நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகித வரையறை

நிலையான சொத்து வருவாய் விகிதம் என்ன?

நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் ஒரு மெட்ரிக் ஆகும், இது ஒரு நிறுவனம் அதன் நிலையான சொத்துக்களைப் பயன்படுத்தி விற்பனையை எவ்வளவு திறம்பட உருவாக்குகிறது என்பதை அளவிடும். அனைத்து தொழில்களுக்கும் ஒரு அளவுகோலாகக் கருதப்படும் சிறந்த விகிதம் இல்லை. அதற்கு பதிலாக, முதலீட்டாளர்கள் ஒரு நிறுவனத்தின் நிலையான சொத்து வருவாய் விகிதத்தை அதே துறையில் உள்ள மற்ற நிறுவனங்களுடன் ஒப்பிட வேண்டும். ஒரு நிறுவனம் அதன் போட்டியாளர்களை விட அதிக நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதத்தைக் கொண்டிருந்தால், நிறுவனம் அதன் போட்டியாளர்களை விட விற்பனையை சிறப்பாக உருவாக்க அதன் நிலையான சொத்துக்களைப் பயன்படுத்துகிறது என்பதைக் காட்டுகிறது.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் ஒரு செயல்திறன் விகிதமாகும், இது ஒரு நிறுவனம் அதன் நிலையான சொத்துக்களை விற்பனையை எவ்வாறு பயன்படுத்துகிறது என்பதை அளவிடும். இது நிகர விற்பனையை அதன் சொத்து, ஆலை மற்றும் உபகரணங்களின் நிகரத்தால் வகுப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படுகிறது. ஒரு உயர் விகிதம் ஒரு நிறுவனம் திறமையாக இருப்பதைக் குறிக்கிறது விற்பனையை உருவாக்க அதன் நிலையான சொத்துக்களைப் பயன்படுத்துகிறது, அதேசமயம் குறைந்த விகிதம் நிறுவனம் அதன் நிலையான சொத்துக்களை விற்பனையை உருவாக்க திறமையாகப் பயன்படுத்துவதில்லை என்பதைக் குறிக்கிறது. முதலீட்டாளர்கள் தங்கள் முதலீட்டின் வருவாயை (ROI) தீர்மானிக்க விகிதத்தைப் பயன்படுத்துகின்றனர், மேலும் கடன் வழங்குநர்கள் அதைப் பயன்படுத்துகிறார்கள் உபகரணங்கள் வாங்குவதற்கு பயன்படுத்தப்படும் கடன்களை நிறுவனம் திருப்பிச் செலுத்த முடியும்.

நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதத்தைப் புரிந்துகொள்வது

நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் என்பது ஒரு நிறுவனத்தின் நிகர விற்பனையை அதன் நிகர சொத்து, ஆலை மற்றும் உபகரணங்கள் (சொத்து, ஆலை மற்றும் உபகரணங்கள் - தேய்மானம்) ஆகியவற்றால் வகுப்பதன் மூலம் கணக்கிடப்படும் செயல்திறன் விகிதமாகும். ஒரு நிறுவனம் அதன் சொத்து, ஆலை மற்றும் உபகரணங்களிலிருந்து விற்பனையை எவ்வளவு சிறப்பாக உருவாக்குகிறது என்பதை இது அளவிடுகிறது. முதலீட்டு நிலைப்பாட்டில் இருந்து, இந்த விகிதம் முதலீட்டாளர்களுக்கு முதலீட்டின் மீதான வருவாயை (ROI) தோராயமாக மதிப்பிட உதவுகிறது, குறிப்பாக உபகரணங்கள் நிறைந்த உற்பத்தித் துறையில். கடனாளர்களைப் பொறுத்தவரை, இந்த விகிதம் புதிய இயந்திரங்கள் கடன்களை திருப்பிச் செலுத்துவதற்கு எவ்வளவு வருவாயை ஈட்ட முடியும் என்பதை மதிப்பிட உதவுகிறது.

