முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஒரு புதிய DOL விதி சிறு வணிக உரிமையாளர்களுக்கு தங்கள் ஊழியர்களுக்கு 401 (k) வழங்குவதை எளிதாக்குகிறது மற்றும் குறைந்த செலவில் செய்கிறது. சுயமாக வேலை செய்யும் உரிமையாளர்களும் இந்த திட்டங்களில் பங்கேற்க தகுதியுடையவர்கள். விதி ஒரு புதிய வகையான பல முதலாளி திட்டத்தை உருவாக்குகிறது (MEP) ஒரு ARP என அழைக்கப்படுகிறது, இது வெவ்வேறு தொழில்களில் உள்ள நிறுவனங்கள் ஒரே புவியியல் பகுதியில் இருந்தால் 401 (k) குழுவைத் திறக்க அனுமதிக்கிறது. அதே தொழில்துறையில் உள்ள நிறுவனங்கள் ஒரு உடல் இருப்பைக் கொண்டிருந்தாலும் ஒரு திட்டத்தைத் திறக்க முடியும்.
ARP கள் விளக்கப்பட்டுள்ளன
ஒரு ARP என்பது பல முதலாளி திட்டத்தின் (MEP) புதிய வடிவமாகும், இது இரண்டு அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட தொடர்பில்லாத முதலாளிகளை உள்ளடக்கிய ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டமாகும். ARP களை உருவாக்கும் வரை, MEP கள் ஒரு பொதுவான உரிமையாளர் அல்லது ஒரு தொழில்துறை வர்த்தக குழுவில் உறுப்பினர் போன்ற சில இணைப்புகளைக் கொண்ட முதலாளிகளுக்கு உறுப்பினர்களை மட்டுப்படுத்தின. அந்த வகையில், MEP கள் "மூடப்பட்டவை" என்று கருதப்படுகின்றன. புதிய விதிமுறை சிறிய முதலாளிகளுக்கு ஒரே புவியியல் பகுதியில் (நகரம், மாவட்டம்) ஒரு உடல் இருப்பைக் கொண்ட பல்வேறு தொழில்களில் உள்ள நிறுவனங்களைச் சேர்க்க விதிகளை விரிவுபடுத்துவதன் மூலம் ஊழியர்களுக்கு ஓய்வூதியத் திட்டத்தை வழங்குவதை எளிதாக்குகிறது., பகுதி, அல்லது மாநிலம்) அல்லது ஒரே புவியியல் பகுதியில் இல்லாவிட்டாலும் ஒரே தொழிலில் உள்ள நிறுவனங்கள்.
1974 ஆம் ஆண்டின் பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் (ERISA) கீழ் முன்னர் தெளிவற்ற வழிகாட்டுதல்களை விளக்கி DOL புதிய விதியை உருவாக்கியது. புதிய விளக்கத்துடன் கூட, ஒரு ARP இன்னும் "திறந்த" MEP அல்ல என்பதை புரிந்து கொள்ள வேண்டியது அவசியம், இதில் முதலாளிகள் பொதுவாகக் கொண்டிருப்பது திட்டத்தில் பங்கேற்பது மட்டுமே. ("திறந்த" MEP களை அனுமதிக்கும் நிலுவையில் உள்ள சட்டத்தைப் பற்றி கீழே உள்ள பாதுகாப்புச் சட்டத்தின் பத்தியைக் காண்க.)
38 மில்லியன்
முதலாளி வழங்கிய ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டம் இல்லாமல் அமெரிக்காவில் உள்ள தனியார் துறை தொழிலாளர்களின் எண்ணிக்கை.
புதிய விதியை உடைத்தல்
புதிய DOL விதியின் கீழ், ஒரு ARP ஐ ஒரு “நல்ல நம்பிக்கை” குழு அல்லது முதலாளி உறுப்பினர்களின் சங்கம், ஒரு சேம்பர் ஆஃப் காமர்ஸ் அல்லது ஒரு தொழில்முறை முதலாளி அமைப்பு (PEO) வழங்கலாம் மற்றும் நிர்வகிக்கலாம். PEO கள் என்பது மனிதவள நிறுவனங்களாகும், அவை உறுப்பினர் வணிகங்களுக்கான சில வேலைவாய்ப்பு பொறுப்புகளை ஏற்றுக்கொள்கின்றன. வங்கிகள், காப்பீட்டு நிறுவனங்கள், தரகர் விநியோகஸ்தர்கள், பதிவு வைத்திருப்பவர்கள் மற்றும் ஓய்வூதியத் திட்ட தயாரிப்புகளை வழங்கும் நிறுவனங்கள் தற்போது பங்கேற்க அனுமதிக்கப்படவில்லை.
