பொருளடக்கம்
- மூலதன போதுமான விகிதம் என்றால் என்ன?
- CAR ஐக் கணக்கிடுகிறது
- மூலதன போதுமான விகிதம் ஏன் முக்கியமானது
- CAR ஐப் பயன்படுத்துவதற்கான எடுத்துக்காட்டு
- CAR vs. Solvency Ratio
- CAR vs. அடுக்கு -1 அந்நிய விகிதம்
- CAR ஐப் பயன்படுத்துவதற்கான வரம்புகள்
மூலதன போதுமான விகிதம் - CAR என்றால் என்ன?
மூலதன போதுமான விகிதம் (CAR) என்பது வங்கியின் கிடைக்கக்கூடிய மூலதனத்தின் ஒரு அளவீடாகும், இது வங்கியின் இடர்-எடை கடன் வெளிப்பாடுகளின் சதவீதமாக வெளிப்படுத்தப்படுகிறது. மூலதன-க்கு-இடர் எடை கொண்ட சொத்து விகிதம் (CRAR) என்றும் அழைக்கப்படும் மூலதன போதுமான விகிதம், வைப்பாளர்களைப் பாதுகாக்கவும், உலகெங்கிலும் உள்ள நிதி அமைப்புகளின் ஸ்திரத்தன்மை மற்றும் செயல்திறனை மேம்படுத்தவும் பயன்படுத்தப்படுகிறது. இரண்டு வகையான மூலதனம் அளவிடப்படுகிறது: அடுக்கு -1 மூலதனம், இது வர்த்தகத்தை நிறுத்துவதற்கு ஒரு வங்கி தேவையில்லாமல் இழப்புகளை உறிஞ்சக்கூடியது, மற்றும் அடுக்கு -2 மூலதனம், இது முறுக்கு ஏற்பட்டால் இழப்புகளை உறிஞ்சக்கூடியது மற்றும் குறைந்த அளவை வழங்குகிறது வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு பாதுகாப்பு.
CAR ஐக் கணக்கிடுகிறது
ஒரு வங்கியின் மூலதனத்தை அதன் இடர்-எடை கொண்ட சொத்துக்களால் வகுப்பதன் மூலம் மூலதன போதுமான விகிதம் கணக்கிடப்படுகிறது. மூலதன போதுமான விகிதத்தை கணக்கிட பயன்படுத்தப்படும் மூலதனம் இரண்டு அடுக்குகளாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது.
CAR = இடர் எடையுள்ள சொத்துக்கள் அடுக்கு 1 மூலதனம் + அடுக்கு 2 மூலதனம்
அடுக்கு -1 மூலதனம்
அடுக்கு -1 மூலதனம் அல்லது முக்கிய மூலதனம், பங்கு மூலதனம், சாதாரண பங்கு மூலதனம், அருவமான சொத்துக்கள் மற்றும் தணிக்கை செய்யப்பட்ட வருவாய் இருப்பு ஆகியவற்றைக் கொண்டுள்ளது. அடுக்கு -1 மூலதனம் இழப்புகளை உறிஞ்சுவதற்குப் பயன்படுகிறது மற்றும் செயல்பாடுகளை நிறுத்த வங்கி தேவையில்லை. அடுக்கு -1 மூலதனம் என்பது ஒரு வங்கியின் செயல்பாட்டை நிறுத்தத் தேவையில்லாமல் ஏற்படும் மெத்தை இழப்புகளுக்கு நிரந்தரமாகவும் எளிதாகவும் கிடைக்கும் மூலதனம். ஒரு வங்கியின் அடுக்கு ஒரு மூலதனத்திற்கு ஒரு சிறந்த எடுத்துக்காட்டு அதன் சாதாரண பங்கு மூலதனம்.
அடுக்கு -2 மூலதனம்
அடுக்கு -2 மூலதனம் தணிக்கை செய்யப்படாத தக்க வருவாய், தணிக்கை செய்யப்படாத இருப்புக்கள் மற்றும் பொது இழப்பு இருப்புக்களை உள்ளடக்கியது. இந்த மூலதனம் ஒரு நிறுவனம் முறுக்கு அல்லது திரவமாக்கப்பட்டால் இழப்பை உறிஞ்சிவிடும். அடுக்கு -2 மூலதனம் என்பது வங்கி முற்றுப்புள்ளி வைக்கும் போது இழப்புகளைத் தீர்க்கும், எனவே இது வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கும் கடன் வழங்குநர்களுக்கும் குறைந்த அளவிலான பாதுகாப்பை வழங்குகிறது. ஒரு வங்கி அதன் அனைத்து அடுக்கு -1 மூலதனத்தையும் இழந்தால் இழப்புகளை உறிஞ்சுவதற்கு இது பயன்படுத்தப்படுகிறது.
