வணிக உரிமையாளர்கள்: ஒரு செப் ஐராவை எவ்வாறு அமைப்பது

பொருளடக்கம்

• ஒரு சோ.ச.க.வை அமைத்தல் மற்றும் நிர்வகித்தல்
• பங்களிப்பு வரம்புகள்
• தகுதியற்ற ஊழியர்கள்
• சோ.ச.க. எவ்வாறு செயல்படுகிறது
• சோ.ச.க. பங்களிப்புகளைக் கழித்தல்
• திட்ட செலவுகளைக் குறைத்தல்
• புகாரளிக்கும் தேவைகள்
• ஒரு SEP IRA இன் தீமைகள்
• அடிக்கோடு

உங்கள் வணிகத்திற்கான ஒரு சோ.ச.க.வைத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கு முன் கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய பிற காரணிகளுடன், நாங்கள் இங்கு மதிப்பாய்வு செய்யும் பல கவர்ச்சிகரமான அம்சங்களையும் சோ.ச.க.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• SEP IRA கள் சுயதொழில் செய்பவர்கள், பகுதி நேர பணியாளர்கள் மற்றும் சிறு வணிகங்களுக்கு கவர்ச்சிகரமானவை, ஏனென்றால் அவை அமைக்கவும் நிர்வகிக்கவும் எளிதானவை. ஒவ்வொரு தகுதிவாய்ந்த ஊழியரின் மொத்த வருடாந்திர சம்பளத்தில் 25% வரை மற்றும் அவர்களின் நிகர சரிசெய்யப்பட்ட வருடாந்திர சுயத்தில் 20% வரை பணியாளர்கள் பங்களிக்க முடியும். -தொழில் வருமானம் அவர்கள் சுயதொழில் செய்தால், பங்களிப்புகள் ஒரு நபருக்கு, 000 56, 000 ஐ விட அதிகமாக இருக்காது. சில வகை ஊழியர்கள் ஒரு சோ.ச.க.வில் பங்கேற்க தகுதியற்றவர்களாக இருக்கலாம், இதில் 21 வயதிற்கு உட்பட்டவர்கள் அல்லது உங்களிடமிருந்து 600 டாலருக்கும் குறைவான ஊதியம் பெறுவோர் உட்பட ஆண்டிற்கான வணிகம்.ஒரு முதலாளி ஒரு வணிகச் செலவாக திட்ட பங்களிப்புகளைக் கழிக்கலாம். ஒரு சோ.ச.க. விரும்பத்தக்கதாக இருக்காது, ஏனெனில் இது உடனடி வசதியை வழங்குகிறது, அதற்கு எதிராக கடன்களை எடுக்க அனுமதிக்காது, மற்றும் ஊழியர்கள் தகுதிபெறலாம் ஒரு வாரம்.

ஒரு சோ.ச.க.வை அமைத்தல் மற்றும் நிர்வகித்தல்

ஒரு சோ.ச.க. என்பது ஒரு தனிப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்கை (ஐ.ஆர்.ஏ) அடிப்படையாகக் கொண்ட ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், இதில் வணிக உரிமையாளர்கள் தமக்கும் தங்களின் தகுதியான ஊழியர்களுக்கும் வரிக்கு முந்தைய பங்களிப்புகளை வழங்க முடியும். இது சுயதொழில் செய்பவர்கள், பகுதி நேர பணியாளர்கள் மற்றும் சிறு வணிக உரிமையாளர்களுக்கு மிகவும் பொருத்தமானது, ஏனெனில் அதை நிறுவுவதும் நிர்வகிப்பதும் எளிதானது. எந்தவொரு உரிமையாளரும், ஒரே உரிமையாளர், நிறுவனங்கள் மற்றும் கூட்டாண்மை உட்பட ஒரு சோ.ச.க. தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களைப் போலன்றி, சோசலிச சமத்துவக் கட்சிக்கு 5500 வருமானத்தைத் தாக்கல் செய்யவோ அல்லது தாக்கல் செய்யவோ தேவையில்லை. ஒரு SEP IRA ஐ நிறுவுவது IRS படிவம் 5305-SEP ஐ பூர்த்தி செய்வது மற்றும் ஊழியர்களுக்கு ஒரு நகலை வழங்குவது போன்ற எளிதானது.

