ஓய்வூதிய நன்மை உத்தரவாதக் கழகத்தின் (பிபிஜிசி) ஒரு கண்ணோட்டம்

பொருளடக்கம்

• ஓய்வூதிய நன்மை உத்தரவாத கார்ப்
• பிபிஜிசி எவ்வாறு நிதியளிக்கப்படுகிறது
• பிபிஜிசி ஓய்வூதிய திட்டங்களை எடுத்துக்கொள்கிறது
• திட்ட நிறுத்தங்களுக்கான அறிவிப்பு செயல்முறை
• செய்திகளில் என்ன இருக்கிறது
• உங்கள் திட்டத்தை சரிபார்க்க நினைவில் கொள்ளுங்கள்

ஓய்வூதிய நன்மை உத்தரவாதக் கழகம் (பிபிஜிசி) திட்டத்தின் கீழ் பங்கேற்பாளர்களின் நன்மைகளை காப்பீடு செய்வதன் மூலம் தனியார் துறை வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களில் பங்கேற்பாளர்களுக்கு பாதுகாப்பு வலையை வழங்குகிறது. இந்த கூட்டாட்சி நிறுவனம் 1974 ஆம் ஆண்டின் பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்புச் சட்டத்தால் (ERISA) நிறுவப்பட்டது, பிபிஜிசியின் கீழ் வரும் திட்டங்களில் பங்கேற்பாளர்களுக்கு அவர்களின் முதலாளி நிதியுதவி அளித்த வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்கள் திவாலாகிவிட்டால் “அடிப்படை” நன்மைகளுக்கு உத்தரவாதம் அளிக்கப்படுகிறது.

401 (கே) அல்லது 403 (பி) போன்ற வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களை பிபிஜிசி உள்ளடக்காது., உங்கள் நிறுவனத்தின் ஓய்வூதிய திட்டத்தின் ஆரோக்கியத்தைப் பற்றி பிபிஜிசி உங்களுக்கு என்ன சொல்ல முடியும் என்பதை நாங்கள் உங்களுக்குக் காண்பிப்போம்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• தனியார் துறை வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களில் பங்கேற்பாளர்களை பிபிஜிசி காப்பீடு செய்கிறது, ஆனால் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்களில் அல்ல. பிபிஜிசி நிதியளிப்பது அரசாங்க நிதிகளால் அல்ல, ஆனால் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்ட ஆதரவாளர்களுக்கு வசூலிக்கப்படும் பிரீமியங்களால். பிபிஜிசி ஒற்றை முதலாளி திட்டங்கள் மற்றும் மல்டிம்ப்ளேயர் திட்டங்கள் இரண்டையும் உள்ளடக்கியது.

ஓய்வூதிய நன்மை உத்தரவாதக் கழகம் எவ்வாறு செயல்படுகிறது

பிபிஜிசியால் மூடப்பட்ட அடிப்படை நன்மைகள் ஓய்வூதிய வயதை அடைவதற்கான ஓய்வூதியம், பெரும்பாலான ஆரம்ப ஓய்வூதிய சலுகைகள், திட்ட பங்கேற்பாளர்களின் உயிர் பிழைத்தவர்களுக்கான வருடாந்திரங்கள் மற்றும் மூடப்பட்ட திட்டம் முடிவடைவதற்கு முன்னர் அத்தகைய கொடுப்பனவுகளைப் பெறுபவர்களுக்கு ஊனமுற்ற கொடுப்பனவுகள் ஆகியவற்றைக் கொண்டிருக்கும்.

2019 க்கு தகுதியான பங்கேற்பாளர்கள் 65 வயதில் ஒரு மாதத்திற்கு 5, 608 டாலர் (ஆண்டுக்கு, 67, 295) அதிகபட்ச ஓய்வூதியத்தைப் பெறலாம். 2020 ஆம் ஆண்டில் இது மாதத்திற்கு, 8 5, 813 ஆக அதிகரிக்கிறது.

முன்கூட்டியே ஓய்வு பெறுவது நன்மையைக் குறைக்கிறது, அதே நேரத்தில் 65 வயதிற்குப் பிறகு ஓய்வு பெறுவது நன்மையை அதிகரிக்கிறது. உதாரணமாக, 2019 ஆம் ஆண்டில் 45 வயதில் ஓய்வுபெறும் ஒருவருக்கு மாதாந்திர / வருடாந்திர நன்மை 40 1, 402 / மாதம் (2020 இல் 45 1, 453), மற்றும் 75 வயதில் ஓய்வு பெறும் ஒருவருக்கான நன்மை month 17, 048 / மாதம் (2020 இல், 6 17, 670) ஆகும். ( எல்லா புள்ளிவிவரங்களும் முழு எண்களுக்கு வட்டமானவை .)