ஒரு வங்கியின் மூலதன போதுமான விகிதத்தை கணக்கிட இரண்டு மூலதன அடுக்குகளும் ஒன்றாக சேர்க்கப்பட்டு ஆபத்து எடையுள்ள சொத்துகளால் பிரிக்கப்படுகின்றன. வங்கியின் கடன்களைப் பார்த்து, அபாயத்தை மதிப்பிட்டு, பின்னர் ஒரு எடையை ஒதுக்குவதன் மூலம் இடர்-எடை கொண்ட சொத்துக்கள் கணக்கிடப்படுகின்றன. கடன் வெளிப்பாடுகளை அளவிடும்போது, கடன் வழங்குபவரின் இருப்புநிலைக் பட்டியலில் பட்டியலிடப்பட்ட சொத்துகளின் மதிப்பில் மாற்றங்கள் செய்யப்படுகின்றன.
வங்கி வழங்கிய கடன்கள் அனைத்தும் அவற்றின் கடன் அபாயத்தின் அடிப்படையில் எடைபோடப்படுகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, அரசாங்கத்திற்கு வழங்கப்படும் கடன்கள் 0.0% ஆகவும், தனிநபர்களுக்கு வழங்கப்படும் கடன்கள் 100.0% எடையுள்ள மதிப்பெண்ணாகவும் ஒதுக்கப்படுகின்றன.
இடர்-எடை கொண்ட சொத்துக்கள்
நொடித்துப் போகும் அபாயத்தைக் குறைக்க வங்கிகள் மற்றும் பிற நிறுவனங்கள் வைத்திருக்க வேண்டிய குறைந்தபட்ச மூலதனத்தை தீர்மானிக்க இடர் எடையுள்ள சொத்துகள் பயன்படுத்தப்படுகின்றன. மூலதனத் தேவை ஒவ்வொரு வகை வங்கி சொத்துக்குமான இடர் மதிப்பீட்டை அடிப்படையாகக் கொண்டது. எடுத்துக்காட்டாக, கடன் கடிதத்தால் பாதுகாக்கப்பட்ட கடன் ஆபத்தானது என்று கருதப்படுகிறது மற்றும் பிணையுடன் பாதுகாக்கப்பட்டுள்ள அடமானக் கடனை விட அதிக மூலதனம் தேவைப்படுகிறது.
மூலதன போதுமான விகிதம்
மூலதன போதுமான விகிதம் ஏன் முக்கியமானது
குறைந்தபட்ச மூலதன போதுமான விகிதங்கள் (CAR கள்) முக்கியமானவை, அவை திவாலாகும் முன் நியாயமான அளவு இழப்புகளை உறிஞ்சுவதற்கு வங்கிகளுக்கு போதுமான அளவு மெத்தை இருப்பதை உறுதிசெய்வதும் அதன் விளைவாக வைப்பாளர்களின் நிதியை இழப்பதும் ஆகும். வங்கிகள் திவாலாகும் அபாயத்தைக் குறைப்பதன் மூலம் ஒரு நாட்டின் நிதி அமைப்பின் செயல்திறன் மற்றும் ஸ்திரத்தன்மையை மூலதன போதுமான விகிதங்கள் உறுதி செய்கின்றன. பொதுவாக, அதிக மூலதன போதுமான விகிதம் கொண்ட வங்கி பாதுகாப்பாக கருதப்படுகிறது மற்றும் அதன் நிதிக் கடமைகளை பூர்த்தி செய்ய வாய்ப்புள்ளது.
முறுக்குதல் செயல்பாட்டின் போது, வைப்புத்தொகையாளர்களுக்கு சொந்தமான நிதிகள் வங்கியின் மூலதனத்தை விட அதிக முன்னுரிமை அளிக்கப்படுகின்றன, எனவே ஒரு வங்கி தன்னிடம் உள்ள மூலதன அளவை விட இழப்பை பதிவு செய்தால் மட்டுமே வைப்புத்தொகையாளர்கள் தங்கள் சேமிப்பை இழக்க முடியும். இதனால் வங்கியின் மூலதன போதுமான விகிதம், வைப்புத்தொகையாளரின் சொத்துக்களின் பாதுகாப்பின் அளவு அதிகமாகும்.
