உங்கள் குடும்பத்திற்கு பணத்தை விட வேண்டுமா? உங்கள் ஈராவை நீட்டவும்

ஓய்வூதிய முதலீட்டு விருப்பங்களைப் பார்க்கும்போது, ​​நீங்கள் "நீட்டிக்க ஐஆர்ஏ" என்ற வார்த்தையை வந்திருக்கலாம். இது உண்மையில் ஒரு பாரம்பரிய, ரோத், சோ.ச.க., அல்லது எளிய ஐ.ஆர்.ஏ போன்ற ஐ.ஆர்.ஏ வகை அல்ல. அதற்கு பதிலாக, ஒரு நீட்டிப்பு ஐஆர்ஏ என்பது நிதி-திட்டமிடல் அல்லது செல்வம்-மேலாண்மை கருத்து போன்றது, இது ஐஆர்ஏக்களின் ஏற்பாடாக செயல்பட்டது. இந்த குறிப்பிட்ட காலப்பகுதியில் ஒரு நிதி நிறுவனம் தங்கள் ஐஆர்ஏ தயாரிப்பைக் குறிப்பிடக்கூடாது, எனவே இந்த ஐஆர்ஏக்களைப் பற்றி விவாதிக்கும்போது, ​​கருத்தை விவரிப்பது அர்த்தமுள்ளதாக இருக்கும்.

நாங்கள் "செயல்பட்டோம்" என்று சொல்வதற்கான காரணம் என்னவென்றால், இரண்டு சமூகத்தின் ஒரு பகுதியாக 2019 டிச. செலவு பில்கள் முடிவு. இந்த கருத்தின் அடிப்படையில் நீங்கள் எஸ்டேட் திட்டமிடல் செய்திருந்தால், அதை உங்கள் வழக்கறிஞர் மற்றும் வரி ஆலோசகருடன் மதிப்பாய்வு செய்ய வேண்டும்.

நீட்சி கருத்து

ஓய்வூதியக் கணக்கைக் கொண்டிருப்பதற்கான அடிப்படை நோக்கம் ஓய்வூதிய ஆண்டுகளைச் சேமிப்பதும் நிதியளிப்பதும் ஆகும், பல தனிநபர்கள் பிற நிதி ஆதாரங்களைக் கொண்டுள்ளனர் மற்றும் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட (அல்லது வரி இல்லாத, ரோத் ஐஆர்ஏ விஷயத்தில்) சொத்துக்களை தங்கள் பயனாளிகளுக்கு விட்டுச் செல்ல விரும்புகிறார்கள்.. எவ்வாறாயினும், ஓய்வூதிய சொத்துக்களில் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அல்லது வரி இல்லாத வளர்ச்சியை பயனாளிகள் தொடர்ந்து அனுபவிக்க முடியுமா என்பது ஐஆர்ஏ திட்ட ஆவணத்தில் கூறப்பட்டுள்ள விதிகளைப் பொறுத்தது.

சில ஐஆர்ஏ விதிகள் பயனாளி ஐஆர்ஏ உரிமையாளரின் மரணத்திற்குப் பிறகு விரைவில் சொத்துக்களை விநியோகிக்க வேண்டும். சிலர் உள்நாட்டு வருவாய் கோட் வழங்கியபடி பயனாளியின் ஆயுட்காலம் குறித்து விநியோகங்களை எடுக்க அனுமதித்தனர்.

மற்றவர்கள் பயனாளிக்கு ஆயுட்காலம் காலத்திற்குள் சொத்துக்களை விநியோகிக்க அனுமதித்தனர், மேலும் பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ-வின் இரண்டாம் தலைமுறை பயனாளியை நியமிக்க அவரை அனுமதிக்கிறார். இந்த விதிமுறை ஒரு பயனாளியை இரண்டாம் தலைமுறை பயனாளியை நியமிக்க அனுமதிக்கிறது (மேலும் மூன்றில் ஒரு பங்கு, நான்காவது மற்றும் பல) ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு நீட்டிப்பு ஏற்பாடு உள்ளதா என்பதை தீர்மானிக்கும் ஒன்றாகும். ஆயுட்காலம் அதை அனுமதித்தால், ஐ.ஆர்.ஏ.வை தலைமுறையிலிருந்து தலைமுறைக்கு நீட்டிக்க (கடந்து செல்ல) அனுமதித்தது. இந்த கருத்து இனி சட்டத்தால் அனுமதிக்கப்படாது.

