ஆஃப்ஷோர் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு உத்தி என்றால் என்ன?
ஆஃப்ஷோர் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு உத்தி (OPIS) என்பது 1997 முதல் 2001 வரை பெரிய நான்கு கணக்கியல் நிறுவனங்களில் ஒன்றான கே.பி.எம்.ஜி விற்கப்பட்ட ஒரு தவறான வரி தவிர்ப்புத் திட்டமாகும். இது உலக நிதிச் சேவைத் துறையில் மோசடி வரி முகாம்கள் பெருகிய காலமாகும்.
ஆஃப்ஷோர் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு மூலோபாயத்தைப் புரிந்துகொள்வது
ஆஃப்ஷோர் போர்ட்ஃபோலியோ முதலீட்டு உத்தி (ஓபிஐஎஸ்) கேமன் தீவுகளில் முதலீட்டு இடமாற்றங்கள் மற்றும் ஷெல் நிறுவனங்களைப் பயன்படுத்தி போலி கணக்கியல் இழப்புகளை உருவாக்கியது, அவை முறையான வரிவிதிப்பு வருமானத்தின் மீதான வரிகளை ஈடுசெய்ய பயன்படுத்தப்பட்டன - மேலும் உள்நாட்டு வருவாய் சேவையை (ஐஆர்எஸ்) மோசடி செய்தன. இந்த போலி கணக்கியல் இழப்புகளில் சில உண்மையான நிதி இழப்பை விட 100 மடங்கு அதிகமாக இருந்தன.
பல வரி முகாம்கள் சட்ட வரி திட்டமிடல் நுட்பங்களை அடிப்படையாகக் கொண்டிருந்தன. ஆனால் அவை மிகப் பெரிய வணிகமாக மாறியது, ஐ.ஆர்.எஸ் தவறான வரி முகாம்களையும் அவற்றின் பெருகிய சிக்கலான கட்டமைப்புகளையும் ஒடுக்கத் தொடங்கியது - இது 1989 மற்றும் 2003 க்கு இடையில் அமெரிக்க அரசாங்கத்திற்கு 85 பில்லியன் டாலர்களை இழந்துவிட்டதாக அரசாங்க பொறுப்புக்கூறல் அலுவலகம் தெரிவித்துள்ளது.
கே.பி.எம்.ஜி-டாய்ச் வங்கி வரி தங்குமிடம் ஊழல்
ஐ.ஆர்.எஸ் முறையாக OPIS மற்றும் இதே போன்ற வரி முகாம்களை 2001-2002 ஆம் ஆண்டில் சட்டவிரோதமானது என்று அறிவித்தது, ஏனெனில் வரிகளை குறைப்பதைத் தவிர வேறு முறையான பொருளாதார நோக்கம் அவர்களுக்கு இல்லை. இருப்பினும், மின்னஞ்சல் செய்திகள் கே.பி.எம்.ஜி பின்னர் தடைசெய்யப்பட்ட பதிப்பைப் போன்ற புதிய தங்குமிடங்களை விற்பனை செய்வது பற்றி விவாதித்ததாகவும் - புலனாய்வாளர்களுடன் ஒத்துழைக்கத் தவறியதாகவும் காட்டியது.
விசாரணைகளுக்கான அமெரிக்க செனட் நிரந்தர துணைக்குழு 2002 இல் ஒரு விசாரணையைத் தொடங்கியது. அதன் அறிக்கை, நவம்பர் 2003 இல், பல உலகளாவிய வங்கிகள் மற்றும் கணக்கியல் நிறுவனங்கள் தவறான மற்றும் சட்டவிரோத வரி முகாம்களை ஊக்குவித்திருப்பதைக் கண்டறிந்தது. கே.பி.எம்.ஜியின் OPIS தயாரிப்புகளுடன், இது டாய்ச் வங்கியின் தனிப்பயன் அனுசரிப்பு விகித கடன் கட்டமைப்பு (CARDS) மற்றும் வச்சோவியா வங்கியின் வெளிநாட்டு அந்நிய முதலீட்டு திட்டம் (FLIP) தயாரிப்புகளையும் தனித்தனியாகக் காட்டியது. டாய்ச் வங்கி, எச்.வி.பி, யு.பி.எஸ் மற்றும் நாட்வெஸ்ட் போன்ற வங்கிகள் பரிவர்த்தனைகளை திட்டமிட உதவ கடன்களை வழங்கியிருந்தன.
பிரைஸ்வாட்டர்ஹவுஸ் கூப்பர்ஸ் மற்றும் எர்ன்ஸ்ட் & யங் 2003 இல் ஐ.ஆர்.எஸ் உடன் குடியேறினர், அதே நேரத்தில் கே.பி.எம்.ஜி சட்டவிரோத நடத்தைக்கு ஒப்புக் கொண்டு 2005 இல் 456 மில்லியன் டாலர் அபராதம் செலுத்தியது. என்ரான் ஊழல் கணக்கியல் நிறுவனமான ஆர்தரை அழித்த உடனேயே ஒரு குற்றச்சாட்டு கே.பி.எம்.ஜி. ஆண்டர்சன் - பெரிய நிறுவனங்களைத் தணிக்கை செய்ய மூன்று சர்வதேச நிறுவனங்களை மட்டுமே விட்டிருக்கும் - அட்டர்னி ஜெனரல் ஆல்பர்டோ கோன்சலஸ், கேபிஎம்ஜியின் வரி தங்குமிடம் வணிகத்திலிருந்து விலகி இருப்பதற்கான வாக்குறுதியை நிறைவேற்றினார். ஆனால் கே.பி.எம்.ஜியின் வரி நடைமுறையின் தலைவர் உட்பட எட்டு பங்காளிகள் 11.2 பில்லியன் டாலர் தவறான வரி இழப்புகளை உருவாக்கியதற்காகவும், அமெரிக்க அரசாங்கத்திற்கு 2.5 பில்லியன் டாலர் வரி வருவாயை இழந்ததற்காகவும் குற்றம் சாட்டப்பட்டனர்.
பின்னர், இந்த வரி முகாம்களை விற்க உதவிய பல நிறுவனங்கள் ஐ.ஆர்.எஸ் வரி மற்றும் அபராதங்களை திருப்பிச் செலுத்த வேண்டிய வாடிக்கையாளர்களால் வழக்குத் தொடர்ந்தன. 2004 ஆம் ஆண்டில் டாய்ச் வங்கியில் வழக்குத் தொடர்ந்த முதலீட்டாளர்கள், 1996 மற்றும் 2002 க்கு இடையில் 2, 100 வாடிக்கையாளர்களுக்கு 29 பில்லியன் டாலருக்கும் அதிகமான மோசடி வரி இழப்புகளைத் தவிர்ப்பதற்கு 2, 100 வாடிக்கையாளர்களுக்கு உதவியது என்பதை வெளிச்சத்துக்குக் கொண்டு வந்தது. இது 2010 இல் குற்றவியல் தவறுகளை ஒப்புக் கொண்டு அமெரிக்காவுடன் 553.6 மில்லியன் டாலர்களுக்கு தீர்வு கண்டது.