ARP க்கு நிதியுதவி மற்றும் நிர்வாக நோக்கங்களுக்காக உறுப்பு நிறுவனங்களின் அனைத்து ஊழியர்களுக்கும் ஒரு சிறந்த முதலாளியாக ஒரு நேர்மையான குழு அல்லது PEO செயல்படுகிறது. அனுமதிக்கப்பட்ட ஒரே வகை ஓய்வூதிய திட்டங்கள் வரையறுக்கப்பட்ட-பங்களிப்பு திட்டங்கள், அதாவது 401 (கே). ஊழியர்கள் மற்றும் உறுப்பு நிறுவனங்களின் உரிமையாளர்களுக்கு மேலதிகமாக, தகுதிவாய்ந்த சுயதொழில் செய்யும் உரிமையாளர்களும் ARP இல் சேரலாம்.
போனா ஃபைட் குழு அல்லது சங்கம்
ஒரு உறுதியான குழு அல்லது சங்கமாக தகுதி பெற, ஒரு அமைப்பு உறுப்பினர் நிறுவனங்கள் அல்லது உழைக்கும் உரிமையாளர்களின் நலனுக்காக செயல்பட வேண்டும் மற்றும் ஒரு நன்மை திட்டத்தை நிறுவ ஒப்புக்கொள்ள வேண்டும். இது திருத்தம் செயல்முறையை கட்டுப்படுத்த வேண்டும் மற்றும் பணிநீக்கம் செய்ய வேண்டும் மற்றும் உறுப்பினர்கள் சார்பாக பிற செயல்பாடுகளை செய்ய வேண்டும். இது 401 (கே) திட்டம் அல்லது பிற நன்மைகளுடன் தொடர்பில்லாத நெருக்கமான பொருளாதார அல்லது பிற தொடர்பையும் கொண்டிருக்க வேண்டும். வேறு வார்த்தைகளில் கூறுவதானால், இது நன்மைகளுடன் தொடர்பில்லாத உறுப்பினர் வணிகங்களுடன் பொதுவான ஆர்வத்தைப் பகிர்ந்து கொள்ளும் ஒரு நல்ல வணிக நிறுவனமாக இருக்க வேண்டும்.
டிஓஎல் மேலும் கூறுகையில், நிறுவனத்தின் முதலாளி உறுப்பினர்கள் படிவத்திலும் பொருளிலும் நன்மை திட்டத்தின் மீது கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டிருக்க வேண்டும். உள்ளூர் வர்த்தக சபை அல்லது பிற உள்ளூர், மாநில, அல்லது தேசிய தொழில்முறை அமைப்பு அல்லது வர்த்தக குழு ஆகியவை அடங்கும்.
தொழில்முறை முதலாளி அமைப்பு (PEO)
கூட்டாட்சி வரி நிறுத்திவைத்தல், உள்நாட்டு வருவாய் சேவை (ஐஆர்எஸ்) அறிக்கையிடல், ஊதியச் செயல்பாடுகள், வேலைவாய்ப்புப் பொறுப்புகள் மற்றும் பலவற்றை உள்ளடக்கிய வாடிக்கையாளர் நிறுவனங்களுக்கு பல்வேறு நிதி மற்றும் மனித வள சேவைகளை வழங்க வாடிக்கையாளர் நிறுவனங்களின் நலனுக்காக ஒரு PEO செயல்படுகிறது. பல PEO கள் ஏற்கனவே MEP களை வழங்குகின்றன. புதிய DOL விதி அடிப்படையில் “நல்ல நம்பிக்கை” கொண்ட PEO களுக்கு பாதுகாப்பான துறைமுகத்தை வழங்குகிறது.
"நேர்மையானதாக" கருதப்படுவதற்கு, ஒரு PEO நான்கு தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்ய வேண்டும்: அது தனது வாடிக்கையாளர்களின் சார்பாக கணிசமான வேலைவாய்ப்பு செயல்பாடுகளைச் செய்ய வேண்டும், MEP அல்லது ARP மீது கணிசமான கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டிருக்க வேண்டும், ஒவ்வொரு வாடிக்கையாளர் நிறுவனத்திலும் பங்கேற்கும் ஒரு பணியாளராவது இருப்பதை உறுதிசெய்க. திட்டமிடவும், அந்த வாடிக்கையாளர்களுக்கும் அவர்களது ஊழியர்களுக்கும் மட்டுமே திட்டத்தை வழங்கவும்.
