இது போதுமான எளிமையானதாகத் தெரிகிறது: நீங்கள் குறைந்தபட்சம் 70 வயதாக இருந்தால், உங்கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து ஒரு குறிப்பிட்ட தொகையை-தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகம் (ஆர்.எம்.டி) திரும்பப் பெற வேண்டும். ஆனால் கடுமையான நிதி விளைவுகளை ஏற்படுத்தும் தவறைச் செய்வது மிகவும் எளிதானது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- பொதுவாக, நீங்கள் குறைந்தபட்சம் 70 வயதாக இருந்தால், ஒவ்வொரு ஆண்டும் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளிலிருந்து தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்எம்டி) எடுக்க வேண்டும். நீங்கள் காலக்கெடுவுக்குள் ஆர்எம்டி தொகையை விட குறைவாக திரும்பப் பெற்றால், நீங்கள் ஐஆர்எஸ்-க்கு கடன்பட்டிருப்பீர்கள் பற்றாக்குறையின் 50% கலால் வரி. ஒரு பொதுவான RMD பிழை ஒரு துணைவரின் கணக்கிலிருந்து இரு மனைவிகளுக்கும் விநியோகங்களை செலுத்துகிறது.
தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்கள் பல கணக்கீடுகள் மற்றும் வகைப்பாடுகளுக்கு முன்னால் உள்ளன. அவற்றில் ஏதேனும் ஒரு பிழையைச் செய்யுங்கள், தேவையானதை விட குறைவாக நீங்கள் திரும்பப் பெறலாம் - மேலும் புத்தகத்தில் கடுமையான வரி அபராதங்களில் ஒன்றைத் தூண்டலாம். எந்தவொரு பற்றாக்குறையிலும் 50% கலால் வரியை ஐஆர்எஸ் விதிக்கிறது.
அந்த ஆபத்து காரணமாக, கணக்கிடப்பட்ட தொகையை விட சற்று அதிகமாக எடுத்துக்கொள்வதன் மூலம் விநியோகங்களுக்கு வரும்போது எச்சரிக்கையுடன் இருக்குமாறு ஆலோசகர்கள் பெரும்பாலும் பரிந்துரைக்கின்றனர்.
இருப்பினும், உங்கள் கணக்குகளிலிருந்து அதிகமாக விடுவிக்கவும், மேலும் நீங்கள் அதிக வரி மசோதாவை எதிர்கொண்டு நீண்ட காலத்திற்கு உங்கள் கூடு முட்டையை கட்டுப்படுத்தலாம்.
இங்கே சில பொதுவான RMD பிழைகள் மற்றும் சிக்கல்கள்-பொதுவாக வரி தொடர்பானவை-அவை ஏற்படுத்தக்கூடும்.
1. உங்கள் முதல் RMD ஐ தாமதப்படுத்துதல்
ஒரு விதியாக, நீங்கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் டிசம்பர் 31 க்குள் RMD களை எடுக்க வேண்டும். புதிய "விநியோகஸ்தர்களுக்கு" திரும்பப் பெறும் செயல்முறைக்குத் தயாராவதற்கு கூடுதல் நேரம் தேவைப்படலாம் என்பதைப் பாராட்டினால், ஐஆர்எஸ் உங்கள் முதல் ஆர்எம்டியை ஏப்ரல் 1 ஆம் தேதிக்கு ஒத்திவைக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது. அது வசதியாக இருக்கும்போது, அது உங்கள் சிறந்த நிதி ஆர்வத்தில் இருக்காது.
அந்த முதல் கட்டணத்தை நிறுத்துவது என்பது நீங்கள் 12 மாதங்களுக்குள் இரண்டு ஆர்எம்டிகளை எடுக்க வேண்டும் என்பதாகும் - மார்ச் இறுதி வரை நீங்கள் வைத்திருந்ததும், டிசம்பர் 31 ம் தேதி வழக்கமானதும்.