பிபிஜிசி சில மரணம் மற்றும் துணை நன்மைகளை உள்ளடக்காது. மேலும், திருத்தப்பட்ட ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் ஒரு வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டம் நிறுத்தப்பட்டால், திருத்தத்தின் விளைவாக கிடைக்கும் நன்மை அதிகரிப்புகள் ஓரளவு மட்டுமே மறைக்கப்படலாம்.

பிபிஜிசியில் பங்கேற்கும் திட்டங்களில் இரண்டு வகைகள் உள்ளன: ஒற்றை முதலாளி திட்டங்கள் மற்றும் மல்டிம்ப்ளேயர் திட்டங்கள். வரிக் குறியீடு ஒரு மல்டிம்ப்ளேயர் திட்டத்தை வரையறுக்கிறது, அதில் ஒன்றுக்கு மேற்பட்ட முதலாளிகள் பங்களிக்க வேண்டியது அவசியம், மேலும் இது ஒன்று அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட பணியாளர் அமைப்புகள் அல்லது முதலாளிகளுக்கு இடையிலான கூட்டு பேரம் பேசும் ஒப்பந்தத்தின் படி பராமரிக்கப்படுகிறது. இது அமெரிக்க தொழிலாளர் செயலாளர் ஒழுங்குபடுத்துவதன் மூலம் பரிந்துரைக்கக்கூடிய பிற தேவைகளையும் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். ஒரு ஒற்றை முதலாளி திட்டம் என்பது ஒரு கூட்டுப் பேரம் பேசும் ஒப்பந்தத்தின் மூலம் அல்லது ஒருதலைப்பட்சமாக ஒரு முதலாளியால் பராமரிக்கப்படும் ஒன்றாகும். 2018 ஆம் ஆண்டில் பிபிஜிசி “சுமார் 37 மில்லியன் மக்களை உள்ளடக்கிய சுமார் 25, 000 வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் ஓய்வூதிய திட்டங்களுக்கு காப்பீடு செய்துள்ளது” என்று காங்கிரஸின் ஆராய்ச்சி சேவை தெரிவித்துள்ளது.

வேகமான உண்மை

2018 ஆம் ஆண்டில், பிபிஜிசி கிட்டத்தட்ட 25, 000 வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களுக்கு காப்பீடு செய்தது, இதில் கிட்டத்தட்ட 37 மில்லியன் மக்கள் பங்கேற்றனர்.

பிபிஜிசி எவ்வாறு நிதியளிக்கப்படுகிறது

பிபிஜிசி ஒரு கூட்டாட்சி நிறுவனம் என்றாலும், அதற்கு வரி டாலர்கள் நிதியளிக்கப்படவில்லை. அதற்கு பதிலாக, வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்ட ஆதரவாளர்களிடமிருந்து சேகரிக்கப்பட்ட பிரீமியங்கள், அது அறங்காவலராக பணியாற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களிலிருந்து சொத்துக்கள், முன்னாள் திட்ட ஆதரவாளர்களிடமிருந்து திவால்நிலையை மீட்டெடுப்பது மற்றும் முதலீடு செய்யப்பட்ட சொத்துக்களின் வருவாய் ஆகியவற்றால் நிதியளிக்கப்படுகிறது.

2019 ஆம் ஆண்டில் ஒற்றை-முதலாளி திட்டங்களுக்கான பங்கேற்பாளருக்கான பிளாட் வீதம் $ 74 முதல் $ 80 வரை உயர்த்தப்பட்டது. 2020 ஆம் ஆண்டில் அது $ 83 ஆக உயரும். மல்டிம்ப்ளேயர் பிரீமியம் 2019 இல் $ 28 முதல் $ 29 ஆக உயர்ந்து, 2020 இல் மீண்டும் $ 30 ஆக உயரும். எதிர்கால அதிகரிப்பு 2015 ஆம் ஆண்டின் இரு கட்சி பட்ஜெட் சட்டத்தின்படி குறியீட்டுக்கு உட்பட்டது.

