பங்கு ஈவுத்தொகை மற்றும் பங்கு பிளவுகளுக்கு வரி விதிக்கப்படுகிறதா?

ஓய்வூதியக் கணக்கில் பங்குகள் வைத்திருந்தால், பங்கு ஈவுத்தொகை மற்றும் பங்குப் பிளவுகள் சம்பாதிக்கப்படுவதால் அவை வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. பொதுவாக, ஓய்வு பெறாத தரகு கணக்கில், எந்தவொரு வருமானமும் பெறப்பட்ட ஆண்டில் வரி விதிக்கப்படும். இதில் ஈவுத்தொகை, உணரப்பட்ட மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் வட்டி ஆகியவை அடங்கும். தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை என்பது வரிக்குப் பிறகு வணிக இலாபங்களிலிருந்து செய்யப்படும் கொடுப்பனவுகள் மற்றும் சில வருமான வரம்புகளின் கீழ் வரும் பங்குதாரர்களுக்கு 15 சதவிகிதம் தட்டையான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. பங்கு பிளவுகள் வரி விதிக்கப்படக்கூடிய நிகழ்வு அல்ல, ஆனால் அவை ஒரு பங்குதாரருக்கான செலவு அடிப்படையில் பாதிக்கப்படுகின்றன. இந்த நிகழ்வுகளில் ஒன்றிற்கு எப்போது, ​​எவ்வளவு வரி செலுத்த வேண்டும் என்பதை தீர்மானிக்க, பின்வரும் அளவுகோல்களைப் பார்த்து, அடிப்படை முதலீட்டு வரி விதிகளை மதிப்பாய்வு செய்யவும்.

ஒரு கணக்கில் பெறப்பட்ட ஈவுத்தொகை கொடுப்பனவுகள் கணக்கிடப்படுகின்றன, மேலும் ஒவ்வொரு வரி ஆண்டிற்கான மொத்தத்தைப் புகாரளிக்க படிவம் 1099-டிஐவி தரகு நிறுவனத்தால் அனுப்பப்படுகிறது. இந்த கொடுப்பனவுகள் 15 சதவிகித வரிக்கு உட்பட்டவை, பணம் பெறப்பட்டதா அல்லது அதிக பங்குகளை வாங்குவதற்கு ஈவுத்தொகை மறு முதலீடு செய்யப்படுகின்றன. படிவம் 1099-DIV தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை மற்றும் சாதாரண ஈவுத்தொகைகளுக்கான முறிவைக் காட்டுகிறது. தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை என்பது அமெரிக்க நிறுவனங்களால் அல்லது வெளிநாட்டு நிறுவனங்களால் செலுத்தப்படும் நாடுகளாகும், அவற்றின் நாடுகளில் அமெரிக்காவுடன் சிறப்பு வரி ஒப்பந்தங்கள் உள்ளன. அத்தகைய ஒப்பந்தம் இல்லாமல் ஒரு வெளிநாட்டு நிறுவனத்திடமிருந்து ஈவுத்தொகை இருந்தால், கொடுப்பனவுகள் சாதாரண ஈவுத்தொகை என்று அழைக்கப்படுகின்றன, அவை சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படுகின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, அமெரிக்க நிறுவனமான ஏபிசியின் பங்குதாரர் ஆண்டுக்கு 250 டாலர் ஈவுத்தொகையைப் பெற்றால், இவை தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகைகளாக வகைப்படுத்தப்படுகின்றன, எனவே செலுத்த வேண்டிய வரி 15 சதவீதம் அல்லது. 37.50 ஆகும்.