உங்கள் கணக்குகளும் அவற்றின் ஆர்எம்டிகளும் மிகவும் பெரியதாக இருந்தால், "அதாவது ஒரே ஆண்டில் இரண்டு வரிக்கு உட்பட்ட பணத்தைத் திரும்பப் பெற முடியும்" என்று கரோல் பெர்கர், சி.எஃப்.பி®, பெர்கர் வெல்த் மேனேஜ்மென்ட், பீச்ட்ரீ சிட்டி, கா. " வரி அடைப்பு, "உங்கள் மாற்றியமைக்கப்பட்ட மொத்த வருமானத்தை (MAGI) பொறுத்து, பெர்கர் சுட்டிக்காட்டுகிறார், மேலும் உங்களை மருத்துவ கூடுதல் கட்டணத்திற்கு உட்படுத்தலாம்.
அத்தகைய சூழ்நிலையில், நீட்டிப்பை முன்னறிவிப்பதை பெர்கர் பரிந்துரைக்கிறார். அதற்கு பதிலாக, நீங்கள் 70 வயதை எட்டிய ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் உங்கள் முதல் கட்டணத்தை எடுத்துக்கொள்வதன் மூலம் இரண்டு ஆண்டுகளிலும் பணத்தைத் திரும்பப் பெறுங்கள்.
2. தவறான நியாயமான சந்தை மதிப்பைப் பயன்படுத்துதல்
ஒரு வருடத்திற்கான ஆர்எம்டி உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்கிற்கான முந்தைய ஆண்டு இறுதி நியாயமான சந்தை மதிப்பை (எஃப்எம்வி) பொருந்தக்கூடிய விநியோக காலத்தால் வகுப்பதன் மூலம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. இது உங்கள் வயதை அடிப்படையாகக் கொண்டது, மேலும் ஐஆர்எஸ் வழங்கிய ஆயுட்காலம் அட்டவணையில் இதைக் காணலாம்.
உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளின் பாதுகாவலர் வழக்கமாக அடுத்த ஆண்டின் ஜனவரி 31 ஆம் தேதிக்குள் உங்கள் எஃப்எம்வியின் அறிக்கையை வழங்குகிறார். இருப்பினும், அது கையில் உள்ள தகவல்களால் மட்டுமே அந்த பணியை முடிக்க முடியும்.
அந்த ஆவணங்கள் சில நேரங்களில் இல்லாதவை என்று டெக்சாஸின் ஹூஸ்டன், லெகஸி அசெட் மேனேஜ்மென்ட், இன்க்., நிதி திட்டமிடல் இயக்குனர் ஜிலியன் சி. நெல், சி.எஃப்.பி.ஏ, சி.டி.எஃப்.ஏ. "ஆண்டு இறுதி மதிப்பு குறித்த வரையறுக்கப்பட்ட தகவல்கள் இருந்தால் (அதாவது, இழந்த அறிக்கைகள், கணக்குகளின் இயக்கம், போர்ட்ஃபோலியோவிற்குள் மதிப்புக்குரிய சொத்துக்கள்), இந்த கணக்கீடு சவாலானது."
ஆண்டு இறுதி தகவலின் அடிப்படையில், உங்கள் எஃப்.எம்.வி கணக்கிடப்பட்ட பிறகு நீங்கள் பொருத்தமான மாற்றங்களைச் செய்தால் உங்கள் ஆர்.எம்.டி கூட மாறக்கூடும்.
2017 ஆம் ஆண்டின் வரிக் குறைப்புக்கள் மற்றும் வேலைகள் சட்டத்தில் அறிமுகப்படுத்தப்பட்ட மாற்றங்கள் காரணமாக இத்தகைய தாமதமான மாற்றங்கள் இப்போது குறைவாகவே காணப்படுகின்றன. அந்தச் சட்டம் மிகவும் பொதுவான இத்தகைய சூழ்ச்சிகளில் ஒன்றைத் தடைசெய்தது: ரோத் வரிக்கு உட்பட்டதைத் தவிர்ப்பதற்காக ஒரு பாரம்பரிய ஐஆர்ஏவுக்கு ரோத் ஐஆர்ஏவை மறுசீரமைத்தல்.
