முடியுமா

தோட்டத் திட்டத்தின் முக்கிய கட்டுமானத் தொகுதிகளில் ஒன்று பயனாளிகள்: சரியான பெயர் மற்றும் சரியான புள்ளியின்றி, இறந்தவர் திட்டமிடப்படாத கைகளில் சொத்துக்கள் மூழ்கக்கூடும். எல்லா சொத்துக்களுக்கும் சரியான பயனாளி அல்லது பயனாளிகள் தேவை, பொதுவாக விருப்பத்தால் கட்டளையிடப்படும்.

ஒரு தனிநபர் ஓய்வூதியக் கணக்கின் (ஐஆர்ஏ) பயனாளி ஒரு வாரிசு பயனாளியை (இரண்டாம் தலைமுறை பயனாளி) பெயரிட முடியுமா என்பது ஐஆர்ஏ திட்ட ஆவணத்தின் விதிகளால் தீர்மானிக்கப்படுகிறது. சில நேரங்களில் அந்த பயனாளி ஐ.ஆர்.ஏ வைத்திருப்பவரின் துணை, சில சமயங்களில் இல்லை.

சிலநேரங்களில் பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ-வின் அல்லாத ஸ்பூசல் பெறுநரால் கவனிக்கப்படுவதில்லை என்பது பயனாளிகளுக்கு பெயரிடும் பணியாகும். உண்மையில், ஐஆர்ஏ வைத்திருப்பவர்கள் 20 ஆண்டுகளுக்கு முன்பு வரை, இந்த சொத்தை பயனாளிகளுக்கு வழங்க முடியாது, ஐஆர்எஸ் பச்சை-ஒளிரும் ஐஆர்ஏக்கள் பல "தலைமுறைகளை" வைத்திருப்பவர்களைக் கடந்து செல்லக்கூடியதாக இருக்கும் வரை-வரி ஒத்திவைக்கப்பட்டவை.

பயனாளிகளுக்கு பெயரிடுதல்

ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ-ஐப் பெற்ற பிறகு, ஒரு பயனாளி தங்கள் சொந்த பயனாளி அல்லது பயனாளிகளுக்கு பெயரிடுவது கணவரின் அசல் உரிமையாளருக்கு இருந்ததைப் போலவே வாழ்க்கைத் துணை அல்லாதவர்களுக்கு (மற்றும் வாழ்க்கைத் துணைவர்களுக்கு) முக்கியமானது. ஐ.ஆர்.ஏ இன் அசல் உரிமையாளரைப் போலவே, ஐ.ஆர்.ஏ படிவத்தில் பயனாளிகளின் பெயர்கள் ஒரு விருப்பத்தின் வழிமுறைகளை மீறுகின்றன: மதிப்பாய்வு செய்து தேவைப்பட்டால் புதிய பயனாளிகளின் பட்டியலை ஆண்டுதோறும் அல்லது குறைந்தது ஒவ்வொரு சில வருடங்களுக்கும் புதுப்பிக்கவும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• பயனாளிகள் 59 than ஐ விட இளமையாக இருந்தாலும், பயனாளிகள் விநியோகங்களுக்கு முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்தை செலுத்த மாட்டார்கள். எந்தவொரு துணை பயனாளிகளும் பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ-ஐ தங்கள் சொந்த ஐ.ஆர்.ஏ.க்குள் உருட்ட முடியாது அல்லது பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ-க்கு பங்களிக்க முடியாது. நீண்ட கால இடைவெளியில் சிறிய ஆர்.எம்.டி. ஒரு குறிப்பிட்ட ஆண்டில் வரி கடியைக் குறைக்கிறது மற்றும் கணக்கின் மதிப்பை "நீட்டிக்கிறது" அல்லது "நீட்டிக்கிறது".

பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ என வேறுபடுத்துவதற்கும் அசல் கணக்கு வைத்திருப்பவர் மற்றும் பரம்பரை பயனாளியை அடையாளம் காண்பதற்கும் ஒரு மரபுரிமை பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ என மறுபெயரிடப்பட வேண்டும். எடுத்துக்காட்டாக, “(அசல் ஐஆர்ஏ உரிமையாளரின் பெயர்) இறந்தவர் (அசல் உரிமையாளரின் இறப்பு தேதி) நன்மைக்காக (பயனாளியின் பெயர்)”. மற்றொரு எடுத்துக்காட்டு, “(இறந்தவரின் பெயர் மற்றும் இறந்த தேதி) (FBO) (பயனாளியின் பெயர்) நன்மைக்காக மரபுரிமை பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ.

பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏக்கள்: சிறப்பு விதிகள்

ஸ்ப ous சல் அல்லாத பயனாளி ஒப்பீட்டளவில் விரைவில் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (திரும்பப் பெறுதல் அல்லது RMD கள்) எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும். ஐ.ஆர்.ஏ.க்களை வாரிசாகக் கொண்டவர்கள் முழு கணக்கு நிலுவைத் தொகையையும் ஐந்து வருடங்களுக்குள் எடுத்துக்கொள்ள வேண்டியிருக்கலாம். "இது அவர்களின் மொத்த வரிவிதிப்பு வருமானம் கணிசமாக அதிகரிக்கக்கூடும் - மேலும் அவை மிக உயர்ந்த வருமான வரி அடைப்புக்குறிக்குள் தள்ளக்கூடும்" என்று சிபிஏ மற்றும் உச்சிமாநாட்டின் செல்வ ஆலோசகர்களின் தலைவரான புரூஸ் பிரைமாவ் எச்சரித்தார்.

சில சமயங்களில் மரபுரிமை பெற்ற ஐ.ஆர்.ஏ-வின் அல்லாத ஸ்பூசல் பெறுநரால் கவனிக்கப்படுவதில்லை என்பது பயனாளிகளுக்கு பெயரிடும் பணியாகும்.

"தற்போதைய சட்டத்தின் படி, ஐஆர்ஏ மரபுரிமையாக இருப்பவர் அசல் உரிமையாளர் இறந்த ஆண்டின் பின்னர் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும்" என்று பிரைமாவ் கூறினார். "அந்த ஐஆர்ஏ டாலர்களை மரபுரிமையாகப் பெறுபவர்களுக்கு மற்றொரு ஆலோசனை, பரம்பரை கணிசமானதாகக் கருதி: உடனடியாக ஒரு வரித் திட்டத்தைப் பெறுவதைக் கருத்தில் கொண்டு, முடிந்தால், அவர்களின் 401 (கே), 403 (பி) அல்லது பிற ஓய்வூதியத் திட்டத்திற்கு பங்களிப்பு வீதத்தை அதிகரிக்கவும் அதிகபட்சம் அவர்கள் அந்த RMD டாலர்களில் சிலவற்றை வரிகளிலிருந்து அடைக்க முடியும். ”

ஸ்ப ous சல் அல்லாத பயனாளியின் வாழ்நாளில் ஒரு ஐ.ஆர்.ஏ.வை நீட்டிக்க, ஆர்.எம்.டி கள் ஒவ்வொரு ஆண்டும் டிசம்பர் 31 க்குள் எடுக்கப்பட வேண்டும். பயனாளிகள் விநியோகங்களுக்கு முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதத்தை செலுத்த மாட்டார்கள் (பயனாளிகள் 59 வயது மற்றும் ஆறு மாதங்களுக்கும் குறைவானவர்களாக இருந்தாலும் கூட) ஆனால் அவர்கள் பாரம்பரியமான ஐ.ஆர்.ஏக்களிடமிருந்து ஆர்.எம்.டி.களுக்கு வருமான வரி செலுத்துகிறார்கள்; பரம்பரை ரோத் ஐஆர்ஏக்களில் இருந்து ஆர்எம்டிகள் வரி விலக்கு. வாரிசு 70 வயது மற்றும் ஆறு மாதங்களுக்கு மேல் இருந்தால், அவர்கள் ஐஆர்ஏவைப் பெற்ற ஒரு வருடத்திற்குள் ஆர்எம்டிகளை எடுக்கத் தொடங்க வேண்டும்.

வாழ்க்கைத் துணை அல்லாத பயனாளிகள் பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ-ஐ தங்கள் சொந்த ஐ.ஆர்.ஏ.க்குள் உருட்ட முடியாது அல்லது பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ.க்கு பங்களிக்க முடியாது.

'நீட்சி' அல்லது 'விரிவாக்கப்பட்ட' ஐ.ஆர்.ஏ.

சிறப்பு விதிகளுடன் சிறப்பு நன்மைகள் வரலாம், இருப்பினும்: பரம்பரை நேரத்தில் போதுமான வயதுடைய ஒரு துணை அல்லாத வாரிசு, ஆர்.எம்.டி களுடன் கூட, தங்கள் ஓய்வூதிய கூடு-முட்டையை கணிசமாக மேம்படுத்த ஐ.ஆர்.ஏ-வில் போதுமான அளவு குவிக்க முடியும்.

