457 திட்டம் எதிராக 403 (ஆ) திட்டம்: வித்தியாசம் என்ன?

457 திட்டம் எதிராக 403 (ஆ) திட்டம்: ஒரு கண்ணோட்டம்

வரையறுக்கப்பட்ட-நன்மை திட்டத்தின் அமெரிக்காவின் கடைசி கோட்டையாக பொதுத்துறை இருக்கலாம் - அந்த பழங்கால ஓய்வூதியம், அவர்கள் ஓய்வு பெற்ற பிறகு தானாகவே ஊழியர்களிடம் வந்த முதலாளியால் கணக்கிடப்படுகிறது.

ஆனால் இப்போதெல்லாம், ஒரு வசதியான ஓய்வை உறுதிப்படுத்த எந்த ஒரு வருமான ஆதாரமும் போதுமானதாக இருக்காது. மக்களும் சொந்தமாக சேமிக்க வேண்டும். பொதுத்துறை மற்றும் இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்கள் ஊழியர்கள் பங்களிக்கக்கூடிய 401 (கே) திட்டங்களை வழங்கவில்லை. ஆனால் அவர்கள் முதலாளியால் வழங்கப்படும் பிற திட்டங்களை வழங்க முடியும் மற்றும் செய்யலாம்: 403 (பி) மற்றும் 457.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 457 திட்டத்தில் இரண்டு வகைகள் உள்ளன. 457 (பி) மாநில மற்றும் உள்ளூராட்சி ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் 457 (எஃப்) இலாப நோக்கற்ற உயர் நிர்வாகிகளுக்காக வழங்கப்படுகிறது. ஒரு 403 (பி) திட்டம் பொதுவாக தனியார் இலாப நோக்கற்ற ஊழியர்களுக்கும் பொதுப் பள்ளி உள்ளிட்ட அரசு ஊழியர்களுக்கும் வழங்கப்படுகிறது. ஊழியர்கள். சாத்தியமான மூன்றாவது விருப்பமும் உள்ளது: இரண்டு திட்டங்களுக்கும் நீங்கள் தகுதியுடையவராக இருந்தால், உங்கள் பங்களிப்புகளை அவற்றுக்கிடையே பிரிக்கலாம்.

457 திட்டம்

457 திட்டத்தில் இரண்டு வகைகள் உள்ளன. 457 (ஆ) மாநில மற்றும் உள்ளூர் அரசு ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது, அதே நேரத்தில் 457 (எஃப்) உயர்மட்ட இலாப நோக்கற்ற ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது.

457 (ஆ) திட்டத்திற்கு, நீங்கள் 50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்டவராக இருந்தால், 2019 இல், 000 19, 000 (2020 இல், 500 19, 500) மற்றும் கூடுதல் $ 6, 000 (2020 இல், 500 6, 500) வரை பங்களிக்க முடியும். நீங்கள் சாதாரண ஓய்வூதிய வயதிலிருந்து மூன்று ஆண்டுகளுக்குள் இருந்தால் (உங்கள் திட்டத்தின் படி) நீங்கள் 2019 இல், 000 38, 000 க்கும் குறைவாக (2020 இல், 000 39, 000) பங்களிக்கலாம், அல்லது, ஐஆர்எஸ் படி, "அடிப்படை வருடாந்திர வரம்பு மற்றும் அளவு அடிப்படை வரம்பு முந்தைய ஆண்டுகளில் பயன்படுத்தப்படவில்லை (50 வயது அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட பங்களிப்புகளைப் பயன்படுத்தாவிட்டால் மட்டுமே அனுமதிக்கப்படுகிறது). ”

457 (எஃப்) திட்டத்திற்கு ஊழியர் ஒப்புக் கொண்ட தேதி வரை வேலை செய்ய வேண்டும். அந்த தேதிக்கு முன்னர் பணியாளர் வெளியேறினால், 457 (எஃப்) திட்டம் பறிமுதல் செய்யப்படுகிறது.

இந்த திட்டம் பொதுவாக ஒரு நிறுவனத்தின் உயர் நிர்வாகிகளுக்கு மட்டுமே வழங்கப்படுகிறது. 457 (எஃப்) ஓய்வூதியத்தைப் பெறுவதற்கு ஊழியர் சில தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய வேண்டியிருப்பதால், இந்த திட்டம் நிறுவனத்தின் கைகளில் உள்ளது. இது முதன்மையாக தனியார் துறையில் தங்கக்கூடிய திறமைகளை ஈர்க்க ஒரு ஆட்சேர்ப்பு கருவியாக பயன்படுத்தப்படுகிறது.