ஆயினும்கூட, ஆண்டு இறுதிக்குள் நீங்கள் செய்ய வேண்டிய RMD ஐ கருத்தில் கொள்ளக்கூடிய எந்தவொரு பரிவர்த்தனைகளையும் உங்கள் பாதுகாவலருக்கு தெரியப்படுத்துங்கள்.
3. ஆர்.எம்.டி.களை சந்திக்க திட்ட வகைகளை கலத்தல்
கணக்கு வகையைப் பொருட்படுத்தாமல், உங்கள் போர்ட்ஃபோலியோவை நீங்கள் அடைய முடியாது மற்றும் வேறு வகை கணக்கிலிருந்து ஒரு வகை ஓய்வூதியக் கணக்கிற்குத் தேவையான RMD களை எடுக்க முடியாது.
RMD கள் மற்றும் பரம்பரை IRA கள்
பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏக்களுடன், ஒரே ஒழுக்கமானவரிடமிருந்து நீங்கள் பெற்ற பல மரபுரிமை / பயனாளி ஐ.ஆர்.ஏ க்காக ஆர்.எம்.டி.களை இணைக்க அனுமதிக்கப்படுகிறீர்கள் then பின்னர் அந்தக் கணக்குகளில் ஒன்றிலிருந்து மொத்தத்தை திரும்பப் பெறுங்கள். ஆனால் நீங்கள் பல மரியாதைக்குரியவர்களிடமிருந்து பெறப்பட்ட ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து ஆர்எம்டிகளை இணைக்க முடியாது.
மேலும், உங்களுக்குச் சொந்தமான பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களிடமிருந்து மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏக்களுக்கான விநியோகங்களை நீங்கள் எடுக்க முடியாது. இதை விளக்குவதற்கு, இங்கே ஒரு எடுத்துக்காட்டு. சாம் தனது அத்தை சுசியிடமிருந்து ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ. மரபுரிமை பெற்ற ஐஆர்ஏவுக்கான ஆர்எம்டி தொகை, 000 6, 000 ஆகும். சாம் தனது சொந்த ஐஆர்ஏவைக் கொண்டுள்ளார், இதற்காக ஆர்எம்டி தொகை $ 10, 000 ஆகும்.
சாம் இரண்டு ஆர்எம்டி தொகைகளை ஒன்றிணைக்க முடியாது - ஒன்று அவரது கணக்கிலிருந்து, ஒன்று மரபுரிமையாக - மற்றும் ஒன்றிலிருந்து விலகிக்கொள்ளுங்கள். ஒவ்வொரு RMD யும் அந்தந்த கணக்கிலிருந்து திரும்பப் பெறப்பட வேண்டும்.
RMD கள் மற்றும் ரோத் ஐஆர்ஏக்கள்
ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கான விநியோகங்களுக்கு வெவ்வேறு விதிமுறைகள் உள்ளன என்பதையும் நினைவில் கொள்க (ரோத் ஐஆர்ஏக்களுக்கு அசல் உரிமையாளரின் வாழ்நாளில் ஆர்எம்டிகள் இல்லை). உள்ளபடி, விநியோகங்கள் தேவைப்படலாம். "தனிப்பட்ட பங்கேற்பாளர்களுக்கான ரோத் ஐஆர்ஏக்கள் ஆர்எம்டிகளுக்கு உட்பட்டவை அல்ல, ஆனால் மரபு ரீதியான ரோத் ஐஆர்ஏக்கள்" என்று மேரிலாந்தின் கெய்தெஸ்பர்க், ப்ளூ ஓஷன் குளோபல் வெல்த் நிறுவனத்தின் தலைமை நிர்வாக அதிகாரி மார்குரிட்டா எம்.செங், சி.எஃப்.பி., ஆர்.ஐ.சி.பி.
