வரி

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டம் என்றால் என்ன?

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டம் என்பது ஒரு முதலீட்டுக் கணக்கு ஆகும், இது ஒரு வரி செலுத்துவோர் ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு திரும்பப் பெறும் வரை முதலீடு செய்யப்பட்ட பணத்தின் மீதான வரி செலுத்துவதை ஒத்திவைக்க அனுமதிக்கிறது. தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் (ஐஆர்ஏக்கள்) மற்றும் 401 (கே) திட்டங்கள் இத்தகைய திட்டங்களில் மிகவும் பிரபலமானவை.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• 401 (கே) திட்டம் மற்றும் ஐஆர்ஏ கணக்கு ஆகியவை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டங்களில் மிகவும் பொதுவான இரண்டு வகைகளாகும். இரண்டு நிகழ்வுகளிலும், முதலீட்டாளரால் சேமிக்கப்படும் பணம் திரும்பப் பெறும் வரை வருமானமாக வரி விதிக்கப்படாது, மறைமுகமாக ஓய்வு பெற்ற பிறகு. சேமிப்பது மொத்த வருமானத்திலிருந்து கழிக்கப்படுகிறது, முதலீட்டாளர் வருமான வரியில் உடனடி இடைவெளி பெறுகிறார்.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டங்கள் உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) மூலம் தகுதி பெறுகின்றன. அதாவது, வரி செலுத்துவோர் திட்டத்தில் பணத்தை செலுத்தவும், அந்த ஆண்டிற்கான வரி விதிக்கக்கூடிய மொத்த வருமானத்திலிருந்து அந்த தொகையை கழிக்கவும் ஐஆர்எஸ் அனுமதிக்கிறது. பங்களிப்புக்கான வரி மற்றும் அதன் முதலீட்டு வருமானம் ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு பணம் திரும்பப் பெறப்படும்போது மட்டுமே செலுத்தப்படும்.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டத்தைப் புரிந்துகொள்வது

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டத்தை அமெரிக்கர்கள் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க ஊக்குவிக்கும் ஒரு வழியாக மத்திய அரசு ஒப்புதல் அளித்தது. ஒரு நபர் வரிக்கு முந்தைய வருவாயில் ஒரு பகுதியை முதலீட்டு கணக்கில் பங்களிக்கலாம்.

தனிநபருக்கு பல நன்மைகள் உள்ளன:

• வரி செலுத்தக்கூடிய வருமானம் கணக்கில் பங்களிக்கப்பட்ட தொகையால் குறைக்கப்படுகிறது. இது உடனடியாக அந்த ஆண்டிற்கான தனிநபர் செலுத்த வேண்டிய கூட்டாட்சி வரிகளை குறைக்கிறது. பின்னர் பணம் தனிநபரின் பரஸ்பர நிதிகள் அல்லது பிற வகை முதலீடுகளில் தேர்வு செய்யப்படுகிறது, ஓய்வூதியம் வரை சீராக வளரும். வரிக்கு முந்தைய பணம் முதலீடு செய்யப்பட்ட தொகையையும், காலப்போக்கில் அதன் சாத்தியமான வளர்ச்சியையும் அதிகரிக்கிறது. ஓய்வு பெற்ற பிறகு, தனிநபர் வருமானத்திற்கான நிதியில் இருந்து பெறலாம். திரும்பப் பெறுவது வழக்கமான வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும்.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட 401 (கே) மற்றும் ஐஆர்ஏ திட்டங்கள்

பெரும்பாலான பெரிய நிறுவனங்களும் பல சிறிய நிறுவனங்களும் தங்கள் ஊழியர்களுக்கு வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பிற்கான 401 (கே) திட்டத்தை வழங்குகின்றன. 403 (பி) மற்றும் பொது சேவைகள் மற்றும் அரசு ஊழியர்களுக்கான 457 திட்டம் போன்ற வாகனங்கள் உள்ளன.

சில அமெரிக்க சேமிப்பு பத்திரங்களின் வட்டி வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டு, சில கல்வி செலவுகளுக்கு பணம் பயன்படுத்தப்பட்டால் வரி விலக்கு அளிக்கப்படலாம்.

ஒரு முதலாளி திட்டத்தை நிதியுதவி செய்யும் போது மற்றொன்று பெரிய நன்மை சாத்தியமாகும். சில முதலாளிகள் பணியாளரின் பங்களிப்பின் ஒரு பகுதியை ஒரு குறிப்பிட்ட நிலை வரை பொருத்துகிறார்கள். 3% போட்டி அதை வழங்கும் முதலாளிகளுக்கு பொதுவானது.

