பொதுவாக, 401 (கே) ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதில் மதிப்பீடு செய்யப்படும் ஒரே அபராதம் ஐஆர்எஸ் விதிக்கும் 10% கூடுதல் வரி. முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டங்களில் நீண்டகால பங்களிப்பை ஊக்குவிப்பதற்காக இந்த வரி அமலில் உள்ளது.
நிலையான திரும்பப் பெறுதல் விதிமுறைகள்
சாதாரண சூழ்நிலைகளில், ஒரு பாரம்பரிய அல்லது ரோத் 401 (கே) திட்டத்தில் பங்கேற்பாளர்கள் 59½ வயதை எட்டும் வரை அல்லது இயலாமை காரணமாக நிரந்தரமாக வேலை செய்ய இயலாது வரை நிதி திரும்பப் பெற அனுமதிக்கப்படுவதில்லை. 55 வயதிற்குப் பிறகு தங்கள் முதலாளிகளிடமிருந்து பிரிந்து வருபவர்களுக்கு அல்லது பொதுத்துறையில் பணிபுரிபவர்களுக்கு இந்த விதியின் சில வேறுபாடுகள் இருந்தாலும், 401 (கே) பங்கேற்பாளர்களில் பெரும்பாலோர் இந்த ஒழுங்குமுறைக்கு கட்டுப்பட்டவர்கள்.
அடிப்படை அபராதத்தை கணக்கிடுகிறது
உங்கள் தற்போதைய முதலாளி மூலம் 1 25, 000 மதிப்புள்ள 401 (கே) திட்டம் உங்களிடம் உள்ளது என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். எதிர்பாராத செலவில் உங்களுக்கு திடீரென்று அந்த பணம் தேவைப்பட்டால், முழு கணக்கையும் நீங்கள் கலைக்க முடியாது என்பதற்கு எந்த சட்டபூர்வமான காரணமும் இல்லை. இருப்பினும், ஆரம்ப அணுகலுக்கான சலுகைக்காக நீங்கள் கூடுதல் நேரத்தில், 500 2, 500 வரி நேரத்தில் செலுத்த வேண்டும். இது உங்கள் திரும்பப் பெறுவதை, 500 22, 500 ஆக திறம்பட குறைக்கிறது.
வெஸ்டிங் அட்டவணைகள்
முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறுவதற்கு ஐஆர்எஸ் விதித்த ஒரே அபராதம் கூடுதல் 10% வரி என்றாலும், நீங்கள் விரைவில் திரும்பப் பெற்றால் உங்கள் கணக்கு நிலுவைத் தொகையை நீங்கள் இழக்க வேண்டியிருக்கும்.
"வெஸ்டிங்" என்ற சொல் ஒரு பணியாளர் 401 (கே) கணக்கில் வைத்திருக்கும் உரிமையின் அளவைக் குறிக்கிறது. ஒரு ஊழியர் 100% உங்களிடம் இருந்தால், அவர் தனது கணக்கின் முழு இருப்புக்கும் தகுதியுடையவர் என்று பொருள். 401 (கே) க்கு ஊழியர்கள் அளிக்கும் எந்தவொரு பங்களிப்பும் எப்போதும் 100% வழங்கப்படும், ஒரு முதலாளியின் பங்களிப்புகள் ஒரு வெஸ்டிங் அட்டவணைக்கு உட்பட்டதாக இருக்கலாம்.
ஒரு கணக்கீட்டு அட்டவணை என்பது ஒரு கணக்கின் முழு உரிமையை அடைவதற்குத் தேவையான சேவை ஆண்டுகளின் எண்ணிக்கையை நிர்ணயிக்கும் 401 (கே) விதியாகும். பல முதலாளிகள் பணியாளர்களை தக்கவைத்துக்கொள்வதை ஊக்குவிப்பதற்காக வெஸ்டிங் கால அட்டவணையைப் பயன்படுத்துகிறார்கள், ஏனென்றால் முதலாளியால் வழங்கப்படும் எந்தவொரு நிதியையும் திரும்பப் பெற ஊழியர்களுக்கு உரிமை உண்டு.
