ஓய்வூதிய நிதிகள் என்பது ஒரு வகை திட்டமாகும், அங்கு முதலாளிகள், ஊழியர்கள் அல்லது இரண்டையும் இணைத்து ஊழியர்களுக்கு ஓய்வூதிய பலன்களை வழங்குவதற்காக ஒரு நிதியில் செலுத்த வேண்டும். இந்த ஓய்வூதிய பணம் பல ஆண்டுகளில் பல்வேறு நிதி பத்திரங்களில் முதலீடு செய்யப்படுகிறது. பணம் வளர்கிறது மற்றும் ஓய்வூதியத்தின் போது அவர்களுக்கு வருமானத்தை வழங்க ஊழியர்களுக்கு வழங்கப்படுகிறது.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- ஓய்வூதிய நிதி என்பது பணியாளருக்கான எதிர்கால ஓய்வூதிய நலன்களுக்கு நிதியளிப்பதற்கு முதலாளிகள் மற்றும் பணியாளர்கள் பங்களிப்பு செய்யும் ஒரு திட்டமாகும். பொதுவாக, ஓய்வூதிய நிதிகள் மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்த வேண்டியதில்லை. ஏனெனில் ஓய்வூதிய நிதிகள் மூலதன ஆதாய வரி, சொத்துக்கள் நிதிகள் காலப்போக்கில் வேகமாக வளரக்கூடும். ஓய்வூதிய நிதி மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்தாத நிலையில், ஊழியருக்கு விநியோகிப்பது ஊழியரின் சாதாரண வருமான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும்.
ஓய்வூதிய நிதி மற்றும் வரி
ஓய்வூதிய நிதிகள் காலப்போக்கில் சொத்துக்களை உருவாக்குகின்றன மற்றும் தனிப்பட்ட ஊழியர்களுக்கு ஓய்வு பெற்ற பிறகு அவர்களுக்கு நன்மைகளை வழங்குகின்றன. ஒவ்வொரு பணியாளருக்கும் ஓய்வூதியத்தில் இருந்து ஓய்வுபெறும் நேரத்தில் மொத்த தொகையை ஏற்றுக்கொள்வதற்கோ அல்லது மாத வருமானம் பெறுவதற்கோ விருப்பம் உள்ளது.
பங்குகள், பத்திரங்கள், பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் பரிவர்த்தனை-வர்த்தக நிதிகள் (ப.ப.வ.நிதிகள்) போன்ற சில வகையான சொத்துக்களின் விற்பனையிலிருந்து பெறப்பட்ட இலாபத்தின் அடிப்படையில் மூலதன ஆதாய வரி செலுத்தப்படுகிறது. மூலதன ஆதாய வரி இரண்டு வகைகளாக பிரிக்கப்பட்டுள்ளது: குறுகிய கால மூலதன ஆதாய வரி மற்றும் நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி.
குறுகிய கால மூலதன ஆதாய வரி என்பது ஒரு வருடம் அல்லது அதற்கும் குறைவான காலத்தில் வாங்கப்பட்ட மற்றும் விற்கப்பட்ட பத்திரங்களின் விற்பனையிலிருந்து உணரப்பட்ட இலாபங்களைக் குறிக்கிறது. நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி என்பது ஒரு வருடத்திற்கும் மேலான காலகட்டத்தில் வாங்கப்பட்ட மற்றும் விற்கப்பட்ட பத்திரங்களின் விற்பனையிலிருந்து பெறப்பட்ட இலாபங்களைக் குறிக்கிறது.
இந்த ஆதாயங்களுக்கான வரி விகிதங்கள் வேறுபட்டவை. பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் நிதிகள் போன்ற சொத்துகளுக்கு, நீண்ட கால மூலதன ஆதாய வரி விகிதம் தனிநபரின் அல்லது நிறுவனத்தின் வருமான அளவைப் பொறுத்து 0% அல்லது 15% அல்லது 20% ஆக இருக்கலாம். குறுகிய கால மூலதன ஆதாய வரி என்பது தனிநபரின் அல்லது நிறுவனத்தின் சாதாரண வருமான வீதத்திற்கு சமம்.
ஓய்வூதிய நிதிகள் பொதுவாக இந்த வகை சொத்துக்களில் முதலீடு செய்வதால், அவர்கள் இந்த வரிகளை செலுத்த வேண்டும் என்று ஒருவர் எதிர்பார்க்கலாம். இருப்பினும், ஓய்வூதிய நிதிகள் மூலதன ஆதாய வரி செலுத்துவதில் இருந்து விலக்கு அளிக்கப்படுகின்றன. இது ஓய்வூதிய நிதிகளுக்குள் சொத்து வளர்ச்சிக்கு தனித்துவமான வாய்ப்புகளை உருவாக்குகிறது.
மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்தாததால் ஓய்வூதிய நிதி எவ்வாறு பயனடைகிறது
பொதுவாக, ஓய்வூதிய நிதிகள் மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்த வேண்டியதில்லை, இது நிதிகளில் உள்ள சொத்துக்கள் வேகமாக வளர அனுமதிக்கிறது. ஓய்வூதிய நிதியைக் கருத்தில் கொள்ளுங்கள், ஆரம்ப நிலுவைத் தொகை million 10 மில்லியனாக ஒவ்வொரு ஆண்டும் 10% வளர்ந்து ஐந்து ஆண்டுகளாக வளர்ந்து பூஜ்ஜிய மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்துகிறது. ஒவ்வொரு ஆண்டும் முடிவில் முழு போர்ட்ஃபோலியோவும் மறுசீரமைக்கப்படுவதாகவும், அனைத்து முதலீடுகளும் விற்கப்பட்டு வெவ்வேறுவற்றுடன் மாற்றப்படுகின்றன என்றும் வைத்துக் கொள்ளுங்கள். ஐந்து ஆண்டுகளின் முடிவில், இந்த நிதி சுமார்.1 16.1 மில்லியனாக வளர்கிறது மற்றும் செயல்பாட்டில் மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்தாது.
இப்போது, ஓய்வூதிய நிதிகள் வரி செலுத்த வேண்டிய ஒரு கற்பனையான இரண்டாவது காட்சியை கற்பனை செய்து பாருங்கள். ஆரம்ப இருப்பு 10 மில்லியன் டாலர் மற்றும் ஒவ்வொரு ஆண்டும் 10% ஆக வளரும் ஒரு நிதி, ஒவ்வொரு ஆண்டும் இறுதியில் முழுமையாக மறுசீரமைக்கப்பட்டு, மூலதன ஆதாய வரி 15% ஆக இருந்தால், ஐந்து ஆண்டுகளின் முடிவில்.0 15.04 மில்லியன் மதிப்புடையதாக இருக்கும். இருப்பினும், இந்த நிதி மொத்த மூலதன ஆதாய வரிகளில் 9 889, 000 செலுத்த வேண்டும்.
முதல் சூழ்நிலையில் ஓய்வூதிய நிதி மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்த வேண்டியதில்லை என்பதால், அது அந்த பணத்தை மிச்சப்படுத்துகிறது (இந்த சூழ்நிலையில் 9 889, 000). அந்த பணம் ஓய்வூதிய நிதியில் இருப்பதால், அதுவும் வளர்கிறது, மேலும் ஓய்வூதிய இருப்புக்கு 180, 000 டாலர் மூலதனத்தை சேர்க்கிறது.
பணியாளர் விநியோகங்களுக்கு வரி
ஓய்வூதிய நிதியே மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்த வேண்டியதில்லை என்றாலும், ஊழியர்களுக்கான விநியோகங்களுக்கு பயனாளிகளின் வருமான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும். ஒரு ஊழியர் தனது ஓய்வூதிய நிதி விநியோகங்களை தனது சொந்த முதலீடுகளை செய்ய பயன்படுத்தினால், அந்த பணம் எந்தவொரு உணரப்பட்ட ஆதாயங்களும் நிகழும் ஆண்டில் மூலதன ஆதாய வரிகளுக்கு உட்பட்டது. இருப்பினும், ஓய்வூதிய நிதி விநியோகத்திற்கு முன்னர் வரி விலக்கு அளிக்கப்படுவதால், இது ஊழியருக்கு ஒரு பெரிய ஓய்வூதிய பயனை அளிக்கிறது.
சிறப்பு பரிசீலனைகள்
மூலதன ஆதாய வரிகளை செலுத்த ஓய்வூதிய நிதி தேவையில்லை என்றாலும், ஓய்வூதிய நிதியை வழங்கும் நிறுவனங்கள் பெருநிறுவன வரிகளை செலுத்துகின்றன. இந்த தொகை நிறுவனங்கள் தங்கள் ஊழியர்களின் ஓய்வூதிய நிதியில் செலுத்தும் தொகையில் சில விளைவுகளை ஏற்படுத்தக்கூடும், இது முதலீட்டாளர் நிலுவைகளில் தாக்கத்தை ஏற்படுத்தக்கூடும்.