நீங்கள் ஒரு இலாப நோக்கற்ற அமைப்பின் தலைவராக மாறாவிட்டால், நீங்கள் 457 (எஃப்) திட்டத்தில் இயங்க வாய்ப்பில்லை.

ப்ரோஸ்

457 (ஆ) இன் சிறந்த நன்மைகளில் ஒன்று, பங்கேற்பாளர்கள் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் இரு மடங்கு தொகையை செலுத்த அனுமதிக்கிறது. நீங்கள் சாதாரண ஓய்வூதிய வயதிலிருந்து மூன்று ஆண்டுகளுக்குள் இருந்தால் (உங்கள் திட்டத்தின் படி), நீங்கள் 2019 இல், 000 38, 000 வரை (2020 இல், 000 39, 000) பங்களிக்கலாம்.

இது 403 (பி) கள் வழங்குவதை விடவும் அதிகமான பிடிப்பு ஏற்பாடாகும். நீங்கள் குறைந்தது 50 வயதாக இருந்தால், வருடத்திற்கு 6, 000 டாலர் (2020 இல், 500 6, 500) வைக்கலாம்.

உங்களிடம் 457 (ஆ) இருக்கும் வேலையில் நீங்கள் இன்னும் பணிபுரிந்தால், நீங்கள் குறைந்தது 70½ வயது வரை எந்தவொரு பணத்தையும் திரும்பப் பெற முடியாது. இருப்பினும், நீங்கள் இனி அங்கு வேலை செய்யவில்லை என்றால், உங்கள் வயதைப் பொருட்படுத்தாமல் எந்த நேரத்திலும் விநியோகங்களை எடுக்கலாம்.

நார்த்ரிட்ஜின் கலிபோர்னியா மாநில பல்கலைக்கழகத்தின் நிதி மற்றும் நிதி திட்டமிடல் உதவி பேராசிரியர் இங்கா சிரா கூறுகையில், “நீங்கள் 59½ வயதிற்கு முன்னர் 457 உடன் அபராதம் இன்றி உங்கள் பணத்தை எடுக்கலாம். "அது ஒரு பெரிய விஷயம்."

கான்ஸ்

401 (கே) போலல்லாமல், உங்கள் முதலாளி பங்களிக்கும் எந்தவொரு பொருத்தமும் உங்கள் அதிகபட்ச பங்களிப்பின் ஒரு பகுதியாக கணக்கிடப்படும். அதாவது, 2019 ஆம் ஆண்டில், உங்கள் முதலாளி, 000 9, 000 பங்களித்தால், நீங்கள் $ 10, 000 மட்டுமே பங்களிக்க முடியும் (நீங்கள் ஒரு பிடிப்பு மூலோபாயத்தில் பங்கேற்காவிட்டால்).

நீங்கள் 401 (கே) உடன் பழகினால், அங்குள்ள, 000 19, 000 வரம்பு பணியாளர் பங்களிப்புகளுக்கு மட்டுமே பொருந்தும் என்பதை நீங்கள் ஏற்கனவே அறிந்திருக்கலாம்.

இருப்பினும், சில அரசாங்கங்கள் 457 (ஆ) திட்டத்திற்குள் பொருந்தக்கூடிய திட்டங்களை வழங்குகின்றன என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். அவர்கள் போதுமான தொகையைச் சேமிக்கிறார்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்துவது பெரும்பாலும் ஊழியர்களிடமே உள்ளது.

457 (எஃப்) திட்டத்திற்கு ஊழியர் ஒப்புக் கொள்ளும் நேரம் வரை வேலை செய்ய வேண்டும். அந்த தேதிக்கு முன்னர் பணியாளர் வெளியேறினால், அவர்கள் 457 (எஃப்) திட்டத்திற்கான உரிமையை இழக்கிறார்கள்.