இருப்பினும், ரோத் ஒரு துணைவரிடமிருந்து பெறப்பட்டிருந்தால், RMD தேவை பொருந்தாது. வேறொருவரிடமிருந்து நீங்கள் பெற்ற ஒரு கணக்கின் மூலம், நீங்கள் பல விநியோக விருப்பங்களை எதிர்கொள்வீர்கள், அவற்றில் சிறந்தது கால குறிப்பிட்ட முறை.
RMD கள் மற்றும் 401 (k) கள்
4. உங்கள் மனைவியுடன் RMD களை இணைத்தல்
பல நிதி சொத்துக்கள் திருமணமான தம்பதியினரால் கூட்டாக வைத்திருக்கப்படலாம், ஆனால் ஓய்வூதியக் கணக்குகள் அவற்றில் இல்லை. இவை தனித்தனியாக சொந்தமாக இருக்க வேண்டும். அந்த தனிப்பட்ட பொறுப்பு RMD களை எடுப்பதற்கும் பொருந்தும்.
துரதிர்ஷ்டவசமாக, தம்பதிகள் பெரும்பாலும் இந்த வேறுபாட்டை இழக்கிறார்கள், குறிப்பாக அவர்கள் கூட்டாக வரிகளை தாக்கல் செய்தால். அவர்கள் ஒரு ஒருங்கிணைந்த வரி அறிக்கையை தாக்கல் செய்வதால், ஒரு மனைவியின் ஓய்வூதியக் கணக்கிலிருந்து எடுக்கப்பட்ட ஒரு ஆர்எம்டி மற்றவரின் கணக்கில் ஆர்எம்டியை திருப்திப்படுத்தும் என்று அவர்கள் தவறாக நினைக்கிறார்கள்.
நீங்களும் உங்கள் மனைவியும் இருவரும் விநியோகங்களை எதிர்கொள்கிறோம் என்று சொல்லலாம், மேலும் அந்த RMD களின் முழு கூட்டுத் தொகையையும் உங்கள் மனைவியின் ஐஆர்ஏவிலிருந்து எடுக்க முடிவு செய்கிறீர்கள். உங்கள் மனைவியின் ஐஆர்ஏவிலிருந்து உங்கள் ஆர்எம்டியை எடுத்துக்கொள்வது பல வரி விளைவுகளுக்கு வழிவகுக்கிறது, அவற்றில் எதுவுமே நல்லதல்ல.
ஐஆர்எஸ் பார்வையில், உங்கள் ஆர்எம்டி எடுப்பதை நீங்கள் தவறவிட்டீர்கள். அந்த RMD தொகைக்கு 50% கலால் வரி ஏஜென்சி விதிக்கும். இதற்கிடையில், உங்கள் மனைவி தனது கணக்கிலிருந்து தேவையானதை விட அதிகமாக எடுத்துக்கொள்வதன் மூலம் "அதிகமாக விநியோகிக்கப்படுவார்", அதாவது அதிக வரி செலுத்துவதாகும்.
ஆர்.எம்.டிக்கள் வருமானமாகக் கருதப்படுவதால், அவர் அதிக வருமானத்தின் அடிப்படையில் சமூகப் பாதுகாப்பு மற்றும் மருத்துவ பிரீமியங்களில் அதிகமாக இருப்பதால் அவர் முடுக்கிவிடக்கூடும்.
அடிக்கோடு
பல ஆண்டுகளாக அல்லது பல தசாப்தங்களாக சேமித்த பிறகு, நீங்கள் இறுதியில் உங்கள் ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் உள்ள பணத்தை திரும்பப் பெற ஆரம்பித்து அதற்கான வரிகளை செலுத்த வேண்டும். பொதுவாக, நீங்கள் 70 வயதில் RMD களை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும், மேலும் நீங்கள் தவறு செய்தால் பங்குகளை அதிகம் - நிதி ரீதியாகப் பேசலாம்.