நீட்சி கருத்து எவ்வாறு செயல்பட்டது

நாங்கள் கூறியது போல், நீட்டிப்பு கருத்து ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.வை தலைமுறையிலிருந்து தலைமுறைக்கு அனுப்ப அனுமதித்தது. இருப்பினும், அவ்வாறு செய்யும்போது, ​​பயனாளி அவர் அல்லது அவள் ஐஆர்எஸ் அதிகப்படியான குவிப்பு அபராதங்களுக்கு கடன்பட்டிருக்கவில்லை என்பதை உறுதிப்படுத்த சில விதிகளை பின்பற்ற வேண்டியிருந்தது, அவை ஒவ்வொரு ஆண்டும் குறைந்தபட்ச தொகையை திரும்பப் பெறத் தவறியதால் ஏற்படுகின்றன. நீட்டிக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏ கருத்தின் சட்டபூர்வமான இறுதி தேதிக்கு முன்பே வரும் ஒரு எடுத்துக்காட்டுடன் இதை மேலும் ஆராய்வோம்.

டாமின் நியமிக்கப்பட்ட பயனாளி அவரது மகன் டிக். டாம் 2008 இல் 70 வயதும், டிக் வயது 40 ஆகவும் இறந்து விடுகிறார். டிக்கின் ஆயுட்காலம் 42.7 ஆகும் (டாம் இறந்த ஆண்டைத் தொடர்ந்து, டிக் வயது 41 ஆக இருக்கும்போது தீர்மானிக்கப்படுகிறது). இதன் பொருள் டிக் 42.7 ஆண்டுகளில் விநியோகங்களை நீட்டிக்க முடியும். டிக் தனது ஆயுட்காலம் குறித்த விநியோகங்களை நீட்டிக்கத் தேர்வுசெய்கிறார், டாம் இறந்த ஆண்டின் அடுத்த ஆண்டு டிசம்பர் 31, 2009 க்குள் அவர் தனது முதல் விநியோகத்தை எடுக்க வேண்டும். விநியோகிக்கப்பட வேண்டிய குறைந்தபட்ச தொகையை தீர்மானிக்க, டிக் டிசம்பர் 31, 2008 அன்று நிலுவை 42.7 ஆல் வகுக்க வேண்டும். டிக் குறைந்தபட்ச தொகையை விட குறைவாக திரும்பப் பெற்றால், பற்றாக்குறை அதிகப்படியான குவிப்பு அபராதத்திற்கு உட்பட்டது. ஒவ்வொரு அடுத்த ஆண்டிற்கும் அவர் விநியோகிக்க வேண்டிய குறைந்தபட்ச தொகையைத் தீர்மானிக்க, டிக் முந்தைய ஆண்டின் ஆயுட்காலத்திலிருந்து ஒன்றைக் கழிக்க வேண்டும். அவர் அந்த புதிய ஆயுட்காலம் காரணியை முந்தைய ஆண்டு இறுதி சமநிலையின் வகுப்பாளராகப் பயன்படுத்த வேண்டும்.

ஐ.ஆர்.ஏ திட்ட ஆவணம் டிக் இரண்டாவது தலைமுறை பயனாளியை நியமிக்க அனுமதித்தது, மேலும் அவர் தனது மகன் ஹாரியை நியமித்தார். 2013 ஆம் ஆண்டில் டிக் இறந்துவிட்டால், அவரது மீதமுள்ள ஆயுட்காலம் 38.7 (42.7 - 4) ஆக இருக்கும்போது, ​​டிக்கின் மீதமுள்ள ஆயுட்காலத்திற்கான விநியோகங்களை ஹாரி தொடரலாம். முதல் தலைமுறை பயனாளியின் ஆயுட்காலம் மட்டுமே விநியோக சமன்பாட்டில் காரணியாக உள்ளது என்பதைக் கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும்; எனவே, ஹாரியின் வயது பொருந்தாது. இந்த எடுத்துக்காட்டில், ஹாரி தனது சொந்த பயனாளியாக நியமிக்க டாம் தேர்வு செய்திருக்கலாம், இதன் விளைவாக நீண்ட காலம் நீடிக்கும். அவ்வாறான நிலையில், ஹாரி முதல் தலைமுறை பயனாளியாக இருப்பார், மேலும் டிக்கின் பதிலாக அவரது ஆயுட்காலம் சமன்பாட்டிற்கு காரணியாக இருக்கும்.

