பரம்பரை ஓய்வூதிய திட்ட சொத்துகளுக்கான விநியோக விதிகள்

பொருளடக்கம்

• RBD க்கு முன் மரணம்
• RBD க்குப் பிறகு மரணம்
• ரோத் ஐஆர்ஏ பயனாளி விருப்பங்கள்
• திட்ட விநியோக ஏற்பாடுகள்

நீங்கள் சமீபத்தில் ஓய்வூதியத் திட்ட சொத்துக்களைப் பெற்றிருந்தால், உங்கள் விருப்பங்களைப் பற்றி நீங்கள் குழப்பமடையக்கூடும். நிதியை விநியோகிக்க முடியுமா? உங்கள் சொந்த ஓய்வூதியக் கணக்கில் (ஐஆர்ஏ) அவற்றைச் சேர்ப்பது பற்றி என்ன? உண்மையில், நிலைமை சிக்கலானது, ஏனென்றால் ஓய்வூதியத் திட்ட பயனாளிக்கு கிடைக்கக்கூடிய விநியோக விருப்பங்கள் பல காரணிகளால் தீர்மானிக்கப்படுகின்றன.

ஓய்வூதிய கணக்கு உரிமையாளர் (இனிமேல் “பங்கேற்பாளர்” என்று குறிப்பிடப்படுகிறார்) தேவையான தொடக்க தேதிக்கு (RBD) முன்பே இறந்துவிடுகிறாரா, பயனாளி இறந்தவரின் வாழ்க்கைத் துணைவா, மற்றும் இறந்தவரின் வயது தொடர்பாக பயனாளியின் வயது இறக்கும் நேரத்தில். பரம்பரை ஓய்வூதியத் திட்ட சொத்துக்கள் எவ்வாறு விநியோகிக்கப்படுகின்றன என்பதைப் பற்றி ஆழமாகப் படிக்கவும்.

முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்

• நீங்கள் விரும்பியவரின் ஓய்வூதியக் கணக்கைப் பெற்றிருந்தால், தேவையான தொடக்க தேதி (ஆர்.பி.டி) மற்றும் கணக்கில் பயனாளி யார் என்பதைப் பொறுத்து நீங்கள் அதிலிருந்து பணம் செலுத்த வேண்டியிருக்கும். ஓய்வூதியக் கணக்கின் ஒரே பயனாளி ஒரு துணை என்றால், ஒருவர் விநியோக விதிகளின் தொகுப்பு பொருந்தும். ஒரு துணை மற்ற பயனாளிகளில் இருந்தால் - அல்லது எந்தவொரு பயனாளியும் வாழ்க்கைத் துணை இல்லை என்றால் - வேறுபட்ட விதிகள் பொருந்தும். பயனாளி ஒரு நபர் அல்லாதவராக இருந்தால், அத்தகைய எஸ்டேட் அல்லது தொண்டு நிறுவனம், ஆனால் பிற விதிகள் பொருந்தும்.

தேவையான தொடக்க தேதிக்கு முன் மரணம்

திட்டத்தின் RBD க்கு முன்னர் பங்கேற்பாளர் இறந்துவிட்டால், அவர்கள் கணக்கிலிருந்து விநியோகங்களை எடுக்கத் தொடங்கப்பட்ட தேதி the பயனாளிக்கு கிடைக்கக்கூடிய விருப்பங்கள் பயனாளி யார் என்பதையும் அவர்கள் ஒரே பயனாளியா அல்லது பல பயனாளிகளில் ஒருவரா என்பதையும் பொறுத்தது..

ஓய்வூதியக் கணக்கை வழங்கிய நபர் விநியோகிப்பதற்குத் தேவையான தொடக்க தேதிக்கு முன்பாகவோ அல்லது அதற்குப் பின்னரோ இறந்துவிட்டாரா என்பது பயனாளிகளுக்கு கிடைக்கக்கூடிய விருப்பங்களை பாதிக்கிறது.

ஒரே முதன்மை பயனாளியாக மனைவி

ஓய்வூதியக் கணக்கின் ஒரே முதன்மை பயனாளியான ஒரு மனைவி ஒரு பெரிய தொகையை அல்லது ஐ.ஆர்.ஏவின் நிலுவைத் தொகையை விநியோகிக்க தேர்வு செய்யலாம், அல்லது அவரது ஆயுட்காலம் மீது தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோகத்தை எடுத்துக் கொள்ளலாம். வாழ்க்கைத் துணை தனது ஆயுட்காலம் தொடர்பாக சொத்துக்களை விநியோகிக்கத் தெரிவுசெய்தால், பங்கேற்பாளர் இறந்த ஆண்டைத் தொடர்ந்து ஒரு வருடம் அல்லது பங்கேற்பாளர் 72 வயதை எட்டிய ஆண்டு, எந்த வருடம் கழித்து இறந்தாலும், மரணத்திற்குப் பிந்தைய விநியோகங்களைப் பெறத் தொடங்க வேண்டும் என்று கூறினார்..