முதலாளி பங்களிப்புகளைப் பெறுவதற்கு ஊழியர்கள் தங்கள் ஐஆர்ஏவை நிறுவுவதற்கு பொறுப்பாளிகள் (ஊழியர்கள் சோ.ச.க. பங்களிப்புகளைச் செய்ய மாட்டார்கள், ஆனால் சோ.ச.க ஐ.ஆர்.ஏ அதை அனுமதித்தால், அவர்கள் அதிகபட்ச ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்புகளை தங்கள் கணக்கில், அதிகபட்ச வருடாந்திர வரம்பு வரை செய்ய முடியும்). SEP IRA கணக்குகள் பாரம்பரிய IRA களின் முதலீடு, விநியோகம் மற்றும் மாற்றம் செய்வதற்கான அதே விதிகளைப் பின்பற்றுகின்றன. இருப்பினும், ஒரு சோ.ச.க.வை அமைக்கும் ஒரு முதலாளிக்கு முதலீட்டு திட்ட பங்களிப்புகளுக்கு உதவ எந்த பொறுப்பும் இல்லை. தனிப்பட்ட பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் ஐஆர்ஏ வழங்குநரைத் தேர்ந்தெடுத்து அவர்களின் முதலீடுகளை இயக்கலாம்.

பல முதலாளி திட்டங்களைப் போலவே, சோ.ச.க.வுக்கு நிதியளிப்பதற்காக, நீட்டிப்புகள் உட்பட வணிகத்தின் வரி தாக்கல் செய்யும் காலக்கெடு வரை ஒரு முதலாளி இருக்கிறார்.

பங்களிப்பு வரம்புகள்

சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்கள் அதிக பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன. தகுதிவாய்ந்த ஒவ்வொரு ஊழியரின் மொத்த வருடாந்திர சம்பளத்தில் 25% வரை முதலாளிகள் பங்களிக்க முடியும் மற்றும் சுயதொழில் செய்தால் அவர்களின் நிகர சரிசெய்யப்பட்ட வருடாந்திர சுய வேலைவாய்ப்பு வருமானத்தில் 25% வரை பங்களிப்பு செய்யலாம், பங்களிப்புகள் 2020 ஆம் ஆண்டில் 57, 000 டாலருக்கு மிகாமல் இருந்தால். முதலாளி பங்களிப்புகள் அடிப்படையில் இருக்க வேண்டும் 2020 ஆம் ஆண்டில் முதல் 5, 000 285, 000 இழப்பீடு மற்றும் ஆண்டுதோறும் சரிசெய்யப்படுகிறது.

ஒவ்வொரு ஆண்டும் சோ.ச.க.வுக்கு பங்களிக்கலாமா என்பதை ஒரு முதலாளி தீர்மானிக்க முடியும், இது ஒரு புதிய வணிகத்திற்கு அதன் வருடாந்திர வருவாயில் ஒரு போக்கை ஏற்படுத்தாத ஒரு நன்மையாக இருக்கலாம். இந்த நெகிழ்வுத்தன்மையின் காரணமாக, எதிர்பார்த்ததை விட இலாபங்கள் குறைவாக இருக்கும் ஆண்டுகளில் ஒரு முதலாளி சோ.ச.க. பங்களிப்பை கைவிட முடிவு செய்யலாம். இருப்பினும், சோ.ச.க. பங்களிப்புகள் செய்யப்படும்போது, ​​அவை மூடப்பட்ட அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் ஒரே சதவீத இழப்பீட்டின் அடிப்படையில் இருக்க வேண்டும். மேலும் என்னவென்றால், பங்களிப்பு செய்யப்படும் ஆண்டில் வணிகத்திற்காக பணியாற்றிய அனைத்து திட்ட பங்கேற்பாளர்களும் தங்கள் வேலையை விட்டு வெளியேறினாலும் அல்லது பங்களிப்புகள் வழங்கப்படுவதற்கு முன்பே இறந்தாலும் சோ.ச.க.

தகுதியற்ற ஊழியர்கள்

இந்த ஆண்டுக்கான சோ.ச.க.வில் பங்கேற்பதில் இருந்து சில வகை ஊழியர்கள் விலக்கப்படலாம்:

• ஒரு கூட்டு பேரம் பேசும் ஒப்பந்தத்தின் கீழ் (தொழிற்சங்கப்படுத்தப்பட்ட ஊழியர்கள்) 21 வயதிற்கு உட்பட்டவர்கள் ஆண்டுக்கு 600 டாலருக்கும் குறைவாக (பணவீக்கத்திற்காக குறியிடப்பட்டவை) சம்பாதித்தவர்கள் முந்தைய ஐந்து ஆண்டுகளில் மூன்றில் குறைவானவர்களாக இருந்தனர். அமெரிக்க வருமானம் இல்லாத வெளிநாட்டினர்

