வரும் மூன்று சூழ்நிலைகளில் கவனம் செலுத்துவது அல்லது அவற்றை உங்கள் வரி ஆலோசகருடன் விவாதிப்பது மதிப்பு.

எடுத்துக்காட்டு 1: நீங்கள் பூஜ்ஜிய வரிகளுக்கு கடன்பட்டிருக்கிறீர்கள்

உங்களுக்கு 40 வயது, ஆண்டுக்கு, 000 200, 000 சம்பாதிக்கவும். நீங்கள் ஒரு புதிய ஐ.ஆர்.ஏ.வைத் திறந்து, 6, 000 டாலர் பங்களிப்பைச் செய்கிறீர்கள். நீங்கள் இந்த, 000 6, 000 ஐ ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றுகிறீர்கள். உங்களிடம் வேறு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்கள் இல்லை. மாற்றத்திற்கான உங்கள் வரி மசோதா பூஜ்ஜியமாகும், ஏனெனில் நீங்கள் உங்கள் பங்களிப்பைக் கழிக்கவில்லை.

எடுத்துக்காட்டு 2: முந்தைய அனைத்து ஐஆர்ஏ நிலுவைத் தொகைகளுக்கும் நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டும்

உங்கள் செயல்களும் சூழ்நிலைகளும் முதல் சூழ்நிலைக்கு ஒத்ததாக இருக்கின்றன, தவிர உங்களிடம் ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ ரோல்ஓவர் கணக்கும் உள்ளது, அது முற்றிலும் விலக்கு அளிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்பட்டது. இந்த பங்களிப்புகளை நீங்கள் செய்தபோது உங்களுக்கு வரி விலக்கு கிடைத்தது.

ஐஆர்ஏ மதிப்பு, 500 49, 500 என்றால், உங்கள், 000 6, 000 இல், 5, 352 வரி விதிக்கப்படும்:

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ. 8 648 மொத்த பங்களிப்பிலிருந்து குறைக்க முடியாதது எனக் கழிக்கப்படும்

ஐஆர்ஏ மதிப்பு $ 3, 000 என்றால், 9 1, 980 மட்டுமே வரி விதிக்கப்படும்:

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ., 4, 020 மொத்த பங்களிப்பிலிருந்து குறைக்க முடியாததாக கழிக்கப்படும்

உங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ, அதில், 000 6, 000 மட்டுமே இருக்கும். உங்கள் மற்ற ஐஆர்ஏக்கள் அதில் மடிக்கப்படாது; அவை அரசாங்கத்தின் வரி கணக்கீடுகளில் சேர்க்கப்படும். புதிய அல்லது ஏற்கனவே உள்ள கணக்கு பயன்படுத்தப்பட்டதா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல் வரி மசோதா மதிப்பீடு செய்யப்படும்.

எடுத்துக்காட்டு 3: சில ஐஆர்ஏக்களுக்கு மட்டுமே நீங்கள் வரி செலுத்த வேண்டும்

ஒரு கதவு ரோத் மாற்றத்திற்காக, விலக்கு அளிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏ நிலுவைகளைப் பயன்படுத்தி மட்டுமே அரசாங்கம் வரிகளைக் கணக்கிடும். வரிக்குப் பிந்தைய (அளவிட முடியாத) பங்களிப்புகளுடன் நீங்கள் நிதியளித்த ஐஆர்ஏ நிலுவைகள் இருந்தால் இவை சேர்க்கப்படாது.

முந்தைய எடுத்துக்காட்டுகளைப் போலவே அதே வருமானத்துடன் நீங்கள் ஒரே வயது என்று கற்பனை செய்து பாருங்கள். நீங்கள் பல ஐ.ஆர்.ஏக்களை வைத்திருக்கலாம், அவை ஓரளவு விலக்கு பங்களிப்புகளுடன் மற்றும் ஓரளவு குறைக்க முடியாத பங்களிப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்பட்டன. எளிமைக்காக, உங்களிடம் இரண்டு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள் இருப்பதாக கற்பனை செய்து பாருங்கள், ஒன்று ஒவ்வொரு வழிக்கும் நிதியளித்தது:

• ஐஆர்ஏ 1 (, 000 60, 000): விலக்கு பங்களிப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்படுகிறது ஐஆர்ஏ 2 ($ 40, 000): அளவிட முடியாத பங்களிப்புகளுடன் நிதியளிக்கப்பட்டது

நீங்கள் பாரம்பரிய பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏவை, 000 6, 000 வழங்க முடியாத பங்களிப்புடன் திறந்து, அந்த நிலுவைத் தொகையை ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ ஆக மாற்றுகிறீர்கள். உங்கள் வரி கணக்கீட்டில் ஐஆர்ஏ 1, விலக்கு-பங்களிப்பு ஐஆர்ஏ மட்டுமே இருக்கும்.

• பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ.