முன்னதாக, ஐஆர்ஏ விநியோகங்களுக்கான தேவையான குறைந்தபட்ச விநியோக (ஆர்எம்டி) வயது 70-1 / 2 ஆக இருந்தது, ஆனால் 2019 டிசம்பரில் ஒவ்வொரு சமூகத்தையும் ஓய்வூதிய மேம்பாட்டிற்கான (பாதுகாப்பு) அமைக்கும் சட்டத்தை நிறைவேற்றியதைத் தொடர்ந்து, ஆர்எம்டி வயது 72 ஆக உயர்த்தப்பட்டது.

இறப்புக்குப் பிந்தைய குறைந்தபட்ச விநியோகங்களை (ஆர்.எம்.டி) கணக்கிடுவதற்கான நோக்கங்களுக்காக, ஐ.ஆர்.எஸ் வெளியீடு 590-பி இன் பின் இணைப்பு B இல் காணப்படும் ஒற்றை ஆயுள் எதிர்பார்ப்பு அட்டவணையைப் பயன்படுத்துவதன் மூலம் மனைவியின் ஆயுட்காலம் தீர்மானிக்கப்படுகிறது (இதன் நகலை ஐஆர்எஸ் வலைத்தளத்திலிருந்து பதிவிறக்கம் செய்யலாம்). ஒவ்வொரு ஆண்டும் வாழ்க்கைக்கு பிந்தைய RMD ஐ கணக்கிடுவதற்கு இந்த அட்டவணை குறிப்பிடப்பட வேண்டும். உதாரணமாக, 2019 ஆம் ஆண்டில் துணைவியார் விநியோகங்களைத் தொடங்க வேண்டுமானால், அவர்கள் 2019 ஆம் ஆண்டிற்கான ஆயுட்காலம் தீர்மானிக்க அட்டவணையை கலந்தாலோசிப்பார்கள். 2020 ஆம் ஆண்டில், 2020 ஆம் ஆண்டிற்கான ஆயுட்காலம் தீர்மானிக்க அவர் அல்லது அவள் அட்டவணையைப் பயன்படுத்த வேண்டும்.

வாழ்க்கைத் துணை அதை ஏற்கனவே இருக்கும் ஐ.ஆர்.ஏ.க்குள் உருட்டலாம்.

பல பயனாளிகளில் வாழ்க்கைத் துணை அல்லாத நபர் மற்றும் / அல்லது துணை

முன்னதாக, வாழ்க்கைத் துணை அல்லாத மனித பயனாளி, பழமையான பயனாளியின் ஆயுட்காலம் மீது சொத்துக்களை விநியோகிக்க முடியும். ஆனால் பாதுகாப்பான சட்டம் இயற்றப்பட்டதைத் தொடர்ந்து, அனைத்து சொத்துக்களும் 10 ஆண்டுகளுக்குள், துணை அல்லாத பயனாளிகளுக்கு விநியோகிக்கப்பட வேண்டும்.

குறைபாடுகள் உள்ளவர்கள் மற்றும் மைனர் குழந்தைகள் போன்ற வாழ்க்கைத் துணைவர்கள் 10 ஆண்டு விதிக்கு விதிவிலக்கு; இருப்பினும், சிறு குழந்தைகள் பெரும்பான்மை வயதை அடைந்தவுடன் 10 ஆண்டு விதிக்கு உட்பட்டுள்ளனர்.

தனிநபர் பயனாளி

ஒரு நபர் ஓய்வூதியக் கணக்கின் பயனாளியாக தனிநபரின் எஸ்டேட் அல்லது தொண்டு போன்ற ஒரு நபரை நியமிக்க தேர்வு செய்யலாம். இந்த வழக்கில், பங்கேற்பாளர் இறந்த ஆண்டின் அடுத்த ஐந்தாம் ஆண்டின் டிசம்பர் 31 க்குள் தனிநபர் பயனாளி முழு நிலுவை விநியோகிக்க வேண்டும்.

தேவையான தொடக்க தேதிக்குப் பிறகு மரணம்

RBD க்குப் பிறகு பங்கேற்பாளர் இறந்துவிட்டால், இவை பல்வேறு வகையான பயனாளிகளுக்கு கிடைக்கும் விருப்பங்கள்.

ஒரே முதன்மை பயனாளியாக மனைவி

வாழ்க்கைத் துணை பயனாளி, மனைவியின் ஆயுட்காலம் அல்லது இறந்தவரின் ஆயுட்காலம், எது நீண்டதோ, அதற்கு மேல் சொத்துக்களை விநியோகிக்க வேண்டும். வாழ்க்கைத் துணைவரின் ஆயுட்காலம் குறித்து நிதி விநியோகிக்கப்பட்டால், அவர்களின் ஆயுட்காலம் ஒவ்வொரு ஆண்டும் மீண்டும் கணக்கிடப்படுகிறது. இறந்தவரின் மீதமுள்ள ஆயுட்காலம் தொடர்பாக நிதி விநியோகிக்கப்பட்டால், இறந்த ஆண்டில் ஆயுட்காலம் எண் நிர்ணயிக்கப்பட்டு அடுத்தடுத்த ஆண்டில் ஒன்று குறைக்கப்படுகிறது.

