தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களின் அபாயங்கள் (RMD கள்)
வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கு (ஐஆர்ஏ) அல்லது மற்றொரு வகை ஓய்வூதியக் கணக்கு வைத்திருப்பவர்கள் 70½ வயதில் தொடங்கி அந்தக் கணக்கிலிருந்து குறைந்தபட்ச தொகையை திரும்பப் பெற வேண்டும். கணக்கு வைத்திருப்பவர் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகம் (ஆர்எம்டி) என்று அழைக்கப்படும் தொகையை சரியான நேரத்தில் எடுக்கத் தவறினால், சரியான தொகையில், அபராதம் விதிக்கப்படலாம். ஒவ்வொரு டாலரும் திரும்பப் பெறப்படாவிட்டால், ஐஆர்எஸ் 50% அபராத வரியை வசூலிக்கும்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏ அல்லது மற்றொரு வகை ஓய்வூதியக் கணக்கின் உரிமையாளர்கள் அபராதம் வரியைத் தவிர்ப்பதற்காக 70½ வயதிலிருந்து அந்தக் கணக்கிலிருந்து குறைந்தபட்ச தொகையை திரும்பப் பெற வேண்டும். திரும்பப் பெறுவது தவறவிட்டால், உரிமையாளர் கலால் வரியை செலுத்த வேண்டும், தள்ளுபடி சமர்ப்பிக்க வேண்டும் கோரிக்கை, அல்லது, அவர்கள் RBD க்கு முன்னர் இறந்த உரிமையாளரிடமிருந்து ஓய்வூதியக் கணக்கைப் பெற்றிருந்தால், அவர்கள் ஐந்தாண்டு விதிக்கு மாறலாம் மற்றும் ஓய்வூதியத்தைத் தொடர்ந்து ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் கணக்கின் முழு நிலுவைத் தொகையையும் திரும்பப் பெறலாம். கணக்கு உரிமையாளர் இறந்தார். ஆர்.எம்.டி காலக்கெடு தவறவிட்டதால், ஐந்தாண்டு விதிக்கு மாறுவது நடைமுறைக்கு மாறானதாக இருக்காது.
தவறவிட்ட திரும்பப் பெறுதல்களைத் தீர்ப்பதற்கான படிகள்
ஓய்வூதியக் கணக்குகள் வரி விலக்கு வளர்ச்சியின் கூட்டு விளைவு போன்ற வரி சலுகைகளுக்காக அறியப்படுகின்றன. இருப்பினும், பாரம்பரிய, சோ.ச.க. மற்றும் எளிய ஐ.ஆர்.ஏக்கள், தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் மற்றும் 403 (பி) கணக்குகளின் உரிமையாளர்கள் மற்றும் பயனாளிகள் தங்கள் ஆர்.எம்.டி எடுப்பதற்கான காலக்கெடுவை பூர்த்தி செய்ய வேண்டும். எந்தவொரு காரணத்திற்காகவும் உங்கள் காலக்கெடுவை நீங்கள் தவறவிட்டால், நீங்கள் எடுக்க வேண்டிய சில படிகள் உள்ளன.
படி 1: கலால் வரி செலுத்துங்கள்
செலுத்த வேண்டிய கலால் வரி ஐஆர்எஸ் படிவம் 5329 மற்றும் ஐஆர்எஸ் படிவம் 1040 (உங்கள் வருமான வரி வருமானம்) ஆகியவற்றில் தெரிவிக்கப்பட வேண்டும். ஐஆர்எஸ் இணையதளத்தில் படிப்படியான வழிமுறைகள் செலுத்த வேண்டிய கலால் வரியைக் கணக்கிட உதவும்.
இருப்பினும், சில விதிவிலக்குகளைச் சந்திப்பதன் மூலம் படிவம் 1040, 1040-எஸ்ஆர், அல்லது 1040-என்ஆர் ஆகியவற்றை தாக்கல் செய்வதற்கான வழிமுறைகளில் விளக்கப்பட்டுள்ளபடி நீங்கள் வரிவிதிப்பை தாக்கல் செய்யத் தேவையில்லை என்றால், நீங்கள் படிவம் 5329 ஐ தானாகவே தாக்கல் செய்து, செலுத்த வேண்டிய கலால் வரியை செலுத்த வேண்டும். கோரப்பட்ட தகவலுடன் படிவத்தை பூர்த்தி செய்து, உங்கள் காசோலை அல்லது பண ஆணையை யுனைடெட் ஸ்டேட்ஸ் கருவூலத்திற்கு செலுத்தவும். காசோலையில் உங்கள் சமூக பாதுகாப்பு எண், தற்போதைய வரி ஆண்டு மற்றும் "படிவம் 5329."