தகுதிவாய்ந்த சுயதொழில் உழைக்கும் உரிமையாளர்கள்
ஐஆர்எஸ் 'ஒன் பேட் ஆப்பிள்' விதி
உங்களுக்கான ஒரு சாத்தியமான எச்சரிக்கையும், ஏ.ஆர்.பி-யில் சேர சில முதலாளிகளுக்கு ஒரு தடையும்தான் ஐ.ஆர்.எஸ் இன் “ஒரு மோசமான ஆப்பிள்” விதி (அதிகாரப்பூர்வமாக “ஒருங்கிணைந்த திட்டம்” விதி என்று அழைக்கப்படுகிறது), இது ஒரு நிறுவனம் செய்தால் அனைத்து நிறுவனங்களையும் ஏ.ஆர்.பி அல்லது எம்.இ.பி. தவறான தகவல்களை வழங்குவது போன்ற தவறு. அதிர்ஷ்டவசமாக, ஜூலை 3, 2019 அன்று ஐஆர்எஸ் முன்மொழியப்பட்ட விதிவிலக்கு, திட்டத்தில் சில தகுதித் தேவைகளை பூர்த்திசெய்தால், குற்றவாளிகள் அல்லாதவர்களுக்கு விலக்கு கோர அனுமதிக்கும், திட்ட நிர்வாகி அறிவிப்பு மற்றும் குற்றவாளிக்கு தீர்வு நடவடிக்கை எடுக்க ஒரு வாய்ப்பை வழங்குகிறது, குற்றவாளி நடவடிக்கை எடுக்காவிட்டால் நிர்வாகி ஒரு ஸ்பின்ஆஃப் செயல்படுத்துகிறார், மேலும் நிர்வாகி உள்நாட்டு வருவாய் சேவையின் (ஐஆர்எஸ்) எந்தவொரு தகவல் கோரிக்கையுடனும் அல்லது முடக்கப்பட்ட திட்டத்திற்கும் இணங்குகிறார். செயல்படுத்தப்பட்டதும், இந்த திட்டம் தற்போதுள்ள மூடிய MEP கள், ARP கள் மற்றும் PEO- நிதியுதவி திட்டங்களுக்கு பொருந்தும். இந்த திட்டம் குறித்த கருத்துகள் அக்டோபர் 1, 2019 அன்று வர உள்ளன.
பாதுகாப்பான சட்டம்
புதிய DOL விதியின் கீழ் ஒரு ARP இல் சேரலாமா அல்லது PEO ஐப் பயன்படுத்தலாமா என்பதை தீர்மானிப்பதில், தற்போது காங்கிரஸின் முன் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்கான ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் அமைத்தல் (SECURE) சட்டம் என்று அழைக்கப்படும் சட்டத்தின் தொடர்புடைய பகுதிகளையும் நீங்கள் பரிசீலிக்க விரும்பலாம். தொடர்பில்லாத முதலாளிகளால் MEP களை அணுகும்போது இந்த சட்டம் புதிய DOL விதியை விட மிக அதிகமாக செல்லும். உண்மையில், இது "திறந்த" MEP களை உருவாக்கும், அவை ஒரே புவியியல் பகுதியில் இல்லாத மற்றும் ஒரே வர்த்தகம், தொழில் அல்லது தொழிலின் ஒரு பகுதியாக இல்லாத நிறுவனங்களை ஒரே MEP இல் சேர அனுமதிக்கும். இந்தச் சட்டம் MEPS ஐ ஒரு நிதிச் சேவை நிறுவனம் போன்ற “பூல் செய்யப்பட்ட திட்ட வழங்குநரால்” நிர்வகிக்க அனுமதிக்கும்.
பாதுகாப்பு சட்டம் சபையை நிறைவேற்றியது, ஆனால் செனட் வாக்களிக்கவில்லை. 2019 இறுதிக்குள் வாக்கெடுப்பு நடைபெறும் என்று ஆதரவாளர்கள் நம்புகின்றனர்.