எடுத்துக்காட்டாக, ஒரு பங்கேற்பாளர் 80 வயதில் இறந்துவிட்டார் என்று கருதுவோம், மற்றும் துணை பயனாளி அடுத்த ஆண்டு 75 வயது. ஒற்றை ஆயுள் எதிர்பார்ப்பு அட்டவணையின்படி, பங்கேற்பாளரின் ஆயுட்காலம் 10.2 ஆகவும், பயனாளியின் ஆயுட்காலம் 13.4 ஆகவும் இருக்கும். வாழ்க்கைத் துணை பயனாளி 13.4 ஐப் பயன்படுத்துவார், இது இரண்டு ஆயுட்காலங்களில் நீண்டது. வயது தலைகீழாக மாற்றப்பட்டால், இறந்தவரின் ஆயுட்காலம் இரண்டு நீண்டதாக இருந்தால், பொருந்தக்கூடிய ஆயுட்காலம் தீர்மானிக்க வாழ்க்கைத் துணை ஒவ்வொரு ஆண்டும் ஒன்றைக் கழிப்பார்.

பல பயனாளிகளில் வாழ்க்கைத் துணை அல்லாத நபர் மற்றும் / அல்லது துணை

அசல் ஐஆர்ஏ வைத்திருப்பவரின் மரணத்தைத் தொடர்ந்து 10 ஆண்டு காலப்பகுதியில் சொத்துக்களை விநியோகிக்க ஒரு துணை அல்லாத பயனாளி அல்லது பல பயனாளிகள் தேவைப்படுவார்கள். பாதுகாப்பான சட்டம் இயற்றப்படுவதற்கு முன்பு, துணை அல்லாத நபரின் வாழ்நாளில் விநியோகங்கள் பரவக்கூடும்.

தனிநபர் பயனாளி

பயனாளி ஒரு நபராக இல்லாவிட்டால், அடுத்த 10 ஆண்டுகளில் சொத்துக்கள் விநியோகிக்கப்பட வேண்டும்.

ரோத் ஐஆர்ஏ பயனாளி விருப்பங்கள்

ரோத் ஐஆர்ஏ உரிமையாளருக்கு ஆர்எம்டி விதிகள் பொருந்தாது; எனவே ரோத் ஐஆர்ஏவுக்கு ஆர்.பி.டி இல்லை. இருப்பினும், இறப்புக்கு பிந்தைய RMD விதிகள் (பயனாளி விருப்பங்கள்) ஒரு ரோத் ஐஆர்ஏவைப் பெற்றவர்களுக்கு பொருந்தும். ரோத் ஐஆர்ஏ பயனாளிகளுக்கான விருப்பங்கள் ஆர்.பி.டி.க்கு முன் உரிமையாளர் இறந்தால் பாரம்பரிய ஐ.ஆர்.ஏ பயனாளிகளுக்கு பொருந்தும்.

ஒரு திட்டம் அதன் சொந்த விநியோக ஏற்பாடுகளைக் கொண்டிருக்கலாம்

ஆர்.எம்.டி விதிமுறைகளில் வழங்கப்பட்ட விருப்பங்களை அனுமதிக்க ஓய்வூதிய திட்டங்கள் தேவையில்லை என்பதை கவனத்தில் கொள்ள வேண்டும். உதாரணமாக, மேலே விவாதிக்கப்பட்டபடி, RBD க்கு முன்னர் இறக்கும் ஒரு பங்கேற்பாளரின் துணை அல்லாத பயனாளி, பயனாளியின் ஆயுட்காலம் அல்லது பங்கேற்பாளர் இறந்த ஐந்து ஆண்டுகளுக்குள் சொத்துக்களை விநியோகிக்கலாம் என்று RMD விதிமுறைகள் வழங்குகின்றன.

இந்த விதிமுறைகள் இருந்தபோதிலும், ஒரு ஐஆர்ஏ ஒப்பந்தம் அல்லது தகுதிவாய்ந்த திட்டம் பயனாளிக்கு மிகக் குறுகிய காலத்தில் சொத்துக்களை விநியோகிக்க வேண்டும்-உதாரணமாக, பங்கேற்பாளர் இறந்த உடனேயே. நீங்கள் ஓய்வூதிய சொத்துக்களை மரபுரிமையாகப் பெற்றால், உங்களுடைய கிடைக்கக்கூடிய விருப்பங்களைப் பற்றி உங்கள் திட்ட வழங்குநரிடம் சரிபார்க்கவும்.