சோ.ச.க. எவ்வாறு செயல்படுகிறது

இங்கே ஒரு எடுத்துக்காட்டு: ஏபிசி இன்க் இன் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ இன் கீழ், ஒரு தனிநபர் முந்தைய ஐந்து ஆண்டுகளில் மூன்று வேலை செய்ய வேண்டும். ஜேன் ஆர். ஏபிசி இன்க் நிறுவனத்தில் 2015, 2016, 2017 மற்றும் 2018 ஆம் ஆண்டுகளில் பகுதிநேர அடிப்படையில் பணியாற்றினார்.

ஜேன் மற்ற தகுதித் தேவைகளைப் பூர்த்திசெய்கிறார் என்று கருதினால், அவர் 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான பங்களிப்பைப் பெற தகுதியுடையவர், ஏனெனில் அவர் 2019 க்கு முந்தைய ஐந்து ஆண்டுகளில் குறைந்தது மூன்று ஆண்டுகள் பணியாற்றினார். SEP ஐஆர்ஏக்களைப் பொறுத்தவரை, ஒரு வருட சேவை எந்தவொரு காலகட்டமாக இருக்கலாம், அதாவது ஒரு ஊழியர் ஒரு வருடத்தில் ஒரு வாரம் பணியாற்றியது ஒரு வருட சேவையை நிறைவு செய்ததாக கருதப்படுகிறது.

ஒரு சோ.ச.க. திட்டத்தில் அதிக ஊழியர்களை பங்கேற்க அனுமதிக்க ஒரு முதலாளி குறைந்த கட்டுப்பாட்டு தகுதி தேவைகளைப் பயன்படுத்த தேர்வு செய்யலாம்.

சோ.ச.க. பங்களிப்புகளைக் கழித்தல்

சோ.ச.க. பங்களிப்புகளுக்கான விலக்கு கோர முதலாளி பயன்படுத்தும் வடிவத்தை வணிக வகை தீர்மானிக்கிறது.

• ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 1040 இல் ஒரு தனி உரிமையாளர் தனது சார்பாக சோ.ச.க. பங்களிப்பைக் கோருகிறார். இருப்பினும், ஒரே உரிமையாளரின் பொதுவான சட்ட ஊழியர்களின் சார்பாக சோ.ச.க. பங்களிப்புகள் (ஒரு ஊழியருக்கான ஐ.ஆர்.எஸ் சொல், ஒரு சுயாதீன ஒப்பந்தக்காரர் அல்ல) அட்டவணை சி ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 1040 இல் பங்குதாரர்கள் தங்கள் தனிப்பட்ட சோ.ச.க. பங்களிப்புகளுக்கான விலக்குகளை கோருகின்றனர். பொதுவான சட்ட ஊழியர்களின் சார்பாக வழங்கப்படும் பங்களிப்புகளுக்கு, கூட்டாண்மை ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 1065 இல் விலக்கு கோருகிறது. ஒரு எஸ் நிறுவனத்திற்கு, அனைத்து சோ.ச.க. பங்களிப்புகளும் ஐ.ஆர்.எஸ். படிவம் 1120-எஸ். ஒரு சி நிறுவனத்திற்கு, அனைத்து சோ.ச.க. பங்களிப்புகளும் ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 1120 இல் கோரப்படுகின்றன.

சோ.ச.க. பங்களிப்புகளுக்கான விலக்கைப் புகாரளிக்க மற்றும் கோர சரியான படிவங்கள் தாக்கல் செய்யப்படுவதை உறுதிசெய்ய உங்கள் வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிப்பது நல்லது.

திட்ட செலவுகளைக் குறைத்தல்

ஒரு வணிக உரிமையாளர் ஒரு சோ.ச.க.வை நிறுவும் போது ஏற்படும் செலவுகளுக்கு வரிக் கடன் பெற தகுதியுடையவராக இருக்கலாம், மேலும் திட்டத்திற்கான பங்களிப்புகள் உட்பட திட்ட செலவுகளையும் கழிக்க முடியும்.

