வங்கிகளுக்கு பணி மூலதனம் உள்ளதா?

நிகர செயல்பாட்டு மூலதனம் (NWC) என்றும் அழைக்கப்படும் பணி மூலதனம் என்ற கருத்து வங்கிகளுக்கு பொருந்தாது, ஏனெனில் நிதி நிறுவனங்களுக்கு வழக்கமான நடப்பு சொத்துக்கள் மற்றும் கடன்கள், அதாவது சரக்குகள் மற்றும் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் (AP) போன்றவை இல்லை. மேலும், வங்கிகளுக்கான தற்போதைய கடன்களைத் தீர்மானிப்பது மிகவும் கடினம், ஏனெனில் வங்கிகள் பொதுவாக தங்கள் மூலதனத்திற்கான ஆதாரமாக வைப்புத்தொகையை நம்பியுள்ளன, மேலும் வாடிக்கையாளர்கள் தங்கள் வைப்புத் தொகையை எப்போது கோருவார்கள் என்பது உறுதியாகத் தெரியவில்லை.

பணி மூலதனத்தை கணக்கிடுகிறது

ஒரு நிறுவனத்தின் தற்போதைய சொத்துக்களுக்கும் தற்போதைய கடன்களுக்கும் உள்ள வித்தியாசமாக பணி மூலதனம் கணக்கிடப்படுகிறது. ஒரு நிறுவனத்தின் தற்போதைய நடவடிக்கைகளுக்கு நிதியளிப்பதற்கு பணி மூலதனம் பயன்படுத்தப்படுகிறது, அதாவது சரக்குகளை வாங்குதல், வாடிக்கையாளர்களிடமிருந்து பெறத்தக்க கணக்குகளை சேகரித்தல் (AR), விற்பனையாளர்களிடமிருந்து கடன் பெறுதல் மற்றும் தயாரிப்புகளை உற்பத்தி செய்தல் மற்றும் அனுப்புதல்.

பணி மூலதனம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி வலிமையின் ஒரு நடவடிக்கையாகும். ஒரு நிறுவனத்திற்கு எதிர்மறையான பணி மூலதனம் இருந்தால், அதாவது அதன் கடன்கள் அதன் சொத்துக்களை விட அதிகமாக இருக்கும் - அதாவது அதன் குறுகிய கால கடன்களை செலுத்துவதில் நிறுவனத்திற்கு சிக்கல் இருக்கலாம். அதன் கடன்களைச் செலுத்த அது கடன் வாங்க வேண்டியிருக்கலாம் அல்லது மிக மோசமான நிலையில் அது திவாலாகக்கூடும். ஒரு நிறுவனத்திற்கு நேர்மறையான செயல்பாட்டு மூலதனம் இருந்தால், அதாவது அதன் சொத்துக்கள் அதன் கடன்களை விட அதிகமாக இருக்கும் - அதாவது நிறுவனத்தின் குறுகிய கால கடன்களை செலுத்த போதுமான பணம் உள்ளது. நிறுவனம் திறமையாகவும் லாபகரமாகவும் செயல்படுவதற்கான அறிகுறியாகும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பணி மூலதனம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி வலிமையின் ஒரு நடவடிக்கையாகும், இது தற்போதைய சொத்துக்களிலிருந்து தற்போதைய கடன்களைக் கழிப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது. ஒரு வங்கியின் செயல்பாட்டு மூலதனத்தைக் கணக்கிட முயற்சிப்பது நடைமுறைக்கு மாறானது, ஏனெனில் ஒரு வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் வழக்கமான நடப்பு சொத்துக்கள் மற்றும் கடன்கள், அதாவது சரக்குகள் மற்றும் செலுத்த வேண்டிய கணக்குகள் ஆகியவை அடங்கும். (AP).ஒரு வங்கியின் நிதி ஆரோக்கியத்தை கணக்கிடுவதற்கான சிறந்த மெட்ரிக் நிகர வட்டி அளவு (என்ஐஎம்) ஆகும், இது ஒரு வங்கி வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு எவ்வளவு செலுத்துகிறது என்பதை ஒப்பிடும்போது வட்டிக்கு எவ்வளவு சம்பாதிக்கிறது என்பதை அளவிடும்.

பணி மூலதனம் மற்றும் வங்கியின் இருப்புநிலை

ஒரு வங்கியின் வணிகத்தின் தன்மையைக் கருத்தில் கொண்டு, பணி மூலதனத்தைக் கணக்கிடுவது ஒரு நடைமுறைக்கு மாறான முயற்சி. ஒரு வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் சரக்குகள் அல்லது செலுத்த வேண்டிய பொதுவான கணக்குகள் இல்லை. வங்கிகள் உடல் பொருட்களை உற்பத்தி செய்வதில்லை. அதற்கு பதிலாக, அவர்கள் கடன் வாங்கி கடன் கொடுக்கிறார்கள். ஒரு வங்கியின் வருமானம் முதன்மையாக மூலதன செலவுக்கும் வட்டி வருமானத்திற்கும் இடையில் பரவுவதால் பொதுமக்களுக்கு கடன் கொடுப்பதன் மூலம் கிடைக்கிறது.