அந்நிய செலாவணி ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் உத்தரவாதங்கள் போன்ற இருப்புநிலை ஒப்பந்தங்களுக்கும் கடன் அபாயங்கள் உள்ளன. இத்தகைய வெளிப்பாடுகள் அவற்றின் கடன் சமமான புள்ளிவிவரங்களாக மாற்றப்பட்டு பின்னர் இருப்புநிலை கடன் வெளிப்பாடுகளுக்கு ஒத்த பாணியில் எடைபோடப்படுகின்றன. ஆஃப்-பேலன்ஸ் ஷீட் மற்றும் ஆன்-பேலன்ஸ் ஷீட் கிரெடிட் எக்ஸ்போஷர்கள் மொத்த ஆபத்து-எடையுள்ள கடன் வெளிப்பாடுகளைப் பெறுவதற்கு ஒன்றாக இணைக்கப்படுகின்றன.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- திவாலாகும் முன் நியாயமான அளவு இழப்புகளை உறிஞ்சுவதற்கு வங்கிகளுக்கு போதுமான அளவு மெத்தை இருப்பதை உறுதி செய்ய CAR முக்கியமானது. வங்கிகளுக்கு மூலதன போதுமான தன்மையை தீர்மானிக்க மற்றும் அழுத்த சோதனைகளை நடத்துவதற்கு கட்டுப்பாட்டாளர்களால் CAR பயன்படுத்தப்படுகிறது. இரண்டு வகையான மூலதனம் CAR உடன் அளவிடப்படுகிறது. முதல், அடுக்கு -1 மூலதனம், வங்கியை அதன் வர்த்தகத்தை நிறுத்துமாறு கட்டாயப்படுத்தாமல் நியாயமான அளவிலான இழப்பை உறிஞ்ச முடியும். இரண்டாவது வகை, அடுக்கு -2 மூலதனம், ஒரு கலைப்பு ஏற்பட்டால் இழப்பைத் தக்கவைக்கும். அடுக்கு -2 மூலதனம் அதன் வைப்பாளர்களுக்கு குறைந்த பாதுகாப்பை வழங்குகிறது.
CAR ஐப் பயன்படுத்துவதற்கான எடுத்துக்காட்டு
தற்போது, ஆபத்து எடையுள்ள சொத்துகளுக்கு மூலதனத்தின் குறைந்தபட்ச விகிதம் பாஸல் II இன் கீழ் 8% மற்றும் பாசெல் III இன் கீழ் 10.5% ஆகும். அதிக மூலதன போதுமான விகிதங்கள் பாஸல் II மற்றும் பாஸல் III இன் கீழ் குறைந்தபட்ச தேவைகளுக்கு மேல் உள்ளன.
வங்கிகள் திவாலாகும் முன் நியாயமான அளவு இழப்புகளை உறிஞ்சுவதற்கு போதுமான அளவு மெத்தை இருப்பதை உறுதி செய்வதில் குறைந்தபட்ச மூலதன போதுமான விகிதங்கள் முக்கியமானவை, இதன் விளைவாக வைப்புத்தொகையாளர்களின் நிதியை இழக்கின்றன.
எடுத்துக்காட்டாக, வங்கி ஏபிசி அடுக்கு -1 மூலதனத்தில் million 10 மில்லியனும், அடுக்கு-இரண்டு மூலதனத்தில் million 5 மில்லியனும் உள்ளது என்று வைத்துக்கொள்வோம். இது ed 50 மில்லியனாக கணக்கிடப்பட்ட கடன்களைக் கொண்டுள்ளது. வங்கி ஏபிசியின் மூலதன போதுமான விகிதம் 30% ($ 10 மில்லியன் + $ 5 மில்லியன்) / $ 50 மில்லியன்). எனவே, இந்த வங்கி அதிக மூலதன போதுமான விகிதத்தைக் கொண்டுள்ளது மற்றும் இது பாதுகாப்பானதாகக் கருதப்படுகிறது. இதன் விளைவாக, எதிர்பாராத இழப்புகள் ஏற்பட்டால் வங்கி ஏபிசி திவாலாகிவிடும் வாய்ப்பு குறைவு.
CAR vs. Solvency Ratio
மூலதன போதுமான விகிதம் மற்றும் கடன் விகிதம் இரண்டும் ஒரு நிறுவனத்தின் கடனை அதன் வருவாய் நிலைமைக்கு எதிராக மதிப்பிடுவதற்கான வழிகளை வழங்குகிறது. இருப்பினும், மூலதன போதுமான விகிதம் பொதுவாக வங்கிகளை மதிப்பிடுவதற்கு குறிப்பாகப் பயன்படுத்தப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் எந்தவொரு நிறுவனத்தையும் மதிப்பீடு செய்ய கடன் விகிதம் மெட்ரிக் பயன்படுத்தப்படலாம்.