பிபிஜிசி ஓய்வூதிய திட்டங்களை எடுத்துக்கொள்கிறது

பொதுவாக, வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தின் முடிவானது முதலாளியால் தொடங்கப்படுகிறது, இது ஒரு நிலையான முடித்தல் அல்லது ஒரு துயர முடித்தல் மூலம். பங்கேற்பாளர்களுக்குக் கொடுக்க வேண்டிய அனைத்து சலுகைகளையும் செலுத்துவதற்கான திட்டத்தின் கீழ் போதுமான சொத்துக்கள் இருப்பதை ஒரு நிலையான பணிநீக்கத்தின் கீழ் முதலாளி பிபிஜிசிக்கு நிரூபிக்க வேண்டும். திட்டம் நிறுத்தப்படும்போது ஒரு துயர முடித்தல் ஏற்படுகிறது, ஆனால் திட்டத்தின் கீழ் போதுமான சொத்துக்கள் இல்லை.

பொதுவாக, பிபிஜிசி ஒரு ஓய்வூதிய திட்டத்தின் நிர்வாகத்தை கையகப்படுத்த நடவடிக்கை எடுக்கும் போது, ​​திட்ட அனுசரணையாளரால் துன்பகரமான பணிநீக்கம் தொடங்கப்படும் போது அல்லது பிபிஜிசி ஒரு திட்டத்தால் அதன் கடமைகளை பூர்த்தி செய்ய இயலாது என்று தீர்மானிக்கிறது மற்றும் கையகப்படுத்த வேண்டும். துயர நிறுத்தங்கள் பொதுவாக திவால்நிலையுடன் இணைந்து நிகழ்கின்றன, ஆனால் பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில், ஒரு திட்டத்திற்கு நிறுவனம் பொறுப்பேற்கும் முறையே பிபிஜிசி-கட்டாய கையகப்படுத்தல் ஆகும்.

வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தை எடுத்துக் கொள்ளும்போது, ​​திட்ட பங்கேற்பாளர்களை அஞ்சல் மூலம் பிபிஜிசி அறிவிக்கும்.

திட்ட நிறுத்தங்களுக்கான அறிவிப்பு செயல்முறை

ஒரு துன்பம் நிறுத்தப்படுதல் அல்லது பிபிஜிசி-கட்டாயமாக கையகப்படுத்துதல் ஏற்பட்டால், திட்டத்தின் பங்கேற்பாளர்கள் பொதுவாக திட்டத்தின் அறங்காவலர் பதவியை ஏற்கும்போது பிபிஜிசியிடமிருந்து பணிநீக்கம் குறித்த அறிவிப்பைப் பெறுவார்கள். கையகப்படுத்துதலை அறிவிக்க பிபிஜிசியும் பல்வேறு செய்தித்தாள்களில் ஒரு அறிவிப்பை வெளியிடுகிறது, ஆனால் தேசிய ஊடகங்கள் பொதுவாக பெரிய ஓய்வூதிய திட்டங்கள் தோல்வியடையும் போது மட்டுமே கதையின் தகவலை வழங்குகின்றன.

ஒரு நிலையான பணிநீக்கத்தில், திட்ட பங்கேற்பாளர்களுக்கு பணிநீக்கம் செய்யப்பட்ட தேதிக்கு குறைந்தது 60 நாட்களுக்கு முன்னதாக எழுதப்பட்ட “நிறுத்த நோக்கம் பற்றிய அறிவிப்பு” வழங்கப்பட வேண்டும். இந்தத் திட்டம் அதன் பங்கேற்பாளர்களுக்கு மொத்த தொகையை செலுத்தலாம் அல்லது காப்பீட்டு நிறுவனத்திடமிருந்து அவர்களுக்காக வாங்கப்பட்ட வருடாந்திரத்தை வாங்கலாம். பிபிஜிசி தனது கடமைகளை பூர்த்தி செய்ய போதுமான பணம் உள்ளதா என்பதை தீர்மானிக்கும் திட்டத்தை மறுஆய்வு செய்வதன் மூலம் நிலையான பணிநீக்கங்களை மேற்பார்வை செய்கிறது. அப்படியானால், பிபிஜிசி நிறுத்தப்படுவதற்கு ஒப்புதல் அளிக்கிறது.