403 (ஆ) திட்டம்

403 (ஆ) திட்டம் பொதுவாக தனியார் இலாப நோக்கற்ற ஊழியர்களுக்கும், அரசுப் பள்ளி ஊழியர்கள் உட்பட அரசு ஊழியர்களுக்கும் வழங்கப்படுகிறது. 401 (கே) போலவே, 403 (பி) திட்டங்களும் ஒரு வகை வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்புத் திட்டமாகும், இது பங்கேற்பாளர்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அடிப்படையில் பணத்தை அடைக்க அனுமதிக்கிறது.

இந்த திட்டங்கள் 1958 ஆம் ஆண்டில் உருவாக்கப்பட்டன, அவை முதலில் வரி-பாதுகாக்கப்பட்ட வருடாந்திரங்கள் (டிஎஸ்ஏ) அல்லது வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரங்கள் (டிடிஏ) திட்டங்கள் என்று அழைக்கப்பட்டன, ஏனெனில் அவை அந்த நேரத்தில் வருடாந்திர ஒப்பந்தங்களில் மட்டுமே முதலீடு செய்யப்பட முடியும்.

இந்த திட்டங்கள் பொதுவாக கல்வி நிறுவனங்களால் பயன்படுத்தப்படுகின்றன, இருப்பினும் ஐஆர்எஸ் பிரிவு 501 (சி) (3) இன் கீழ் தகுதிபெறும் எந்தவொரு நிறுவனமும் அதை ஏற்க முடியும்.

பங்களிப்பு மற்றும் ஒத்திவைப்பு வரம்புகள்

403 (ஆ) திட்டங்களுக்கான பங்களிப்பு வரம்புகள் இப்போது 401 (கே) திட்டங்களுடன் ஒத்தவை. அனைத்து பணியாளர் ஒத்திவைப்புகளும் ஒரு பிரீடாக்ஸ் அடிப்படையில் செய்யப்படுகின்றன மற்றும் பங்கேற்பாளரின் சரிசெய்யப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை அதற்கேற்ப குறைக்கின்றன.

2019 ஆம் ஆண்டிற்கான, வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்பு (தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்பு என அழைக்கப்படுகிறது), 000 19, 000 (2020 இல், 500 19, 500) ஆகும். 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்ட தொழிலாளர்களுக்கு கூடுதல் பிடிக்க 6, 000 டாலர் (2020 இல், 500 6, 500) அனுமதிக்கப்படுகிறது.

குறிப்பிடத்தக்க வகையில், 403 (ஆ) திட்டங்கள் வாழ்நாள் பிடிப்பு ஏற்பாடு அல்லது 15 ஆண்டு விதி என அழைக்கப்படும் சிறப்பு கூடுதல் பிடிப்பு பங்களிப்பு ஏற்பாட்டை வழங்குகின்றன. குறைந்தது 15 ஆண்டுகள் பதவிக்காலம் கொண்ட ஊழியர்கள் இந்த விதிமுறைக்கு தகுதியுடையவர்கள், இது ஆண்டுக்கு $ 3, 000 கூடுதல் கட்டணம் செலுத்த அனுமதிக்கிறது (வாழ்நாள் முதலாளி-மூலம்-முதலாளி வரம்பு $ 15, 000 வரை). 15 ஆண்டு விதி குறித்த கூடுதல் தகவலுக்கு, ஐஆர்எஸ் வெளியீடு 571 ஐ அணுகவும்.

பொருந்தக்கூடிய பங்களிப்புகளை வழங்க முதலாளிகள் அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள், ஆனால் முதலாளி மற்றும் பணியாளரின் மொத்த பங்களிப்புகள் 2019 க்கு, 000 56, 000 ஐ விட அதிகமாக இருக்கக்கூடாது (2020 க்கு, 000 57, 000). சில சந்தர்ப்பங்களில் வரிக்குப் பிந்தைய பங்களிப்புகள் அனுமதிக்கப்படுகின்றன, மேலும் இந்த அம்சத்தைத் தேர்ந்தெடுக்கும் முதலாளிகளுக்கும் ரோத் பங்களிப்புகள் கிடைக்கின்றன. அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் தானியங்கி 403 (ஆ) திட்ட பங்களிப்புகளை வழங்க முதலாளிகளை சமீபத்திய சட்டம் அனுமதித்துள்ளது, இருப்பினும் அவர்கள் தங்கள் விருப்பப்படி இதைத் தவிர்க்கலாம். தகுதியான பங்கேற்பாளர்கள் ஓய்வூதிய சேமிப்பாளரின் கடன் பெறவும் தகுதி பெறலாம்.