கதவு மூலோபாயம் மற்றும் தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்கள்

மாற்றும் செயல்முறையைத் தொடங்குவதற்கு முன், உங்கள் விலக்கு ஐஆர்ஏக்களை ஒரு பாரம்பரிய 401 (கே) வேலையில் உருட்டவும். பின்னர், ஒரு புதிய ஐஆர்ஏவை, 000 6, 000 வழங்க முடியாத பங்களிப்புடன் திறந்து, அந்த தொகையை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றவும். உங்கள் வரி மசோதா பூஜ்ஜியமாக இருக்கும், ஏனெனில் ஒரு கதவு ரோத் மாற்றத்திற்கான வரியைக் கணக்கிடுவதில் தகுதிவாய்ந்த-திட்ட நிலுவைகளை அரசாங்கம் சேர்க்கவில்லை. கணக்கீட்டில் இருந்து அளவிட முடியாத பங்களிப்புகளுடன் செய்யப்பட்ட ஐஆர்ஏக்களையும் இது விலக்குகிறது.

உங்களால் முடிந்தால் ஒரு ரோத் 401 (கே) க்கு பங்களிக்கவும்

உங்கள் முதலாளி ஒரு ரோத் 401 (கே) ஐ வழங்கினால், கதவு மூலோபாயம் தேவையற்றது, மேலும் நீங்கள் அதிகபட்ச பங்களிப்பைச் செய்யவில்லை. ரோத் 401 (கே) திட்டங்கள் 2020 ஆம் ஆண்டில், 500 19, 500 வரை வரிக்குப் பிந்தைய டாலர்களில் பங்களிக்க அனுமதிக்கின்றன, நீங்கள் ஓய்வு பெறும்போது வரிவிலக்கு வசூலிக்க முடியும்.

இந்த விதிக்கு ஒரு விதிவிலக்கு, திட்டத்திற்குள் வழங்கப்படும் முதலீட்டு தேர்வுகள் குறித்து நீங்கள் அதிருப்தி அடைந்து, வேறு இடங்களில் மாற்று விருப்பங்களை ஆராய விரும்பினால்.

அடிக்கோடு

கதவு மூலோபாயத்தைப் பயன்படுத்தி அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கு ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்புகளைத் தவிர்க்க முடியும். உங்களுடைய வரி மசோதாவில் காரணியாக இருக்க வேண்டிய பாரம்பரிய ஐஆர்ஏ நிலுவைகள் உங்களிடம் இல்லையென்றால் அல்லது உங்கள் முதலாளியின் தகுதிவாய்ந்த திட்டம் விலக்கு ஐஆர்ஏ நிலுவைகளை மாற்ற அனுமதித்தால் நீங்கள் அதிகம் சேமிக்கிறீர்கள்.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

ஜோஷ் ப்ரீன்

ப்ரீன் வெல்த் மேனேஜ்மென்ட், எல்.எல்.சி, பெல்லூவ் , வாஷ்.

ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிப்பதற்கான ஒரு வழி, ஒரு கதவு ரோத் ஐஆர்ஏ மாற்றத்தைப் பயன்படுத்துவதாகும் (வரம்புகள் அனுமதிப்பதை விட அதிக வருமானம் ஈட்டினால்).

ஒலி சிக்கலானதா? சிறிது, ஆனால் கோட்பாட்டில், இந்த செயல்முறை உண்மையில் மிகவும் எளிது. ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு நிதியளிப்பதில் வருமான வரம்புகள் இருந்தாலும், ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாறுவதற்கு வருமான வரம்புகள் இல்லை. எனவே, உங்கள் வருமானத்தால் நிர்ணயிக்கப்படும் பங்களிப்பு விதிகள் இல்லாத ஒரு பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நீங்கள் பங்களிக்க விரும்பினால், கோட்பாட்டில், நீங்கள் ஒரு ரோத் ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு மாறலாம், மேலும் நீங்கள் செய்ய வேண்டியதெல்லாம் மாற்றத்தின் முழுத் தொகையிலும் வரி செலுத்த வேண்டும் இது, 000 7, 000 வரை இருக்கலாம் (உங்கள் வயதைப் பொறுத்து).

உங்கள் ஐஆர்ஏவை ரோத் ஐஆர்ஏவாக மாற்றியதும் நீங்கள் மாற்றத்திற்கு வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும், ஆனால் முன்னோக்கி நகர்ந்தால், உங்கள் வளர்ச்சியும் ரோத் ஐஆர்ஏவிலிருந்து உங்கள் விநியோகங்களும் வரி விலக்குடன் இருக்கும்.

ரோத் ஐஆர்ஏ மாற்றம் என்பது ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு பங்களிப்பதற்கான சொத்து வரம்புகளுக்கு மேல் வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கு பொதுவாக பயன்படுத்தப்படும் உத்தி ஆகும்.