படி 2. தள்ளுபடி கோருங்கள்
படி 3: முழு இருப்பைத் திரும்பப் பெறுங்கள்
நீங்கள் சரியான நேரத்தில் ஆர்எம்டி தொகையை திரும்பப் பெறாவிட்டால் கலால் அபராதம் பொதுவாக பொருந்தும், நீங்கள் ஐந்தாண்டு விதிக்கு மாறினால் மற்றும் ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் கணக்கின் முழு நிலுவைத் தொகையையும் திரும்பப் பெற்றால் அபராதம் தள்ளுபடி செய்யப்படலாம். ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டு. பின்வரும் உதாரணத்தைப் பார்ப்போம்:
2018 ஆம் ஆண்டில், ஜான் தனது சகோதரர் ரோனிடமிருந்து 65 வயதில் இறந்த ஒரு ஐஆர்ஏவைப் பெற்றார். ரான் தனது ஆர்.பி.டி.க்கு முன்பு இறந்ததால், ஐ.ஆர்.ஏ இருப்பு விநியோகிக்க ஜானுக்கு இரண்டு வழிகள் உள்ளன:
- ஜான் தனது ஒற்றை ஆயுட்காலம் மீது சொத்துக்களை விநியோகிக்க முடியும். பெரும்பாலான ஐஆர்ஏ திட்ட ஆவணங்களுக்கு, இது இயல்புநிலை விருப்பம் மற்றும் ஆர்எம்டி விதிமுறைகளின் விதிமுறைகளுக்கு இசைவானது. ரான் இறந்த ஆண்டைத் தொடர்ந்து ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் ஜான் சொத்துக்களை விநியோகிக்க முடியும்.
ஜான் ஆயுட்காலம் விருப்பத்தை தேர்வு செய்கிறார். 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான ஆர்எம்டி $ 10, 000, ஆனால் டிசம்பர் 31, 2019 க்குள் ஜான் எந்தத் தொகையையும் திரும்பப் பெறத் தவறிவிட்டார். ஜான் ஆயுட்காலம் முறையைத் தொடர்ந்து பயன்படுத்த விரும்பினால், அவர் ஐஆர்எஸ்-க்கு 5, 000 டாலர் கலால் வரியை செலுத்த வேண்டும் மற்றும் படிவம் 5329 ஐ தாக்கல் செய்ய வேண்டும் தோல்வி ஒரு நியாயமான காரணத்தால் ஏற்பட்டதாக அவர் உணர்ந்தால் அவர் தள்ளுபடி கோரலாம். இருப்பினும், ஜான், டிசம்பர் 31, 2018 க்குள் கணக்கு நிலுவைத் தொகையை திரும்பப் பெற்றால், தானாகவே அபராதம் தள்ளுபடி செய்யப்படுவார், இது ரான் இறந்த ஆண்டைத் தொடர்ந்து ஐந்தாவது ஆர்எம்டி ஆண்டு.
நீங்கள் RMD காலக்கெடுவை தவறவிட்டதால் மட்டுமே ஐந்தாண்டு விதிக்கு மாறுவது நடைமுறைக்கு மாறானதாக இருக்காது. ஒரு திறமையான நிதி நிபுணர் சிறந்த நடவடிக்கைகளை தீர்மானிக்க உங்களுக்கு உதவ முடியும். எடுத்துக்காட்டாக, கலால் வரியை நீங்கள் செலுத்துவது மிகவும் நிதி ரீதியாக இருக்கிறதா, அதனால் நீங்கள் ரோத் ஐஆர்ஏ விஷயத்தில் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வளர்ச்சியை அல்லது வரி இல்லாத வளர்ச்சியை தொடர்ந்து அனுபவித்து வருகிறீர்களா, அல்லது தள்ளுபடியை ஏற்று விநியோகிப்பதில் அதிக அர்த்தமுள்ளதா? ஐந்தாண்டு காலத்திற்குள் சொத்துக்கள்.
கீழே வரி
உங்கள் RMD காலக்கெடுவை காணவில்லை என்பது வெறுப்பாகவும் விலை உயர்ந்ததாகவும் இருக்கும். அது நடக்காது என்பதை உறுதிப்படுத்த, பொருந்தக்கூடிய காலக்கெடுவால் உங்கள் விநியோகம் ஏற்படுகிறது என்பதை உறுதிப்படுத்த தேவையான நடவடிக்கைகளை எடுக்கவும். முன்னரே தீர்மானிக்கப்பட்ட தேதியில் முறையான அல்லது தானாக திரும்பப் பெறுவதற்கான ஏற்பாடுகளை உங்கள் பாதுகாவலருடன் செய்வது இதில் அடங்கும். உங்கள் பணமதிப்பிழப்பு கோரிக்கைகளை காலக்கெடுவிற்கு குறைந்தது இரண்டு மாதங்களுக்கு முன்பே சமர்ப்பிக்கவும், உங்கள் கணக்கிலிருந்து சரியான தொகை விநியோகிக்கப்பட்டுள்ளதா என்பதை உறுதிப்படுத்த உங்கள் அறிக்கைகளை சரிபார்க்கவும்.
உங்கள் கோரிக்கைகளை ஆரம்பத்தில் சமர்ப்பிப்பது தேவையான எந்த மாற்றங்களுக்கும் போதுமான நேரத்தை அனுமதிக்கிறது. உங்கள் நிதி நிறுவனத்துடன் உங்கள் RMD தேவைகளை பூர்த்தி செய்ய உதவும் பிற வழிகளைப் பற்றி பேசுங்கள்.