ஒரு தனிநபருக்கான 403 (ஆ) பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கணக்கிடும்போது, ​​ஐஆர்எஸ் பின்வரும் வரிசையில் வரம்புகளைப் பயன்படுத்துகிறது: முதலாவதாக, தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்பு; இரண்டாவதாக, 15 ஆண்டு கால சேவை பிடிப்பு ஏற்பாடு; மூன்றாவது, வயது 50 பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பு. பங்களிப்புகளை சரியான தொகைக்கு மட்டுப்படுத்துவது முதலாளியின் பொறுப்பாகும்.

rollovers

கடந்த சில ஆண்டுகளில் 403 (ஆ) திட்ட நிலுவைகளை உயர்த்துவதற்கான விதிகள் கணிசமாக தளர்த்தப்பட்டுள்ளன, மேலும் தங்கள் முதலாளிகளை விட்டு வெளியேறும் ஊழியர்கள் இப்போது தங்கள் திட்டங்களை சுயமாக மாற்றாவிட்டால், அவர்களுடன் தங்கள் திட்டங்களை வேறொரு முதலாளியிடம் எடுத்துச் செல்லலாம். இயக்கிய ஐ.ஆர்.ஏ. அவர்கள் அவற்றை மற்றொரு 403 (பி) திட்டம், 401 (கே) அல்லது மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த திட்டமாக உருட்டலாம்.

இது ஒரு தனி ஐஆர்ஏ கணக்கைத் திறப்பதற்குப் பதிலாக அல்லது தங்கள் பழைய முதலாளியிடம் தங்கள் திட்டத்தை விட்டுச் செல்வதற்குப் பதிலாக ஊழியர்களை தங்கள் வாழ்நாளில் ஒரு ஓய்வூதியத் திட்டத்தை பராமரிக்க அனுமதிக்கிறது.

வழங்கல்கள்

குறிப்பிடத்தக்க வகையில், 403 (ஆ) திட்ட விநியோகங்கள் பெரும்பாலான விஷயங்களில் 401 (கே) திட்டங்களை ஒத்திருக்கின்றன:

• நீங்கள் 59½ வயதில் விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்கலாம், நீங்கள் இன்னும் அந்த நிறுவனத்தில் பணிபுரிகிறீர்களா இல்லையா என்பது முக்கியமல்ல. 59½ வயதிற்கு முன்னர் எடுக்கப்பட்ட விநியோகங்கள் ஒரு சிறப்பு விதிவிலக்கு பொருந்தாத வரை 10% முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்திற்கு உட்பட்டது.அனைத்து சாதாரண விநியோகங்களுக்கும் சாதாரணமாக வரி விதிக்கப்படுகிறது வருமானம். ரோத் விநியோகங்கள் வரி இல்லாதவை, இருப்பினும் ஊழியர்கள் திட்டத்திற்கு பங்களிக்க வேண்டும் அல்லது வரி இல்லாத விநியோகங்களை எடுக்க முன் குறைந்தது ஐந்து ஆண்டுகளுக்கு ரோத் ஐஆர்ஏ திறந்திருக்க வேண்டும். கட்டாய குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள், பெறுநரின் வாழ்க்கைக்கு ஏற்ப கணக்கிடப்படுகின்றன எதிர்பார்ப்பு, 70½ வயதில் தொடங்க வேண்டும், அதற்கு முன் ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏ அல்லது பிற ரோத் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் இந்த திட்டம் உருட்டப்படாவிட்டால். கட்டாய குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை எடுக்கத் தவறினால், திரும்பப் பெறப்பட வேண்டிய தொகைக்கு 50% கலால் வரி விதிக்கப்படும். கடன் விதிகள் முதலாளியின் விருப்பப்படி கிடைக்கக்கூடும். கடன்களுக்கான விதிகள் பெரும்பாலும் 401 (கே) திட்டங்களுக்கு சமமானவை. பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் திட்ட நிலுவைத் தொகையில் 50, 000 டாலர் அல்லது பாதிக்கு மேல் அணுக முடியாது, மேலும் ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் திருப்பிச் செலுத்தப்படாத நிலுவையில் உள்ள கடன் நிலுவை வரி விதிக்கப்படக்கூடிய அல்லது முன்கூட்டிய விநியோகமாக கருதப்படுகிறது.

