விருப்பமான பங்கு ஈவுத்தொகை எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது?

விருப்பமான பங்கு ஈவுத்தொகை ஒரு பத்திரத்தின் வட்டி போல நிர்ணயிக்கப்பட்டாலும், அவை வித்தியாசமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன. பல விருப்பமான ஈவுத்தொகைகள் தகுதி வாய்ந்தவை மற்றும் சாதாரண வருமானத்தை விட குறைந்த விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன. தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகையில் 20% செலுத்தும் அதிக வரி அடைப்பில் முதலீட்டாளர்களைத் தவிர, பெரும்பாலான விருப்பமான பங்குதாரர்கள் 15% மட்டுமே கடன்பட்டிருக்கிறார்கள். சாதாரண வருமான வரி அடைப்புக்குறிக்குள் உள்ளவர்கள் 15% மற்றும் அதற்குக் குறைவானவர்கள் தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகைகளுக்கு வரி செலுத்த மாட்டார்கள்.

ஒவ்வொரு விருப்பமான பங்கு வெளியீட்டிலும் ஒரு ப்ரெஸ்பெக்டஸ் உள்ளது, இது கட்டமைப்பை விவரிக்கிறது, முதலீட்டாளருக்கு அதன் ஈவுத்தொகையின் வரிவிதிப்பு தன்மையை தீர்மானிக்க உதவுகிறது. விருப்பமான பங்குகளில் செலுத்தப்படும் அனைத்து ஈவுத்தொகைகளும் சாதாரண ஈவுத்தொகை பிரிவின் கீழ் வரும் என்று பொதுவாக கருதப்படுகிறது; எவ்வாறாயினும், ஈவுத்தொகையின் ஏதேனும் ஒரு பகுதி மூலதனத்தை திரும்பப் பெறுவது போன்ற வேறு வகையைச் சேர்ந்ததா என்பதை படிவம் 1099-DIV விளக்குகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• விருப்பமான பங்கு பெரும்பாலும் பொதுவான பங்குகளை விட வழக்கமான, அதிக ஈவுத்தொகையை செலுத்துகிறது, இது பாரம்பரிய ஈக்விட்டியை விட கடனுடன் ஒத்ததாக இருக்கும். ஈவுத்தொகை ஒரு பத்திரத்திற்கு ஒத்ததாக இருந்தாலும், இந்த வருமான ஆதாரத்திற்கு வட்டி அல்ல, தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை என வரி விதிக்கப்படுகிறது. விருப்பமான ஈவுத்தொகை விளிம்பு வருமான வரி விகிதத்தை விட 15% -20% வரை வரி விதிக்கப்படுகிறது.

விருப்ப பங்கு

தொழில்நுட்ப ரீதியாக ஒரு பங்கு என வகைப்படுத்தப்பட்டாலும், விருப்பமான பங்கு ஒரு பத்திரத்தின் சிறப்பியல்புகளைக் கொண்டுள்ளது, இதில் ஒரு குறிப்பிட்ட மதிப்பு மற்றும் நிலையான ரொக்கக் கட்டணம் ஆகியவை அடங்கும். ஈவுத்தொகை விநியோகம் மற்றும் நிறுவன கலைப்பு நிகழ்வுகள் ஆகிய இரண்டிற்கும் பொதுவான பங்குதாரர்களை விட விருப்பமான பங்குதாரர்கள் பெக்கிங் வரிசையில் அதிகமாக உள்ளனர்; இருப்பினும், பொதுவான பங்குதாரர்களைப் போல அவர்களுக்கு வாக்களிக்கும் உரிமை இல்லை.

கடனைப் போலன்றி, வழங்கும் நிறுவனம் ரொக்கமாகக் குறைவாக இருந்தால், பொதுவான மற்றும் விருப்பமான பங்குதாரர்களிடமிருந்து ஈவுத்தொகையைத் தடுக்க இயக்குநர்கள் குழு தேர்வு செய்யலாம். பல விருப்பமான பங்குகள் ஒட்டுமொத்தமாக வழங்கப்படுகின்றன, அதாவது ஈவுத்தொகை நிறுத்தப்பட்டால், அவை இன்னும் திரட்டப்பட்டு, பணம் கிடைக்கும்போது பிற்காலத்தில் விருப்பமான பங்குதாரர்களுக்கு கடன்பட்டிருக்கின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, 2006 இல் அதன் நிதிப் போராட்டங்களின் போது, ​​ஃபோர்டு மோட்டார் நிறுவனம் ஈவுத்தொகையை நிறுத்த வேண்டியிருந்தது. நிறுவனம் உறுதிப்படுத்தப்பட்டவுடன், நிறுத்தப்பட்ட காலத்திற்கு ஒட்டுமொத்த விருப்பமான பங்குதாரர்களுக்கு பணம் வழங்கப்பட்டது.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

டொனால்ட் பி. கோல்ட்

கோல்ட் அசெட் மேனேஜ்மென்ட், கிளாரிமாண்ட், சி.ஏ.

மிகவும் விருப்பமான பங்கு ஈவுத்தொகைகள் தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகைகளாகக் கருதப்படுகின்றன, அதாவது அவை நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு மிகவும் சாதகமான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன. இருப்பினும், சில விருப்பமான பங்கு ஈவுத்தொகைகள் தகுதி பெறவில்லை. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு வங்கியால் வழங்கப்பட்ட நம்பிக்கை விருப்பமான பங்குகளின் ஈவுத்தொகை, அவை சாதாரண வருமானத்திற்கு பொருந்தக்கூடிய அதிக விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன. சாதாரண வருமானத்தில் அதிகபட்ச கூட்டாட்சி விகிதம் 37% ஆகும். ஒரு குறிப்பிட்ட விருப்பமான பங்கு தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகையை உருவாக்குகிறதா என்பதை உங்கள் தரகு நிறுவனம் உங்களுக்குச் சொல்ல முடியும்.

விருப்பமான பங்குகளை வைத்திருக்க எளிதான, அதிக திரவ மற்றும் சிறந்த பன்முகப்படுத்தப்பட்ட வழி பரஸ்பர நிதி (ப.ப.வ.நிதிகள் உட்பட) ஆகும். நிதியால் பெறப்பட்ட ஈவுத்தொகை தகுதி பெற்றிருந்தால், உங்களுக்கு வழங்கப்படும் நிதியின் ஈவுத்தொகையின் ஒரு பகுதியும் உங்களுக்கு தகுதிவாய்ந்ததாக இருக்கும்.