சுயதொழில் செய்பவர்கள் மற்றும் ஏறக்குறைய வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானம் உள்ள வேறு எவரும் ஐஆர்ஏ கணக்கைத் திறக்கலாம். இவை வங்கிகள் மற்றும் தரகுகள் மூலம் கிடைக்கின்றன.

எந்தவொரு சந்தர்ப்பத்திலும், வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்புத் திட்டத்தில் முதலீடு செய்யும் தனிநபர் பொதுவாக தேர்வு செய்ய பலவிதமான முதலீட்டு விருப்பங்களைக் கொண்டுள்ளார்.

401 (கே) திட்டங்கள் மற்றும் ஐஆர்ஏக்கள் தவிர, பல வகையான முதலீடுகள் வரி ஒத்திவைப்பை வழங்குகின்றன.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரங்கள்

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரம், வரி-பாதுகாக்கப்பட்ட வருடாந்திரம் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது, இது ஒரு நீண்டகால முதலீட்டுக் கணக்கு ஆகும், இது ஓய்வூதியத்தைப் போலவே ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு வழக்கமான வருமானக் கொடுப்பனவுகளை வழங்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது. காப்பீட்டு நிறுவனங்கள் மூலம் இந்த வகை வருடாந்திரம் கிடைக்கிறது.

ஓய்வூதியத்திற்குப் பிறகு தவணைகளில் செலுத்தப்படும் நிலுவைத் தொகையை உருவாக்குவதற்காக முதலீட்டாளர் வருடாந்திர கணக்கில் வருடாந்திர கணக்கில் செலுத்துகிறார். பங்களிப்புகள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டவை அல்ல, ஆனால் வருடாந்திர செலுத்துதல்கள் தொடங்கும் வரை கணக்கில் வருவாய் மீதான வரி செலுத்த வேண்டியதில்லை.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வருடாந்திரங்களை நிர்ணயிக்க முடியும், இது உத்தரவாதமான வருமான வீதத்தை அல்லது மாறியை அளிக்கிறது, பெறப்பட்ட கொடுப்பனவுகளை அதிகரிக்க (அல்லது குறைக்க) பலவிதமான முதலீடுகளில் இருந்து தனிநபரைத் தேர்வுசெய்ய அனுமதிக்கிறது.

வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அமெரிக்க சேமிப்பு பத்திரங்கள்

சீரிஸ் இ.இ.பாண்ட் மற்றும் சீரிஸ் ஐ பாண்ட் ஆகியவை அரசாங்கத்தால் வழங்கப்பட்ட அமெரிக்க சேமிப்பு பத்திரங்களின் வகைகளாகும், அவை வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டவை மற்றும் கல்விச் செலவுகளைச் செலுத்தப் பயன்படுத்தினால் கூடுதல் வரி சலுகையைப் பெறுகின்றன.

தொடர் EE பத்திரங்கள் பத்திரத்தின் ஆயுட்காலத்திற்கு வட்டி செலுத்துகின்றன, இது வழக்கமாக 20 ஆண்டுகள் ஆகும். தொடர் I பத்திரங்கள் 30 ஆண்டுகள் வரை வட்டி செலுத்துகின்றன.

இரண்டிலும், பத்திரம் அதன் காலாவதி தேதியை அடையும் வரை அல்லது மீட்கப்படும் வரை பத்திரதாரருக்கு செலுத்தப்படும் வட்டி வரி விதிக்கப்படாது.

கூடுதலாக, ஒரு கல்வி வரி விலக்கு கல்வி செலவுகளுக்கு செலுத்த பயன்படுத்தப்பட்டால் வருமான வரிகளிலிருந்து வட்டி செலுத்துகிறது.

கனடிய RRSP கள்

பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம் (ஆர்ஆர்எஸ்பி) கனேடிய வரி செலுத்துவோருக்கான வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட சேமிப்பு திட்டத்தின் ஒரு எடுத்துக்காட்டு. பணத்தை திரும்பப் பெறும் வரை, கணக்கில் வரிக்கு உட்பட்ட வருமானம் பொதுவாக இருக்கும் என்பதை ஆர்.ஆர்.எஸ்.பி தங்க வைக்கிறது.

வட்டி, ஈவுத்தொகை மற்றும் மூலதன ஆதாயங்கள் உட்பட அனைத்து இலாபங்களும் அவை திரும்பப் பெறப்படும் வரை வரி ஒத்திவைக்கப்படுகின்றன.