லேப்பிங் திட்ட வரையறை

லேப்பிங் திட்டம் என்றால் என்ன?

ஒரு லேப்பிங் திட்டம் என்பது ஒரு மோசடி நடைமுறையாகும், இது திருடப்பட்ட பணத்தை மறைக்க கணக்குகள் பெறத்தக்கவைகளை மாற்றுவதை உள்ளடக்குகிறது. ஒரு பரிவர்த்தனையிலிருந்து (எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு விற்பனை) அடுத்தடுத்த பெறத்தக்க கட்டணத்தை எடுத்துக்கொள்வதும், திருட்டை மறைக்க அதைப் பயன்படுத்துவதும் இந்த முறை அடங்கும். இரண்டாவது பரிவர்த்தனையிலிருந்து பெறத்தக்கது மூன்றாவது பரிவர்த்தனையிலிருந்து பணத்தால் மூடப்பட்டிருக்கும், மற்றும் பல.

லேப்பிங் திட்டங்களை எவ்வாறு கண்டறிவது

வாடிக்கையாளர் கணக்குகளுக்கு பண ரசீதுகள் எவ்வாறு பயன்படுத்தப்பட்டுள்ளன என்பதைக் கண்டுபிடிப்பதன் மூலம் ஒரு லேப்பிங் திட்டத்தைக் கண்டறிய முடியும். தவறான வாடிக்கையாளர் கணக்குகளுக்கு பண ரசீதுகள் வழக்கமாக பயன்படுத்தப்படுகின்றன என்பதற்கான சான்றுகள் இருந்தால், செயலில் லேப்பிங் திட்டம் செயல்பாட்டில் உள்ளது.

ஒரு லாபிங் திட்டத்தின் மற்றொரு காட்டி ஒரு ஊழியர், அவர்கள் சம்பாதித்த விடுமுறை நேரத்தை எடுக்க மறுக்கிறார். ஏனென்றால், லேப்பிங் (மோசடியில் ஈடுபட்டுள்ள நபர்) ஒவ்வொரு நாளும் ஈடுபட வேண்டும், எனவே எந்த விடுமுறை நேரத்தையும் எடுக்க முடியாது. பெறத்தக்க கணக்குகளின் வயதான அதிகரிப்பு என்பது லேப்பிங்கின் ஒரு சொல் அறிகுறி. ஒரு லேப்பிங் திட்டம் தற்காலிகமாக திருட்டை மறைக்க முடியும். விரைவில் அல்லது பின்னர், பற்றாக்குறை காண்பிக்கப்படும் மற்றும் இழப்பாக பதிவு செய்யப்படும்.

லேப்பிங் திட்டங்கள் பொதுவாக சிறிய நிறுவனங்களில் நிகழ்கின்றன, அங்கு ஒரு நபர் மட்டுமே பண ரசீதுகளையும் வாடிக்கையாளர் பில்லிங்கையும் கையாள முடியும்.

லேப்பிங் திட்டங்களை எவ்வாறு தடுப்பது

பின்வருவனவற்றைச் செய்வதன் மூலம் நிறுவனங்கள் லேப்பிங் திட்டங்களைத் தடுக்கலாம்:

• காசாளர் மற்றும் பில்லிங் பொறுப்புகளைப் பிரித்தல் (கடமைகளைப் பிரித்தல் என அழைக்கப்படுகிறது) வாடிக்கையாளர்களுக்கு அறிக்கைகளை வழங்க காசாளரைத் தவிர வேறு ஒருவரைத் தேர்ந்தெடுப்பது (வாடிக்கையாளர்கள் தாங்கள் செலுத்தியதை அறிந்திருக்கிறார்கள், எனவே அவர்கள் தங்கள் கணக்குகளுடன் இணைக்கப்பட்ட தவறான கொடுப்பனவுகளைக் கண்டறிய முடியும், அல்லது கண்டறிய முடியும் சில கொடுப்பனவுகள் ஒருபோதும் பயன்படுத்தப்படவில்லை.) வாடிக்கையாளர்களைத் தொடர்புகொண்டு அவர்கள் நிறுவனத்திடமிருந்து மாதாந்திர அறிக்கைகளைப் பெறுகிறார்களா இல்லையா என்று விசாரிக்கவும் (யார் மோசடி செய்கிறார்களோ அவர்கள் அஞ்சல் அனுப்பப்படுவதற்கு முன்பு அறிக்கைகளைத் தடுத்து நிறுத்தலாம்.) வழக்கமான பண ரசீதுகள் பரிவர்த்தனைகளைத் தணிக்கை செய்யுங்கள் கிரெடிட் மெமோக்களின் பயன்பாட்டை நெருக்கமாகக் கண்காணிக்கவும் (மோசடி செய்த நபர், காணாமல் போன நிதியின் தொகையில் பெறத்தக்கதை எழுதுவதன் மூலம் ஒரு லேப்பிங் சூழ்நிலையை முடிவுக்குக் கொண்டுவர முயற்சி செய்யலாம்.) அனைத்து காசோலைகளையும் குறிக்கவும் "டெபாசிட்டிற்கு மட்டும்" என்ற சொற்றொடர், இதனால் ஊழியர்கள் இந்த காசோலைகளை தங்கள் சொந்த கணக்குகளில் டெபாசிட் செய்ய முடியாது. வாடிக்கையாளர்கள் நேரடியாக ஒரு பூட்டுப்பெட்டியில் செலுத்த வேண்டும், இதனால் பணம் ஊழியர்களால் தடுத்து திருட முடியாது

ஒரு லேப்பிங் திட்டத்தின் எடுத்துக்காட்டு

ஒரு நிறுவனம் பணம் செலுத்துவதற்கு $ 150 பெறுகிறது என்று வைத்துக்கொள்வோம், ஆனால் ஒரு கணக்கியல் எழுத்தர் அதை தனிப்பட்ட கணக்கிற்கு திருப்புகிறார். திருட்டை மறைக்க, எழுத்தர் வரவிருக்கும் இரண்டாவது பெறத்தக்கதைப் பயன்படுத்துவார், எடுத்துக்காட்டாக $ 200 தொகையில், முதலில் பெறத்தக்கது. இது பெறத்தக்க இரண்டாவது பொருந்தக்கூடிய $ 50 மிச்சத்தை விட்டுச்செல்கிறது, மேலும் $ 150 இன்னும் செலுத்தப்பட வேண்டும். எழுத்தர் தொடர்ச்சியான விற்பனையிலிருந்து முந்தைய பெறுதல்களுக்கு பணத்தை ஒதுக்குவது (மடிக்கிறது) எனவே கடையின் கணக்கு பதிவுகள் முரண்பாட்டை வெளிப்படுத்தத் தவறிவிடுகின்றன.