ஒவ்வொரு 401 (கே) திட்டத்திற்கும் பொருந்தக்கூடிய வெஸ்டிங் அட்டவணையின் பிரத்தியேகங்கள் ஸ்பான்சர் செய்யும் முதலாளியால் கட்டளையிடப்படுகின்றன. சில நிறுவனங்கள் ஒரு குன்றின் வெஸ்டிங் அட்டவணையைத் தேர்வு செய்கின்றன, அதில் ஊழியர்கள் சில ஆரம்ப ஆண்டு சேவைகளுக்கு 0% வழங்கப்படுகிறார்கள், அதன் பிறகு அவர்கள் முழுமையாக வழங்கப்படுவார்கள். ஒரு பட்டதாரி வெஸ்டிங் அட்டவணை ஒவ்வொரு அடுத்த ஆண்டு சேவைக்கும் படிப்படியாக பெரிய வெஸ்டிங் சதவீதங்களை ஒதுக்குகிறது.
மொத்த அபராதத்தை கணக்கிடுகிறது
மேலேயுள்ள எடுத்துக்காட்டில், உங்கள் முதலாளி வழங்கிய 401 (கே) முதல் முழு வருடத்திற்குப் பிறகு ஒவ்வொரு ஆண்டும் சேவைக்கு 10% வெஸ்டிங்கை ஒதுக்கும் ஒரு வெஸ்டிங் அட்டவணையை உள்ளடக்கியது என்று வைத்துக் கொள்ளுங்கள். நீங்கள் நான்கு முழு ஆண்டுகள் மட்டுமே பணியாற்றியிருந்தால், உங்கள் முதலாளியின் பங்களிப்புகளில் 30% மட்டுமே உங்களுக்கு உரிமை உண்டு.
உங்கள் 401 (கே) இருப்பு சம பாகங்கள் ஊழியர் மற்றும் முதலாளி நிதிகளால் ஆனது என்றால், உங்கள் முதலாளி பங்களித்த, 500 12, 500 அல்லது 30 3, 750 இல் 30% மட்டுமே உங்களுக்கு உரிமை உண்டு. இதன் பொருள் என்னவென்றால், நான்கு வருட சேவைக்குப் பிறகு உங்கள் 401 (கே) இன் முழு இருப்புத் தொகையை திரும்பப் பெற நீங்கள் தேர்வுசெய்தால், நீங்கள், 16, 250 ஐ மட்டுமே திரும்பப் பெற தகுதியுடையவர். ஐஆர்எஸ் அதன் வெட்டு, % 16, 250 (6 1, 625) இல் 10% க்கு சமம், நீங்கள் திரும்பப் பெறுவதன் பயனுள்ள நிகர மதிப்பை, 6 14, 625 ஆக குறைக்கிறது.
வருமான வரி
401 (கி) இலிருந்து முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும்போது கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய மற்றொரு காரணி வருமான வரியின் தாக்கம். ஒரு ரோத் 401 (கே) க்கான பங்களிப்புகள் வரிக்குப் பிந்தைய பணத்துடன் செய்யப்படுகின்றன, எனவே பங்களிப்புகள் திரும்பப் பெறும்போது வருமான வரி ஏதும் இல்லை. இருப்பினும், பாரம்பரிய 401 (கே) கணக்குகளுக்கான பங்களிப்புகள் ப்ரீடாக்ஸ் டாலர்களுடன் செய்யப்படுகின்றன, அதாவது எந்தவொரு திரும்பப் பெறப்பட்ட நிதியும் விநியோகம் எடுக்கப்பட்ட ஆண்டிற்கான உங்கள் மொத்த வருமானத்தில் சேர்க்கப்பட வேண்டும்.
மேலே உள்ள எடுத்துக்காட்டில் உள்ள 401 (கே) ஒரு பாரம்பரிய கணக்கு என்றும் நீங்கள் நிதி திரும்பப் பெறும் ஆண்டிற்கான உங்கள் வருமான வரி விகிதம் 20% என்றும் வைத்துக் கொள்ளுங்கள். இந்த வழக்கில், நீங்கள் திரும்பப் பெறுவது வெஸ்டிங் குறைப்பு, வருமான வரி மற்றும் கூடுதல் 10% அபராத வரிக்கு உட்பட்டது. மொத்த வரி தாக்கம்% 16, 250, அல்லது, 8 4, 875 இல் 30% ஆகிறது.
அடிக்கோடு
மேலேயுள்ள எடுத்துக்காட்டில் இருந்து நீங்கள் காணக்கூடியது போல, உங்கள் 401 (கே) இல் நீராடுவதற்கு முன்பு உங்கள் எல்லா விருப்பங்களையும் கருத்தில் கொள்வது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கிறது. குறைந்த பட்சம், முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதம் மற்றும் நீங்கள் செலுத்த வேண்டிய பிற வரிகளைக் கணக்கிட்ட பிறகு நீங்கள் எதைப் பெறுவீர்கள் என்பதைப் புரிந்து கொள்ளுங்கள்.