மேலும், வங்கிகளில் நிலையான சொத்துக்கள் இல்லை, மேலும் அவை மூலதனத்தின் முதன்மை ஆதாரமாக கடன் வாங்குவதை பெரிதும் நம்பியுள்ளன. இது ஒரு பொதுவான வணிக வங்கியின் இருப்புநிலைக் குறிப்பில் இருந்து தெளிவாகத் தெரிகிறது. இது ஒரு சிறிய எண்ணிக்கையிலான நிலையான சொத்துக்களைக் கொண்டுள்ளது, இது முதன்மையாக பல்வேறு சாதனங்கள் மற்றும் கட்டிடங்களைக் கொண்டுள்ளது.

வங்கிகளுக்கான பணி மூலதனத்தை கணக்கிடுவதற்கான மற்றொரு சிக்கல், சொத்துக்கள் மற்றும் கடன்களை அவற்றின் தேதியின்படி வகைப்படுத்தாதது. நடப்பு மற்றும் தற்போதைய சொத்துக்கள் மற்றும் பொறுப்புகள் மூலம் வங்கிகள் தங்கள் இருப்புநிலைகளை ஒழுங்கமைப்பதில்லை, ஏனெனில் அவ்வாறு செய்ய இயலாது. உதாரணமாக, ஒரு பொதுவான வங்கியின் பொறுப்புகள் வைப்புத்தொகைகளைக் கொண்டிருக்கின்றன, அவை தேவைக்கேற்ப திரும்பப் பெறலாம். ஒரு குறிப்பிட்ட வைப்பு எப்போது கோரப்படும் என்பதை உறுதியாக தீர்மானிக்க இயலாது என்பதால், வைப்புகளை நடப்பு அல்லது தற்போதையதாக வகைப்படுத்த வங்கிகளுக்கு வழி இல்லை. இவை அனைத்தும் சொத்துக்கள் மற்றும் கடன்களை அவற்றின் தேதிகள் மூலம் வகைப்படுத்துவது சாத்தியமற்றது.

நிகர வட்டி அளவு (என்ஐஎம்) மற்றும் வங்கி லாபம்

செயல்பாட்டு மூலதனத்துடன் ஒப்பிடும்போது, ​​நிகர வட்டி விளிம்பைக் கணக்கிடுவது (என்ஐஎம்) என்பது லாபம் மற்றும் வளர்ச்சிக்கான வங்கியின் திறனைத் தீர்மானிப்பதற்கான மிகவும் நேரடியான வழியாகும். நிகர வட்டி விளிம்பிற்கான சூத்திரம் முதலீட்டு வருமானம் கழித்தல் முதலீட்டு செலவுகள் சராசரி சம்பாதிக்கும் சொத்துகளால் வகுக்கப்படுகிறது.

வங்கிகளும் முதலீட்டு நிறுவனங்களும் நிகர வட்டி விளிம்பை ஒரு மெட்ரிக்காகப் பயன்படுத்துகின்றன, அவர்கள் தங்கள் வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு செலுத்தும் வட்டியுடன் ஒப்பிடும்போது தங்கள் நிதியில் வட்டி சம்பாதிப்பதில் எவ்வளவு வெற்றிகரமாக இருக்கிறார்கள் என்பதைக் காட்டுகின்றன. ஒரு நேர்மறையான நிகர வட்டி அளவு, ஒரு வங்கி அதன் கடன் தயாரிப்புகளிலிருந்து (அடமானங்கள் மற்றும் கடன்கள், எடுத்துக்காட்டாக) அதன் வைப்புத்தொகையாளர் கணக்குகளுக்கு செலுத்தும் வட்டியை விட அதிக பணம் சம்பாதிப்பதைக் குறிக்கிறது (எடுத்துக்காட்டாக, சேமிப்பு மற்றும் வைப்புச் சான்றிதழ்கள்). எதிர்மறை நிகர வட்டி அளவு என்பது ஒரு வங்கியின் முதலீட்டு செலவுகள் அதன் முதலீட்டு வருமானத்தை விட அதிகமாக உள்ளது, இது நிறுவனத்தின் நிர்வாகம் அதன் நிதிகளை திறம்பட முதலீடு செய்யவில்லை என்பதற்கான அறிகுறியாகும்.