எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (செப்) ஈரா எவ்வாறு செயல்படுகிறது?

எளிமைப்படுத்தப்பட்ட பணியாளர் ஓய்வூதியம் (சோ.ச.க.) ஐ.ஆர்.ஏ என்பது முதலாளிகளால்-சுயதொழில் செய்பவர்கள் உட்பட-தங்கள் ஊழியர்களின் நலனுக்காக நிறுவப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டமாகும். முதலாளிகள் தங்கள் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்களுக்கு தகுதியான ஊழியர்கள் சார்பாக வரி விலக்கு அளிக்கலாம்.

சோ.ச.க.க்கள் சாதகமானவை, ஏனென்றால் அவை அமைப்பது எளிதானது, குறைந்த நிர்வாக செலவுகள் மற்றும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் எவ்வளவு பங்களிப்பு செய்ய வேண்டும் என்பதை ஒரு முதலாளியை தீர்மானிக்க அனுமதிக்கிறது.

SEP IRA க்கள் நிலையான IRA களை விட அதிக வருடாந்திர பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டுள்ளன. அடிப்படையில், ஒரு SEP IRA ஐ முதலாளி பங்களிப்புகளைப் பெறும் திறனைக் கொண்ட ஒரு பாரம்பரிய IRA ஆகக் கருதலாம். ஒரு சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ-வின் ஒரு முக்கிய நன்மை என்னவென்றால், முதலாளியின் பங்களிப்புகள் உடனடியாக வழங்கப்படுகின்றன.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• ஒரு SEP IRA என்பது ஒரு முதலாளி நிதியுதவி பெற்ற ஓய்வூதியத் திட்டமாகும், இது ஒரே உரிமையாளர்கள், கூட்டாண்மைகள் மற்றும் நிறுவனங்களால் அமைக்கப்படலாம். SEP IRA ஆண்டு பங்களிப்பு வரம்புகள் பாரம்பரிய IRA களை விட கணிசமாக அதிகமாக உள்ளன. பணியாளர்கள் அல்ல, ஊழியர்கள் அல்ல, SEP IRA களுக்கு பங்களிப்பு செய்கிறார்கள், மற்றும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் எவ்வளவு பங்களிக்க வேண்டும் என்பது குறித்த முடிவு மாறுபடும். பணியாளர்கள் தங்கள் சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏக்களின் முதலீட்டு முடிவுகளை திட்டத்தின் அறங்காவலர் நிர்ணயித்த வரம்புகளுக்குள் நிர்வகிக்கிறார்கள்.

சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ திட்டத்தில் யார் பங்கேற்க முடியும்?

2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி ஐஆர்எஸ் விதிகளின்படி, ஒரு தனிநபருக்கு குறைந்தபட்சம் 21 வயது இருக்க வேண்டும், முந்தைய ஐந்து ஆண்டுகளில் குறைந்தது மூன்றில் முதலாளிக்காக பணியாற்றியிருக்க வேண்டும், நடப்பு ஆண்டில் முதலாளியிடமிருந்து குறைந்தபட்சம் $ 600 இழப்பீடு பெற்றிருக்க வேண்டும். ஒரு பணியாளர் SEP IRA க்கு தகுதி பெறுங்கள்.

தனிப்பட்ட முதலாளிகள் தங்களது குறிப்பிட்ட சோ.ச.க. ஐ.ஆர்.ஏ திட்டங்களுக்கான தகுதித் தேவைகளில் குறைந்த கட்டுப்பாட்டில் இருக்க அனுமதிக்கப்படுகிறார்கள், ஆனால் ஐ.ஆர்.எஸ் விதிகளை விட அதிக கட்டுப்பாடாக இருக்கக்கூடாது.

திட்டத்தின் விதிகளின் அடிப்படையில் தகுதி பெற்றிருந்தாலும், சில வகையான ஊழியர்களை ஒரு SEP IRA இல் பங்கேற்பதிலிருந்து முதலாளிகள் விலக்கலாம். ஓய்வூதிய நலன்களுக்கான பேரம் பேசும் தொழிற்சங்க ஒப்பந்தத்தில் உள்ளடக்கப்பட்ட தொழிலாளர்களை விலக்க முடியும், அதேபோல் அமெரிக்க ஊதியங்கள் அல்லது பிற சேவை இழப்பீடுகளை முதலாளியிடமிருந்து பெறாத வரையில் வெளிநாட்டினர் அல்லாத வெளிநாட்டினர்.

SEP IRA கள் முதன்மையாக வணிகங்களிடையே ஓய்வூதிய நலன்களை ஊக்குவிப்பதற்காக வடிவமைக்கப்பட்டன, அவை முதலாளியால் வழங்கப்படும் திட்டங்களை அமைக்காது. ஒரே உரிமையாளர்கள், கூட்டாண்மைகள் மற்றும் நிறுவனங்கள் சோ.ச.க.