அனைத்து விநியோகங்களும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் படிவம் 1099-R இல் தெரிவிக்கப்படுகின்றன, இது பங்கேற்பாளர்களைத் திட்டமிட அனுப்பப்படுகிறது.

முதலீட்டு தேர்வுகள்

பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்பு சட்டம் (ERISA) இந்த திட்டங்களை நேரடியாக பரஸ்பர நிதிகளில் முதலீடு செய்ய அனுமதிக்கிறது என்ற போதிலும், பல 403 (ஆ) திட்டங்கள் இன்னும் வருடாந்திர ஒப்பந்தங்களுடன் நிதியளிக்கப்படுகின்றன. உண்மையில், இது நிதி மற்றும் ஓய்வூதிய திட்டமிடல் சமூகத்தில் தொடர்ச்சியான விவாதத்தின் ஒரு ஆதாரமாகும், ஏனெனில் வருடாந்திரங்கள் தங்களுக்குள்ளும் தங்களிடமிருந்தும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வாகனங்கள், மேலும் இரட்டை வரி ஒத்திவைப்பு போன்ற எதுவும் இல்லை.

பெரும்பாலான திட்டங்கள் இப்போது மியூச்சுவல் ஃபண்ட் தேர்வுகளையும் வழங்குகின்றன, பெரும்பாலான சந்தர்ப்பங்களில் மாறி வருடாந்திர ஒப்பந்தத்தில் இருந்தாலும். ஆனால் நிலையான மற்றும் மாறக்கூடிய ஒப்பந்தங்கள் மற்றும் பரஸ்பர நிதிகள் மட்டுமே இந்த திட்டங்களுக்குள் அனுமதிக்கப்பட்ட முதலீடுகள்.

இதர சிக்கல்கள்

முக்கியமாக, 403 (ஆ) திட்டங்கள் அவற்றின் 401 (கே) சகாக்களிடமிருந்து வேறுபடுகின்றன, அவற்றில் எந்தவிதமான விதிமுறைகளும் இல்லை. இருப்பினும், அவர்கள் இப்போது கடன் வழங்குநர்களிடமிருந்து தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களைப் போலவே அதே அளவிலான பாதுகாப்பையும் வழங்குகிறார்கள்.

திட்ட பங்கேற்பாளர்கள் தங்கள் திட்டம் மற்றும் முதலீட்டு வழங்குநர்களால் வசூலிக்கப்படும் செலவுகள் மற்றும் கட்டணங்கள் அனைத்தையும் அறிந்திருக்க வேண்டும். திட்ட நிர்வாகி இந்த கட்டணங்களின் முழுமையான முறிவை அனைத்து திட்ட பங்கேற்பாளர்களுக்கும் வழங்க வேண்டும்.

எப்படி தேர்வு செய்வது

இருப்பினும், நீங்கள் தேர்வு செய்ய ஒரு பெரிய முதலீட்டு விருப்பங்களை விரும்பினால், 403 (ஆ) உங்கள் சிறந்த பந்தயமாக இருக்கும். "457 பல வழங்குநர்களைக் கொண்டிருக்கலாம் என்றாலும், வழக்கமாக, வழங்குநர்களின் தேர்வு 403 (ஆ) அளவுக்கு அகலமாக இருக்காது" என்று சிரா கூறுகிறார்.

மூன்றாவது விருப்பமும் உள்ளது: இரண்டு திட்டங்களுக்கும் நீங்கள் தகுதியுடையவராக இருந்தால், இரண்டிற்கும் நீங்கள் பங்களிக்க முடியும்.

அதாவது நீங்கள் 2019 இல், 000 38, 000 (2020 இல், 000 39, 000) தள்ளி வைக்கலாம், நீங்கள் தகுதியுடையவராக இருந்தால் எந்தவொரு பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகளையும் சேர்க்க முடியாது. "இது ஒரு பெரிய வருமானம் மற்றும் வரிகளை குறைக்க முயற்சிக்கும் ஊழியர்களுக்கு குறிப்பாக ஈர்க்கும்" என்று சிரா குறிப்பிடுகிறார்.