ஒரு உயர் நிலையான சொத்து வருவாய் விகிதம் பெரும்பாலும் ஒரு நிறுவனம் வருவாயை உருவாக்க அதன் சொத்துக்களை திறம்பட மற்றும் திறமையாக பயன்படுத்துகிறது என்பதைக் குறிக்கிறது. குறைந்த நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதம் பொதுவாக இதற்கு நேர்மாறாக இருப்பதைக் குறிக்கிறது: ஒரு நிறுவனம் தனது சொத்துக்களை திறம்பட அல்லது வருவாயை உருவாக்குவதற்கான முழு திறனுக்கும் பயன்படுத்துவதில்லை. ஒரு நிறுவனம் அதன் நிலையான சொத்துக்களை எவ்வளவு திறம்பட பயன்படுத்துகிறது என்பதை விகிதங்கள் மட்டும் உறுதிப்படுத்தவில்லை. பிற பகுப்பாய்வுகளுடன் இணைந்து, இது செயல்பாடுகள், செயல்திறன் மற்றும் சொத்துக்களின் மேலாண்மை பற்றிய தெளிவான படத்தைக் கொடுக்க முடியும்.

நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதத்தின் எடுத்துக்காட்டு

குறைக்கடத்தி நிறுவனங்களான ஏஏ, பிபி மற்றும் சிசி ஆகியவற்றின் நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதங்களை ஒரு முதலீட்டாளர் ஒப்பிடும் உதாரணத்தைக் கவனியுங்கள்:

• ஏஏ நிறுவனம் நிகர விற்பனையில் million 2 மில்லியனையும், நிகர நிலையான சொத்துக்கள், 000 500, 000 ஐயும் கொண்டிருந்தது. கம்பனி பிபி நிகர விற்பனையில் million 1 மில்லியனையும், நிகர நிலையான சொத்துக்கள், 000 600, 000 ஐயும் கொண்டிருந்தது. கம்பனி சிசி நிகர விற்பனையில் million 5 மில்லியனையும் நிகர நிலையான சொத்துக்கள் $ 2 ஆண்டுக்கு மில்லியன்.

மூன்று நிறுவனங்களும் பின்வரும் நிலையான சொத்து வருவாய் விகிதங்களைக் கொண்டுள்ளன:

• AA = 4.0 அல்லது ($ 2, 000, 000 / $ 500, 000) BB = 1.67 ($ 1, 000, 000 / $ 600, 000) CC = 2.5 ($ 5, 000, 000 / $ 2, 000, 000)

இந்த எடுத்துக்காட்டில், ஏஏ நிறுவனம் மூன்று நிறுவனங்களில் மிக உயர்ந்த நிலையான சொத்து வருவாய் விகிதத்தைக் கொண்டுள்ளது, இது விற்பனையை உருவாக்க அதன் நிலையான சொத்துக்களை திறம்பட பயன்படுத்துகிறது என்பதைக் குறிக்கிறது. இருப்பினும், சி.சி. நிறுவனத்தின் சொத்துக்கள் அதன் சகாக்களுடன் ஒப்பிடும்போது ஏன் மிகக் குறைவு என்பதை பகுப்பாய்வு செய்வது முக்கியம். ஒருவேளை, நிறுவனம் சி.சி அதன் சில உற்பத்தியை அவுட்சோர்ஸ் செய்துள்ளது, இதன் விளைவாக, குறைவான நிலையான சொத்துக்கள் உள்ளன மற்றும் சிறந்த செலவுக் கட்டுப்பாடுகள் காரணமாக மிகவும் திறமையானவை.

நிலையான சொத்து விற்றுமுதல் விகிதத்தை குவிக்கப்பட்ட தேய்மானத்தில் காரணியாக்கி கணக்கிட முடியும், இதன் மூலம் நிகர விற்பனை நிலையான சொத்துக்களுக்கும் திரட்டப்பட்ட தேய்மானத்திற்கும் இடையிலான வேறுபாட்டால் வகுக்கப்படுகிறது. எவ்வாறாயினும், ஒரு நிறுவனத்தின் நிலையான சொத்துக்கள் பழையதாக இருந்தால், அவை அதிக அளவில் திரட்டப்பட்ட தேய்மானம் மற்றும் ஒரு பெரிய வகுப்பினைக் கொண்டிருக்கும் என்பதை முதலீட்டாளர் அறிந்திருக்க வேண்டும், இது விகிதத்தை பாதிக்கும். அடுத்த ஆண்டுகளில் வளர்ச்சியை வளர்ப்பதற்காக நிறுவனம் புதிய ஆலை மற்றும் உபகரணங்களில் முதலீடு செய்கிறதா என்பதை முதலீட்டாளர்கள் தீர்மானிக்க வேண்டும்.