தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம்

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன?

ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் உள்நாட்டு வருவாய் சேவையின் (ஐஆர்எஸ்) உள் வருவாய் கோட் பிரிவு 401 (அ) இன் தேவைகளைப் பூர்த்தி செய்கிறது, எனவே தகுதி இல்லாத திட்டத்தைப் போலன்றி சில வரி சலுகைகளைப் பெற தகுதியுடையவர். ஒரு முதலாளி அத்தகைய ஓய்வூதிய திட்டத்தை நிறுவனத்தின் ஊழியர்களின் சார்பாகவும், நிறுவனத்தின் நலனுக்காகவும் நிறுவுகிறார். இது நல்ல பணியாளர்களை ஈர்க்கவும் தக்கவைக்கவும் முதலாளிகளுக்கு உதவும் ஒரு கருவியாகும்.

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம் என்றால் என்ன?

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களைப் புரிந்துகொள்வது

தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் இரண்டு முக்கிய வகைகளில் வருகின்றன: வரையறுக்கப்பட்ட நன்மை மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு, இரண்டின் கலப்பினங்களாக வேறு சில திட்டங்களும் உள்ளன, அவற்றில் மிகவும் பொதுவானது பண இருப்பு திட்டம் என்று அழைக்கப்படுகிறது. வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்கள் ஊழியர்களுக்கு உத்தரவாதமளிக்கும் கொடுப்பனவைத் தருகின்றன, மேலும் திட்டக் கடன்களைச் சந்திக்க ஒழுங்காக சேமிக்கவும் முதலீடு செய்யவும் முதலாளிக்கு ஆபத்தை ஏற்படுத்துகின்றன. ஒரு பாரம்பரிய வருடாந்திர வகை ஓய்வூதியம் வரையறுக்கப்பட்ட-பயன் திட்டத்தின் ஒரு எடுத்துக்காட்டு.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டம் ஐஆர்எஸ் தேவைகளைப் பூர்த்திசெய்து சில வரி சலுகைகளை வழங்குகிறது. தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டங்களின் எடுத்துக்காட்டுகளில் 401 (கே), 403 (பி) மற்றும் இலாப-பங்கு திட்டங்கள் ஆகியவை அடங்கும். பங்குகள், பரஸ்பர நிதிகள், ரியல் எஸ்டேட் மற்றும் பண சந்தை நிதிகள் வகைகள் தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்களில் சில நேரங்களில் நடத்தப்படும் முதலீடுகள். ஊழியர்களை ஈர்க்கவும் தக்கவைக்கவும் ஓய்வூதியத் திட்டங்களை பணியாளர்கள் வழங்குகிறார்கள். ஓய்வூதிய வயதிற்கு முன்னர் ஓய்வூதியத் திட்டத்திலிருந்து பங்களிப்புகளை எடுப்பது பெரும்பாலும் வரி அபராதங்களுக்கு வழிவகுக்கும்.

வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்புத் திட்டங்களின் கீழ், பணியாளர்கள் ஓய்வூதியத்தில் பெறும் தொகை, அவர்கள் பணிபுரியும் ஆண்டுகளில் தங்கள் சார்பாக முதலீட்டின் மூலம் எவ்வளவு சேமித்து சம்பாதிக்கிறார்கள் என்பதைப் பொறுத்தது. பணியாளர் அனைத்து முதலீடு மற்றும் நீண்ட ஆயுள் அபாயத்தையும் தாங்கி, நிதி ரீதியாக ஆர்வமுள்ள சேமிப்பாளராக இருப்பார் என்று எதிர்பார்க்கப்படுகிறது. 401 (கே) என்பது வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டத்தின் மிகவும் பிரபலமான எடுத்துக்காட்டு. தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களின் பிற எடுத்துக்காட்டுகள் பின்வருவனவற்றை உள்ளடக்குகின்றன:

• இலாபப் பகிர்வுத் திட்டங்கள் 403 (ஆ) திட்டங்கள் பணம் கொள்முதல் திட்டங்கள் வரையறுக்கப்பட்ட நன்மைத் திட்டங்கள் பணியாளர் பங்கு உரிமை (ESOP) திட்டங்கள் சலரி குறைப்பு எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (SARSEP) எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (SEP) ஊழியர்களுக்கான ஊக்கப் போட்டித் திட்டம் (எளிய)

பொதுவான தகுதி வாய்ந்த திட்டத் தேவைகளுக்கு ஐஆர்எஸ் வழிகாட்டியை வழங்குகிறது.