SEP IRA கள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட கணக்குகள் மற்றும் பாரம்பரிய IRA களின் அதே முதலீட்டு விருப்பங்களைக் கொண்டுள்ளன.

சோ.ச.க. கணக்கு: ஜெசிகா பெரெஸ்

ஒரு SEP IRA எவ்வாறு செயல்படுகிறது

ஒரு SEP IRA என்பது பல வணிக உரிமையாளர்களுக்கு ஒரு கவர்ச்சியான விருப்பமாகும், ஏனெனில் இது பெரும்பாலான வழக்கமான முதலாளி நிதியளிக்கும் ஓய்வூதிய திட்டங்களின் தொடக்க மற்றும் இயக்க செலவுகளுடன் வரவில்லை. பல முதலாளிகள் ஒரு சோ.ச.க. திட்டத்தை அமைத்துள்ளனர், இதனால் அவர்கள் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ அனுமதிப்பதை விட அதிக அளவில் தங்கள் சொந்த ஓய்வுக்கு பங்களிக்க முடியும். தொழிலாளர்கள் இரண்டாவது வேலையில் ஒரு முதலாளியின் ஓய்வூதிய திட்டத்தில் பங்கேற்றாலும் கூட, அவர்கள் சுயதொழில் செய்வதற்காக ஒரு சோ.ச.க.

SEP IRA கணக்குகள் வரி நோக்கங்களுக்காக பாரம்பரிய IRA களைப் போலவே கருதப்படுகின்றன மற்றும் அதே முதலீட்டு விருப்பங்களை அனுமதிக்கின்றன. பாரம்பரிய ஐஆர்ஏக்களுக்கு பொருந்தும் அதே பரிமாற்றம் மற்றும் மாற்றம் செய்வதற்கான விதிகள் SEP IRA களுக்கும் பொருந்தும். ஒரு முதலாளி SEP IRA கணக்குகளுக்கு பங்களிப்பு செய்யும்போது, ​​அது பங்களித்த தொகைக்கு வரி விலக்கு பெறுகிறது. கூடுதலாக, வணிகம் வருடாந்திர பங்களிப்பில் பூட்டப்படவில்லை-பங்களிக்கலாமா, ஒவ்வொரு ஆண்டும் எவ்வளவு மாற்ற முடியும் என்பது பற்றிய முடிவுகள்.

வணிக உரிமையாளர்களுக்கும் நல்லது, முதலீட்டு முடிவுகளை எடுப்பதற்கு முதலாளி பொறுப்பல்ல. அதற்கு பதிலாக, ஐஆர்ஏ அறங்காவலர் தகுதியான முதலீடுகளை தீர்மானிக்கிறார், மேலும் தனிப்பட்ட பணியாளர் கணக்கு உரிமையாளர்கள் குறிப்பிட்ட முதலீட்டு முடிவுகளை எடுப்பார்கள். அறங்காவலர் பங்களிப்புகளை டெபாசிட் செய்கிறார், வருடாந்திர அறிக்கைகளை அனுப்புகிறார், தேவையான அனைத்து ஆவணங்களையும் ஐஆர்எஸ் உடன் தாக்கல் செய்கிறார்.

SEP IRA பங்களிப்புகள்

ஒரு SEP IRA இன் ஒரு பெரிய நன்மை ஆண்டுதோறும் பங்களிக்கக்கூடிய தொகை. 2019 ஆம் ஆண்டு நிலவரப்படி, ஆண்டுக்கான ஊழியரின் இழப்பீட்டில் 25% அல்லது 56, 000 டாலருக்கும் குறைவாக இருக்கக்கூடாது; 2020 இல், இது, 000 57, 000. (பங்களிப்பைக் கணக்கிட பயன்படுத்தக்கூடிய இழப்பீட்டுக்கான வரம்பு 2019 இல் 0 280, 000 மற்றும் 2020 இல் 5, 000 285, 000 வரை இருக்கும்.)

இந்த பங்களிப்பு வரம்பு நிலையான ஐஆர்ஏக்களுக்கு விதிக்கப்பட்ட, 000 6, 000 வரம்பை விட கணிசமாக அதிகமாக உள்ளது (50 அல்லது அதற்கு மேற்பட்ட வயதுடைய எவரும் கூடுதலாக $ 1, 000 உட்பட) பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்பாக அனுமதிக்கப்படுகிறது). SEP IRA ஐ அமைக்கும் நிறுவனத்தின் அல்லது சுயதொழில் செய்யும் நபரின் வரி தாக்கல் காலக்கெடு (பிளஸ் நீட்டிப்புகள்) பங்களிப்புகளுக்கான காலக்கெடு.