புகாரளிக்கும் தேவைகள்

முதலாளியைப் பொறுத்தவரை, வரி அறிக்கையிடல் வணிகத்தின் வரி வருவாயில் சோ.ச.க. தனிப்பட்ட பங்கேற்பாளர்களுக்கு, ஐஆர்எஸ் படிவம் 5498 இல் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ பங்களிப்புகளையும் ஐ.ஆர்.எஸ் படிவம் 1099-ஆர் விநியோகங்களையும் ஐ.ஆர்.ஏ காவலர் அல்லது அறங்காவலர் தெரிவிக்கிறார். அவர்கள் பெற்ற ஆண்டில் பங்களிப்புகளை பாதுகாவலர்கள் தெரிவிக்கிறார்கள் என்பதை முதலாளிகள் மற்றும் பணியாளர்கள் நினைவில் கொள்ள வேண்டும். உதாரணமாக, ஏபிசி இன்க் 2018 ஆம் ஆண்டிற்கான அதன் சோ.ச.க. பங்களிப்புகளை 2019 மே மாதத்தில் வழங்கினால், படிவம் 5498, 2018 ஆம் ஆண்டிற்கான முதலாளி அறிக்கையிடும் தொகையுடன் ஒத்துப்போகாது. எனவே, சோ.ச.க. பங்களிப்புகளைக் கண்காணிக்க முதலாளிகள் தங்கள் பதிவுகளை பராமரிக்க வேண்டும்.

ஒரு SEP IRA இன் தீமைகள்

ஒரு முதலாளியின் பார்வையில், சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்களின் திட்டவட்டமான குறைபாடுகள் உள்ளன. அவை:

உடனடி வெஸ்டிங்

பணியாளர் வருவாய் மற்றும் புதிய பணியாளர்களைப் பயிற்றுவிப்பதற்கான செலவைக் குறைக்க, சில முதலாளிகள் தங்கள் தொழிலாளர்கள் முதலாளியின் பங்களிப்புகளில் ஈடுபடுவதற்கு முன்பு பல ஆண்டுகளாக வேலை செய்ய விரும்புகிறார்கள். இருப்பினும், சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்களுக்கு, பங்களிப்புகள் உடனடியாக 100% வழங்கப்படுகின்றன, அதாவது எதிர்கால வெஸ்டிங் என்பது ஊழியர்களின் வருவாயைக் குறைப்பதற்கான ஒரு கருவி அல்ல. அவை டெபாசிட் செய்யப்பட்டவுடன், பங்களிப்புகள் ஊழியருக்கு சொந்தமானது.

கடன்கள் அனுமதிக்கப்படவில்லை

தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களைப் போலன்றி, இதில் பங்கேற்பாளர்கள், வணிக உரிமையாளர் உட்பட, 50% அல்லது $ 50, 000 க்கும் குறைவான தொகையை கடன் வாங்கலாம் - SEP, அனைத்து IRA- அடிப்படையிலான திட்டங்களையும் போலவே, இந்த அம்சமும் இல்லை.

பணியாளர் தகுதி தேவைகள்

ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தின் கீழ், ஒரு முதலாளி ஒரு ஊழியர் ஒரு வருட சேவையைப் பெறுவதற்கு குறைந்தபட்சம் 1, 000 மணிநேரம் வேலை செய்ய வேண்டும். ஒரு சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ.வைப் பொறுத்தவரை, ஒரு வருட சேவையானது எந்தவொரு காலகட்டமாகும், இருப்பினும் குறுகியதாக இருக்கும். இது திட்டத்திற்கு நிதியளிப்பதில் தொடர்புடைய செலவினங்களை அதிகரிக்கக்கூடும், இது ஒரு பாதகமாக இருக்கலாம், குறிப்பாக பகுதிநேர அல்லது பருவகால ஊழியர்களை வேலைக்கு அமர்த்தும் வணிகங்களுக்கு.

அடிக்கோடு

பல சிறு வணிக உரிமையாளர்களைப் போலவே, நீங்கள் SEP IRA இன் எளிமை மற்றும் மலிவான நிர்வாகத்தை அனுபவிக்கலாம். சோ.ச.க.வை நிறுவுவது வசதியாக இருக்கும்போது, ​​நீங்கள் தேர்வுசெய்த திட்டம் உங்கள் வணிக சுயவிவரத்திற்கு ஏற்றது என்பதை உறுதிப்படுத்த உங்கள் வரி நிபுணரை அணுக வேண்டும். நீங்கள் ஒரு சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தை விரும்பினால், ஆனால் ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தை நிறுவுவதற்கான காலக்கெடுவை நீங்கள் தவறவிட்டால், நீங்கள் சோ.ச.க.வுக்கு நிதியளித்து, பின்னர் நீங்கள் நிறுவிய தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திற்கு மீதமுள்ள தொகையை உருட்டலாம்.