தகுதி வாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம் மற்றும் முதலீடு

தகுதிவாய்ந்த திட்டங்கள் சில வகையான முதலீடுகளை மட்டுமே அனுமதிக்கின்றன, அவை திட்டத்தால் வேறுபடுகின்றன, ஆனால் பொதுவாக பொதுவில் வர்த்தகம் செய்யப்படும் பத்திரங்கள், ரியல் எஸ்டேட், பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் பண சந்தை நிதிகள் ஆகியவை அடங்கும். வரையறுக்கப்பட்ட பங்களிப்பு திட்டங்களுக்கு ஹெட்ஜ் நிதிகள் மற்றும் தனியார் பங்கு போன்ற மாற்று முதலீடுகள் பரிசீலிக்கப்படுகின்றன. சில ஏற்கனவே கிடைக்கின்றன, இலக்கு தேதி நிதிகளில் தொகுக்கப்பட்டுள்ளன.

விநியோகங்கள் எப்போது செய்யப்படலாம், பொதுவாக பணியாளர் திட்டத்தின் வரையறுக்கப்பட்ட ஓய்வூதிய வயதை எட்டும்போது, ​​பணியாளர் முடக்கப்பட்டிருக்கும்போது, ​​திட்டம் நிறுத்தப்படும்போது, ​​மற்றொரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்தால் மாற்றப்படாமல் இருக்கும்போது, ​​அல்லது பணியாளர் இறக்கும் போது (இந்த விஷயத்தில் பயனாளி விநியோகங்களைப் பெறுகிறார்).

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம் மற்றும் வரி

தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் முதலாளிகளுக்கு தங்கள் ஊழியர்களுக்காக அவர்கள் செய்யும் பங்களிப்புகளுக்கு வரிவிலக்கு அளிக்கின்றன. ஊழியர்கள் தங்கள் சம்பளத்தின் ஒரு பகுதியை திட்டத்தில் ஒத்திவைக்க அனுமதிக்கும் அந்த திட்டங்கள், வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை குறைப்பதன் மூலம் ஊழியர்களின் தற்போதைய வருமான-வரி பொறுப்பைக் குறைக்கலாம். தொழிலாளர்கள் ஓய்வூதிய வயதிற்கு முன்னர் அல்லது பிற தூண்டுதல் நிகழ்வுகள் ஏற்படுவதற்கு முன்னர் தகுதிவாய்ந்த திட்டங்களிலிருந்து விநியோகங்களை எடுக்கலாம், ஆனால் விநியோகங்கள் வரி மற்றும் அபராதங்களுக்கு உட்படுத்தப்படும், அவை பெரும்பாலும் ஆரம்ப விநியோகத்தை எடுத்துக்கொள்வது விவேகமற்றதாக இருக்கும்.

சில திட்டங்கள் ஊழியர்களிடமிருந்து கடனை எவ்வாறு திருப்பிச் செலுத்துகின்றன என்பது குறித்த கடுமையான விதிகளின் கீழ் கடன் பெற அனுமதிக்கின்றன. எடுத்துக்காட்டாக, திட்ட விதிகளுக்கு ஒரு குறிப்பிட்ட எண்ணிக்கையிலான ஆண்டுகளில் கடனை திருப்பிச் செலுத்த வேண்டும், தொழிலாளி கடனுக்கு வட்டி செலுத்துகிறார் (இது திட்டத்திற்குத் திரும்பும்), மற்றும் பணியாளர் வேலையை விட்டு வெளியேறினால் உடனடியாக கடன் திருப்பிச் செலுத்தப்படும் இது தகுதிவாய்ந்த ஓய்வூதிய திட்டம் இணைக்கப்பட்டுள்ளது.