கடன் விகிதம் ஒரு கடன் மதிப்பீட்டு மெட்ரிக் ஆகும், இது எந்தவொரு நிறுவனத்திற்கும் அதன் குறுகிய கால மற்றும் நீண்ட கால நிலுவையில் உள்ள நிதிக் கடமைகளை எவ்வளவு சிறப்பாக ஈடுசெய்ய முடியும் என்பதை மதிப்பிட பயன்படுத்தலாம். 20% க்கும் குறைவான கடன் விகிதங்கள் இயல்புநிலையின் அதிகரித்த வாய்ப்பைக் குறிக்கின்றன.
ஒரு நிறுவனத்தின் நிதி நிலைமையைப் பற்றிய விரிவான மதிப்பீட்டை வழங்குவதற்கான ஆய்வாளர்கள் பெரும்பாலும் கடன் விகிதத்தை ஆதரிக்கின்றனர், ஏனெனில் இது நிகர வருமானத்தை விட உண்மையான பணப்புழக்கத்தை அளவிடுகிறது, இவை அனைத்தும் கடமைகளை பூர்த்தி செய்ய ஒரு நிறுவனத்திற்கு உடனடியாக கிடைக்காது. ஒரே தொழிற்துறையில் உள்ள ஒத்த நிறுவனங்களுடன் ஒப்பிடுகையில் கடன்தொகை விகிதம் சிறந்த முறையில் பயன்படுத்தப்படுகிறது, ஏனெனில் சில தொழில்கள் மற்றவர்களை விட கணிசமாக அதிக கடன்-கனமாக இருக்கும்.
CAR vs. அடுக்கு -1 அந்நிய விகிதம்
தொடர்புடைய மூலதன போதுமான விகிதம் சில நேரங்களில் கருதப்படுகிறது அடுக்கு -1 அந்நிய விகிதம். அடுக்கு -1 அந்நிய விகிதம் என்பது வங்கியின் முக்கிய மூலதனத்திற்கும் அதன் மொத்த சொத்துக்களுக்கும் இடையிலான உறவாகும். அடுக்கு -1 மூலதனத்தை ஒரு வங்கியின் சராசரி மொத்த ஒருங்கிணைந்த சொத்துக்கள் மற்றும் சில இருப்புநிலை வெளிப்பாடுகளால் பிரிப்பதன் மூலம் இது கணக்கிடப்படுகிறது. அடுக்கு -1 அந்நிய விகிதம் அதிகமானது, ஒரு வங்கி அதன் இருப்புநிலைக்கு எதிர்மறையான அதிர்ச்சிகளைத் தாங்கும் வாய்ப்பு அதிகம்.
CAR ஐப் பயன்படுத்துவதற்கான வரம்புகள்
CAR இன் ஒரு வரம்பு என்னவென்றால், ஒரு வங்கியின் மூலதனம் மற்றும் மூலதனச் செலவை சிதைக்கக்கூடிய வங்கி இயக்கம் அல்லது நிதி நெருக்கடியின் போது எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்புகளைக் கணக்கிடத் தவறியது.
பல ஆய்வாளர்கள் மற்றும் வங்கி நிர்வாகிகள் பொருளாதார மூலதன அளவை மூலதன போதுமான விகிதத்தை விட வங்கியின் நிதி திறன் மற்றும் இடர் வெளிப்பாடு பற்றிய மிகவும் துல்லியமான மற்றும் நம்பகமான மதிப்பீடாக கருதுகின்றனர்.
பொருளாதார மூலதனத்தின் கணக்கீடு, ஒரு வங்கியின் தற்போதைய நிலுவையில் உள்ள அபாயத்தை கையாளும் திறனை உறுதிப்படுத்த கையில் இருக்க வேண்டிய மூலதனத்தின் அளவை மதிப்பிடுகிறது, இது வங்கியின் நிதி ஆரோக்கியம், கடன் மதிப்பீடு, எதிர்பார்க்கப்படும் இழப்புகள் மற்றும் நம்பகத்தன்மையின் அளவை அடிப்படையாகக் கொண்டது. எதிர்பார்த்த இழப்புகள் போன்ற பொருளாதார யதார்த்தங்களைச் சேர்ப்பதன் மூலம், இந்த அளவீட்டு வங்கியின் உண்மையான நிதி ஆரோக்கியம் மற்றும் இடர் நிலை குறித்த மிகவும் யதார்த்தமான மதிப்பீட்டைக் குறிக்கும் என்று கருதப்படுகிறது.