அசல் ஐஆர்ஏ உரிமையாளரிடமிருந்து ஐஆர்ஏ சொத்துக்களை வாரிசு பெறும் ஒரு நபர் முதல் தலைமுறை பயனாளி என்று குறிப்பிடப்படுகிறார். இந்த நபர் தனது ஆயுட்காலம் அல்லது அசல் ஐஆர்ஏ உரிமையாளரின் மீதமுள்ள ஆயுட்காலம் ஆகியவற்றின் மீது சொத்துக்களை விநியோகிக்க முடியும். முதல் தலைமுறை பயனாளி பின்னர் இறந்துவிட்டால், அவன் அல்லது அவள் நியமிக்கப்பட்ட பயனாளி இரண்டாம் தலைமுறை பயனாளி.

இளைய வாரிசு, சிறிய ஆர்.எம்.டி. சிறிய RMD களை நீண்ட நேர இடைவெளியில் எடுத்துக்கொள்வது ஒரு குறிப்பிட்ட ஆண்டில் வரி கடிக்கப்படுவதைக் குறைக்கிறது மற்றும் நீண்ட வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட வளர்ச்சிக்கான கணக்கின் மதிப்பை “நீட்டி” அல்லது “நீட்டிக்கிறது”..

கணக்கு உரிமையாளர் இறந்ததைத் தொடர்ந்து ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 ஆம் தேதிக்குள் பயனாளிகள் அனைத்து நிதிகளையும் திரும்பப் பெறலாம். ஒவ்வொரு திரும்பப் பெறுதலும் திரும்பப் பெறும் ஆண்டிற்கான பயனாளியின் வருடாந்திர வரிவிதிப்பு வருமானத்தில் சேர்க்கப்படும். அவர்கள் கணக்கின் தொகையை முழுமையாகவும் உடனடியாகவும் செலுத்தலாம் (மேலும் இந்த நடவடிக்கையுடன் தொடர்புடைய மிகப்பெரிய வரிகளை செலுத்தலாம்) அல்லது முழு ஐஆர்ஏவையும் மறுக்க முடியும்.

கணக்கின் முதன்மை பயனாளி கணக்கின் இரண்டாம்நிலை பயனாளியை விட பழையதாக இருக்கும்போது, ​​மரபுரிமையான ஐஆர்ஏவை மறுப்பது என்பது பல தலைமுறைகளுக்கு சொத்துக்களை அனுப்ப ஒரு வழியாகும். முதன்மை கணக்கை மறுக்கிறது, இது இளைய இரண்டாம்நிலை பயனாளிக்கு செல்கிறது. எனவே ஆர்.எம்.டிக்கள் குறைக்கப்படுகின்றன, இது இன்னும் சிறிய வருடாந்திர வரிவிதிப்பை உருவாக்குகிறது மற்றும் எதிர்கால வளர்ச்சிக்கான கணக்கின் முக்கிய தொகையை பாதுகாக்கிறது.

இரண்டாம் தலைமுறை பயனாளிகள் முதல் தலைமுறை பயனாளிகளின் ஆயுட்காலம் குறித்து விநியோகிக்கிறார்கள். ஐ.ஆர்.ஏ உரிமையாளர் இறந்த வருடத்தில் பிந்தையது தீர்மானிக்கப்படுகிறது, கடந்து வந்த ஒவ்வொரு ஆண்டும் 1 கழிக்கப்படுகிறது.

அடிக்கோடு

பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏக்கள்-குறிப்பாக "நீட்சி" அல்லது "நீட்டிக்கப்பட்ட ஐஆர்ஏ" என்ற பல தலைமுறை தந்திரோபாயங்களுடன் பயன்படுத்தப்படுபவை - பல தசாப்தங்களாக செல்வத்தை உருவாக்குவதற்கும் பாதுகாப்பதற்கும் சக்திவாய்ந்த கருவியாக இருக்கலாம். இந்த கணக்குகளில் இருந்து அதிகமானவற்றைப் பெறுவதற்கான நடைமுறை சமீபத்திய ஆண்டுகளில் தளர்த்தப்பட்டாலும், பயனாளி உரிமையாளர்கள் சிறந்த வரி சேமிப்புக்கு எடுக்க வேண்டிய பல படிகள் உள்ளன. ஒரு பரம்பரை ஐ.ஆர்.ஏ.விடமிருந்து அதிகமானதைப் பெறுவதை உறுதிசெய்ய நிதித் திட்டமிடுபவர் அல்லது எஸ்டேட் வரி நிபுணரைச் சரிபார்க்கவும்.