பங்கு லாபங்கள் ஈவுத்தொகைகளிலிருந்து முற்றிலும் வேறுபட்டவை, ஏனெனில் அவை வணிக இலாபங்களின் விநியோகம் அல்ல. பங்கு பிளவுகளை அல்லது தலைகீழ் பிளவுகளை புரிந்து கொள்ள முயற்சிக்கும்போது, ​​அவை வெறுமனே பங்குகளின் மறுசீரமைப்பு மற்றும் ஒரு பங்குக்கான விலை என்பதை உணரவும்; வரி ஏதும் இல்லை. எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு முதலீட்டாளர் ஏபிசியின் 100 பங்குகளை ஒரு பங்குக்கு $ 80 என்ற அளவில் மொத்தம், 000 8, 000 க்கு வைத்திருக்கிறார். நிறுவனம் 2-க்கு -1 பிரிவை வெளியிட்டால், முதலீட்டாளர் 200 பங்குகளை ஒரு பங்குக்கு $ 40 க்கு வைத்திருக்கிறார், ஆனால் அவரது மொத்த செலவு அப்படியே உள்ளது, எனவே எந்த ஆதாயமும் இழப்பும் ஏற்படாது. பங்கு பிளவு ஒரு பங்குக்கான செலவு அடிப்படையில் மட்டுமே பாதிக்கிறது. மேலதிக முதலீடுகள் ஏபிசியில் செய்யப்படாவிட்டால், பங்குகள் விற்கப்படும் போது செலவு அடிப்படையில் கண்டறிவது கடினம் அல்ல. பங்குப் பிளவுக்குப் பிறகு கூடுதல் கொள்முதல் செய்யப்படும்போது செலவு அடிப்படையைக் கண்டறிவது தந்திரமானதாக இருக்கும்.

சுருக்கமாக, ஓய்வூதியம் இல்லாத கணக்கிற்கான ஈவுத்தொகை மற்றும் பிற வருமானம் வரிக்கு உட்பட்டவை, அதே சமயம் பங்கு வகுக்கும் விளைவுகள் பங்கு விற்கப்படும் வரை வரி நோக்கங்களுக்காக கணக்கிடப்படுவதில்லை. விற்கப்பட்டவுடன், முதலீட்டாளர் பிளவுகளை அனுபவித்த பங்குகளுக்கு கணக்கில் செலவு அடிப்படையில் சரிசெய்கிறார். ஈவுத்தொகை மற்றும் பங்கு பிளவுகள் தங்கள் வரி சூழ்நிலைகளை எவ்வாறு பாதிக்கின்றன என்பதை தீர்மானிக்க முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் நிதி ஆலோசகர்கள் மற்றும் வரி நிபுணர்களுடன் இணைந்து பணியாற்றுவது முக்கியம். எடுத்துக்காட்டாக, 2013 முதல், தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்களுக்கு 20 சதவீதம் என்ற விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்பட்டுள்ளது.

ஆலோசகர் நுண்ணறிவு

ஸ்காட் கெய்னர், CFP®, AIF®

கே.சி.எஸ் செல்வ ஆலோசனை, எல்.எல்.சி, லாஸ் ஏஞ்சல்ஸ், சி.ஏ.

பங்கு ஈவுத்தொகையைப் பொறுத்தவரை, இது கணக்கின் வகையைப் பொறுத்தது. ஓய்வூதிய கணக்குகளுக்கு, பங்கு ஈவுத்தொகை வரி விதிக்கப்படுவதில்லை. ஓய்வூதியம் இல்லாத கணக்கில், தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகை உங்கள் வரி அடைப்பைப் பொறுத்து நீண்ட கால மூலதன ஆதாய விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது (கூட்டாட்சி விகிதங்கள் 0%, 15% அல்லது 20%), அதே சமயம் தகுதி இல்லாத ஈவுத்தொகை சாதாரண வருமான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது வழக்கமான வருமானம் போன்றது. முதலீட்டாளர்கள் 120 நாள் வைத்திருக்கும் காலத்தில் 60 நாட்களுக்கு மேல் பங்குகளை வைத்திருக்க வேண்டும். பொதுவாக, அமெரிக்க நிறுவனங்களின் வழக்கமான ஈவுத்தொகை சில விதிவிலக்குகளுடன் தகுதிவாய்ந்ததாக கருதப்படுகிறது.

பங்குப் பிளவுகள் பொதுவாக வரி விதிக்கப்படாது, ஏனெனில் புதிய பங்கு அமைப்பு மற்றும் விலையை பிரதிபலிக்கும் வகையில் ஒரு பங்குக்கான செலவு அடிப்படை புதுப்பிக்கப்படுகிறது, இதனால் மொத்த சந்தை மதிப்பு ஒரே மாதிரியாக இருக்கும். பங்குப் பிரிவில் நீங்கள் எந்த லாபத்தையும் ஈட்டவில்லை என்பதால், எந்த வரியும் செலுத்த வேண்டியதில்லை.