செய்திகளில் என்ன இருக்கிறது

2005 நிதியாண்டின் முடிவில், பிபிஜிசி 23 பில்லியன் டாலர் கடனாக இருந்தது, மேலும் வரி செலுத்துவோர் நிதியளிக்கும் பிணை எடுப்புக்கான தேவையை நோக்கி சென்றது. அத்தகைய பிணை எடுப்பைத் தவிர்ப்பதற்கான முயற்சியாக, சட்டமன்ற உறுப்பினர்கள் 2006 இன் ஓய்வூதிய பாதுகாப்புச் சட்டத்தை (பிபிஏ) நிறைவேற்றினர், இது ஓய்வூதிய வழங்குநர்கள் தங்கள் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களுக்கு முழுமையாக நிதியளிக்க வேண்டும். 1974 ஆம் ஆண்டில் உருவாக்கப்பட்டதிலிருந்து, நிறுத்தப்பட்ட 4, 900 க்கும் மேற்பட்ட ஒற்றை முதலாளி திட்டங்களில் 861, 000 க்கும் மேற்பட்ட தொழிலாளர்கள் மற்றும் ஓய்வு பெற்றவர்கள் தங்கள் ஓய்வூதிய வருமானத்திற்காக பிபிஜிசியை நம்பியிருக்கிறார்கள்.

துரதிர்ஷ்டவசமாக, நிறுவனங்கள் 1985 இல் தொடங்கிய ஒரு போக்கை துரிதப்படுத்தியதோடு, அதன் வேகத்தை பெரிதும் அதிகரித்துள்ளதால் பிபிஜிசிக்கான நிதி வறண்டு போகிறது: விருப்பமான ஊழியருக்கு ஆதரவாக முதலாளிகள் நிதியளித்த, வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டங்களிலிருந்து முதலாளிகள் மாறிவிட்டனர்- மற்றும் முதலாளி நிதியளித்த வரையறுக்கப்பட்ட- பங்களிப்பு திட்டங்கள்.

இன்று, பிபிஜிசி 1985 ஆம் ஆண்டில் செய்த திட்டங்களின் எண்ணிக்கையில் 22% மட்டுமே காப்பீடு செய்கிறது, அதன் உயரத்தில் அது 114, 400 திட்டங்களை உள்ளடக்கியது. 2018 ஆம் நிதியாண்டின் இறுதியில், பிபிஜிசி 51.4 பில்லியன் டாலர் பற்றாக்குறையைக் கொண்டிருந்தது, ஒற்றை முதலாளி திட்டத்திலிருந்து 2.4 பில்லியன் டாலர் உபரி, மல்டிம்ப்ளேயர் திட்டத்திலிருந்து 53.9 பில்லியன் டாலர் பற்றாக்குறையால் மூழ்கியது.

ஒற்றை முதலாளி திட்டத்தின் நிதி ஆரோக்கியம் எதிர்காலத்தில் சற்று மேம்படும் என்று பிபிஜிசி திட்டங்கள் கூறுகின்றன, ஆனால் மல்டிபிளேயர் திட்டம் “அடுத்த 10 ஆண்டுகளில் கணிசமாக மோசமடையக்கூடும்” என்று காங்கிரஸின் ஆராய்ச்சி சேவை கூறுகிறது. உண்மையில், பிபிஜிசி “மல்டிபிளேயர் திட்டம் FY2025 இல் திவாலாகிவிடும், மேலும் இந்த திட்டம் FY2026 இல் கரைப்பானாக இருக்க 1% க்கும் குறைவான வாய்ப்பு உள்ளது.” அதே நேரத்தில், ஒற்றை முதலாளி மற்றும் மல்டிம்ப்ளேயர் திட்டங்கள் காங்கிரஸின் ஆராய்ச்சி சேவையின்படி, அரசாங்க பொறுப்புக்கூறல் அலுவலகத்தின் (GAO இன்) அதிக ஆபத்துள்ள அரசாங்க திட்டங்களின் பட்டியலில். இந்த புள்ளிவிவரங்கள் பிபிஜிசியின் எதிர்காலம், குறைந்தபட்சம், ஆபத்தானது என்பதைக் குறிக்கிறது.

உங்கள் திட்டத்தை சரிபார்க்க நினைவில் கொள்ளுங்கள்

உங்கள் திட்டத்தின் ஆரோக்கியத்தை சரிபார்க்க, உங்கள் அஞ்சலில் கவனம் செலுத்துங்கள். கடந்த ஒன்று அல்லது இரண்டு ஆண்டுகளாக இந்த திட்டம் 80% க்கும் குறைவாகவும், இரண்டு வருடங்களுக்கும் மேலாக 90% க்கும் குறைவாகவும் நிதியளிக்கப்பட்டிருந்தால், ஒற்றை-முதலாளி-நிதியளிக்கும் திட்டங்கள் எழுத்துப்பூர்வ அறிவிப்பை வழங்க வேண்டும். உங்கள் திட்ட நிர்வாகியிடமிருந்தும் தகவலைக் கோரலாம்.