நீங்கள் இப்போது என்ன செய்ய முடியும்
நீங்கள் ஒரு பணியாளராக இருந்தால், புதிய DOL விதி பற்றி உங்கள் முதலாளியிடம் பேசுங்கள். உங்கள் முதலாளிக்கு இது பற்றி தெரியும் என்று கருத வேண்டாம். சிறு வணிக உரிமையாளர்கள் தங்கள் தட்டில் ஏராளமாக உள்ளனர், மேலும் ஊழியர்களுக்கு ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டத்தை வழங்க விரும்புவோர் கூட ஒவ்வொரு விழித்திருக்கும் தருணத்தையும் அரசாங்க செய்திகளை ஆய்வு செய்ய முடியாது.
நீங்கள் ஒரு முதலாளி அல்லது சுயதொழில் செய்பவர் “உழைக்கும் உரிமையாளர்” என்றால், ARP ஐ வழங்குவதற்கான நோக்கங்களுக்காக நீங்கள் உண்மையிலேயே இருக்கும் நிறுவனங்களை கருத்தில் கொள்ளுங்கள். உங்கள் பட்டியலின் மேலே உள்ளூர் அல்லது மாநில வர்த்தக சபை இருக்க வேண்டும். வர்த்தக மற்றும் தொழில்துறை குழுக்கள் பிற வாய்ப்புகளை உருவாக்கக்கூடும். உள்ளூர் நிறுவனங்கள் எந்தவொரு தொழிற்துறையிலும் நிறுவனங்கள் அல்லது வணிகங்களை சேர்க்கலாம் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள். தேசிய குழுக்கள் உங்கள் குறிப்பிட்ட தொழிலுடன் தொடர்புடையதாக இருக்க வேண்டும்.
ஒரு சிறு வணிக உரிமையாளராக (சுயதொழில் தொழிலாளர் உரிமையாளர்கள் தகுதி இல்லை), உங்கள் வணிகத் தேவைகளைப் பூர்த்திசெய்து, தொகுப்பின் ஒரு பகுதியாக ARP ஐ வழங்கும் PEO ஐ பணியமர்த்துவது குறித்து நீங்கள் பரிசீலிக்க விரும்பலாம். PEO களைப் பற்றி மேலும் அறிய, PEO ஐத் தேர்ந்தெடுப்பதற்கான தேசிய தொழில்முறை முதலாளி அமைப்புகளின் (NAPEO) வழிகாட்டுதல்களைப் பாருங்கள்.
அடிக்கோடு
நன்மைகள் இருந்தபோதிலும், ARP இல் சேரும்போது எச்சரிக்கையுடன் இருப்பதற்கான காரணங்கள் உள்ளன. “ஒரு மோசமான ஆப்பிள்” விதிக்கு ஐஆர்எஸ் விதிவிலக்கு செயல்படுத்தப்படும் வரை, மற்றொரு சங்க உறுப்பினரின் செயல்களால் உங்கள் நிறுவனத்திற்கு அபராதம் விதிக்கப்படலாம். பாதுகாப்பான சட்டம் இந்த ஆண்டு சட்டமாக மாறுவது உறுதியாக தெரியவில்லை என்றாலும், இது புதிய DOL ஐ விட அதிகமாக செல்கிறது, மேலும் இது காத்திருக்க வேண்டியதாக இருக்கலாம். இறுதியாக, புதிய தொழில்நுட்பம் மற்றும் மென்பொருளைப் பயன்படுத்தி ARP அல்லாத மாற்று வழிகளைக் கண்டறியலாம், அவை உங்கள் சொந்த ஓய்வூதியத் திட்டத்தை அமைப்பதை நீங்கள் நினைப்பதை விட குறைந்த விலைக்கு உருவாக்கக்கூடும்.
புதிய DOL விதி, சிறு வணிகங்களுக்கு போட்டி நன்மைகள் தொகுப்புகளை குறைந்த செலவில் அணுகுவதை சாத்தியமாக்குகிறது மற்றும் பொதுவாக இதுபோன்ற முயற்சிகளுடன் வரும் காகிதப்பணி அதிகம் இல்லாமல். உங்களுக்கும் உங்கள் நிறுவனத்திற்கும் அர்த்தமுள்ளதா என்பதைப் பார்க்க குறைந்தபட்சம் ஒரு ARP ஆராய்வது மதிப்புக்குரியதாக இருக்கலாம்.