நீட்சி கருத்தின் முதன்மை நன்மைகள்

வரி ஒத்திவைப்பு

நீட்டிப்பு ஏற்பாட்டின் முதன்மை நன்மை என்னவென்றால், பயனாளிகளுக்கு கணக்கு நிலுவைத் தொகையை செலுத்துவதைத் தள்ளிவைக்கவும், வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட மற்றும் / அல்லது வரி இல்லாத வளர்ச்சியை முடிந்தவரை தொடர்ந்து அனுபவிக்கவும் இது அனுமதிக்கிறது. நீட்டிப்பு ஏற்பாடு இல்லாமல், பயனாளியின் ஆயுட்காலத்தை விட மிகக் குறைவான காலகட்டத்தில் பயனர்கள் முழு கணக்கு நிலுவையையும் விநியோகிக்க வேண்டியிருக்கலாம், இதனால் அவர்கள் அதிக வரி அடைப்பில் இருக்கக்கூடும், இதன் விளைவாக திரும்பப் பெறப்பட்ட தொகையில் குறிப்பிடத்தக்க வரிகளும் ஏற்படக்கூடும். உண்மையில், பாதுகாப்பான சட்டத்தின் கீழ், பயனாளிகள் அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவர் இறந்த நாளிலிருந்து 10 ஆண்டுகளுக்குள் முழு கணக்கையும் திரும்பப் பெற வேண்டும்.

நெகிழ்வு

பொதுவாக, நீட்டிக்க விருப்பம் ஒரு பிணைப்பு விதி அல்ல, இதன் பொருள் பயனாளி எந்த நேரத்திலும் மரபுரிமையான ஐஆர்ஏவின் முழு இருப்புநிலையையும் விநியோகிப்பதன் மூலம் அதை நிறுத்த தேர்வு செய்யலாம். இது பயனாளிக்கு சில நெகிழ்வுத்தன்மையை அனுமதிக்கிறது, அவர் அல்லது அவள் குறைந்தபட்ச தேவையான தொகையை விட அதிகமாக விநியோகிக்க வேண்டும்.

வாழ்க்கைத் துணைவர்களுக்கு நன்மைகள்

ஒரு துணை பயனாளி, பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ.வை தனது சொந்தமாகக் கருத அனுமதிக்கப்படுகிறார். மனைவி இதைச் செய்யத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது, ​​நீட்டிக்கக் கருத்து ஒரு பிரச்சினை அல்ல, ஏனெனில் துணை பயனாளிக்கு அசல் ஐஆர்ஏ உரிமையாளரின் அதே நிலை மற்றும் விருப்பங்கள் வழங்கப்படுகின்றன. இருப்பினும், வாழ்க்கைத் துணை ஐ.ஆர்.ஏ-ஐ மரபுரிமையாக ஐ.ஆர்.ஏ ஆகக் கருதினால், நீட்டிப்பு விதி பயன்படுத்தப்படலாம்.

அடிக்கோடு

ஜனவரி 1, 2020 அல்லது அதற்குப் பிறகு இறப்பவர்களின் பயனாளிகளிடமிருந்து தொடங்கி, நீட்டிக்கக் கருத்து இனி பொருந்தாது. இந்த மாற்றங்களின் வெளிச்சத்தில், உங்கள் நிதி சுயவிவரம், உங்கள் செல்வ மேலாண்மை இலக்குகள் மற்றும் புதிய சட்டத்திற்கு ஏற்ற பயனாளிகளின் பெயர்களை உருவாக்குவதற்கான உதவிக்கு உங்கள் வரி மற்றும் நிதி நிபுணரை அணுகவும்.

கல்விக்கு மட்டும், உங்கள் ஐ.ஆர்.ஏக்களில் ஏதேனும் நீட்டிக்கக் கருத்து பயன்படுத்தப்படுகிறதா என்பதைக் கூற உங்களுக்கு உதவும் கேள்விகள் இவை: ஆயுட்காலம் காலப்பகுதியில் விநியோகங்களை எடுக்க பயனாளி அனுமதிக்கப்படுவாரா? பயனாளி இரண்டாவது மற்றும் அடுத்த தலைமுறை பயனாளிகளை நியமிக்க அனுமதிக்கப்படுவாரா? இந்த கேள்விகளுக்கான பதில் ஆம் எனில், நீங்கள் ஐ.ஆர்.ஏ உடன் நீட்டிக்க கருத்தை பயன்படுத்த முடியும்.

ஓய்வூதிய விருப்பங்களிலிருந்து நீட்டிக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏ ஏற்பாடு மூலம், ஐஆர்ஏ ஆவணங்களில் ஒன்றை வைத்திருப்பதற்கான அனுமதியை இணைக்க ஐஆர்ஏ வழங்குநரை வற்புறுத்துவது இனி ஒரு பிரச்சினையாக இருக்காது.