ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டம் ஒரு குறிப்பிட்ட தேதி, பொதுவாக ஓய்வு பெறும் வரை ஊழியரின் ஊதியத்தின் ஒரு பகுதியை நிறுத்தி வைக்கிறது. இந்த வகை திட்டத்தில் ஒரு ஊழியருக்கு செலுத்த வேண்டிய மொத்த தொகை அந்த தேதியில் செலுத்தப்படுகிறது. ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களின் எடுத்துக்காட்டுகளில் ஓய்வூதியம், ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் மற்றும் பணியாளர் பங்கு விருப்பங்கள் ஆகியவை அடங்கும்.
முக்கிய எடுத்துக்காட்டுகள்
- தகுதிவாய்ந்த ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் 59½ வயதிற்கு முன்னர் திரும்பப் பெறுவதற்கு 10% அபராதம் விதிக்கப்படுகின்றன. அதிக ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் வீடு வாங்குவது போன்ற சில வாழ்க்கை நிகழ்வுகளுக்கு ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய விநியோகங்களை அனுமதிக்கின்றன. ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் மதிப்பு மற்றும் மதிப்பு இரண்டையும் அதிகரிக்கக்கூடும், எனவே அவற்றை கவனமாகப் பாருங்கள்.
தகுதிவாய்ந்த எதிராக தகுதி இல்லாத ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள்
இந்த இரண்டு வகையான திட்டங்களுக்கும் இடையிலான வேறுபாட்டைக் கற்றுக்கொள்வது முக்கியம்.
தகுதிவாய்ந்த ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டம் பணியாளர் ஓய்வூதிய வருமான பாதுகாப்புச் சட்டம் (ERISA) உடன் இணங்குகிறது மற்றும் 401 (k) மற்றும் 403 (b) திட்டங்களை உள்ளடக்கியது. அவர்கள் பங்களிப்பு வரம்புகளைக் கொண்டிருக்க வேண்டும் மற்றும் சட்டவிரோதமாக இருக்க வேண்டும், நிறுவனத்தின் எந்தவொரு ஊழியருக்கும் திறந்திருக்க வேண்டும், அனைவருக்கும் பயனளிக்கும். அவை மேலும் பாதுகாப்பானவை, நம்பிக்கைக் கணக்கில் வைக்கப்படுகின்றன.
தகுதி இல்லாத இழப்பீட்டுத் திட்டம் என்பது ஒரு முதலாளிக்கும் பணியாளருக்கும் இடையிலான எழுத்துப்பூர்வ ஒப்பந்தமாகும், அதில் ஊழியரின் இழப்பீட்டின் ஒரு பகுதியை நிறுவனம் தடுத்து நிறுத்தி, முதலீடு செய்து, எதிர்காலத்தில் ஏதேனும் ஒரு கட்டத்தில் பணியாளருக்கு வழங்கப்படுகிறது. தகுதி இல்லாத திட்டங்களுக்கு பங்களிப்பு வரம்புகள் இல்லை மற்றும் உயர் நிர்வாகிகள் போன்ற சில ஊழியர்களை மட்டுமே குறிவைக்க முடியும். ஒத்திவைக்கப்பட்ட பணத்தை வணிகத்தின் நிதியின் ஒரு பகுதியாக முதலாளி வைத்திருக்கலாம், அதாவது திவால் ஏற்பட்டால் பணம் ஆபத்தில் உள்ளது.
ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டத்தின் நன்மைகள், தகுதி வாய்ந்தவையாக இருந்தாலும் இல்லாவிட்டாலும், வரி சேமிப்பு, மூலதன ஆதாயங்களை உணர்தல் மற்றும் ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய விநியோகங்கள் ஆகியவை அடங்கும்.
வரி நன்மைகள்
ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டம் ஒரு நபர் பணத்தை திட்டத்தில் செலுத்தும் ஆண்டில் வருமானத்தை குறைக்கிறது மற்றும் முதலீடு செய்யப்பட்ட வருவாயில் ஆண்டு வரி மதிப்பீடு செய்யப்படாமல் பணத்தை வளர அனுமதிக்கிறது. மிகவும் பொதுவான ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டமான 401 (கே) விஷயத்தில், பங்களிப்புகள் வரிவிதிப்புக்கு முன்னர் ஒரு பணியாளரின் சம்பள காசோலையிலிருந்து கழிக்கப்படுகின்றன மற்றும் அதிகபட்ச வரிக்கு முந்தைய வருடாந்திர பங்களிப்புக்கு வரையறுக்கப்பட்டுள்ளன - ஊழியர்களிடமிருந்து, 000 19, 000, 2019 நிலவரப்படி கூடுதலாக $ 6, 000 50 வயது மற்றும் அதற்கு மேற்பட்டவர்களுக்கு பிடிக்கக்கூடிய பங்களிப்புகள். 401 (கே) திட்டத்திற்கான தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட ஒத்திவைப்பு பங்களிப்பு வரம்பு 2020 ஆம் ஆண்டில், 500 19, 500 ஆக அதிகரிக்கிறது, இது 6, 500 டாலர் பிடிப்பு பங்களிப்பு கொடுப்பனவுடன்.
இந்த ஒத்திவைக்கப்பட்ட திட்டங்களுக்கு பங்கேற்பாளர் உண்மையில் பணத்தைப் பெறும்போது மட்டுமே வரி செலுத்த வேண்டும். திரும்பப் பெறப்பட்ட நிதியில் வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும் போது, இந்தத் திட்டங்கள் வரி ஒத்திவைப்பின் நன்மையைத் தருகின்றன, அதாவது பங்கேற்பாளர்கள் ஒப்பீட்டளவில் குறைந்த வருமான வரி அடைப்பில் இருக்க வாய்ப்புள்ள காலகட்டத்தில் திரும்பப் பெறுதல் செய்யப்படுகிறது.
இதன் பொருள் என்னவென்றால், 401 (கே) விஷயத்தில், பங்கேற்பாளர்கள் 59½ வயதிற்குப் பிறகு இலவசமாக அபராதத் தொகையைத் திரும்பப் பெறலாம், இருப்பினும் ஐஆர்எஸ் விதி 55 என அழைக்கப்படும் ஓட்டை உள்ளது, இது 55 முதல் 59½ வயதுக்குட்பட்ட எவரையும் அனுமதிக்கிறது அவர்கள் வேலையை விட்டு விலகியிருந்தால் அல்லது பணிநீக்கம் செய்யப்பட்டால் அல்லது அதிலிருந்து பணிநீக்கம் செய்யப்பட்டால் நிதி அபராதம் இலவசமாக திரும்பப் பெறுங்கள். நீங்கள் பிரிக்கும் நிறுவனத்துடன் உங்களிடம் உள்ள 401 (கே) க்கு மட்டுமே ஓட்டை பொருந்தும்.
ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் ஊழியர்கள் மீதான நடப்பு ஆண்டு வரிச்சுமையைக் குறைக்கின்றன. ஒரு நபர் ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டத்திற்கு பங்களிக்கும் போது, ஆண்டு முழுவதும் பங்களிக்கப்பட்ட தொகை அந்த ஆண்டிற்கான வரிவிதிப்பு வருமானத்தை குறைக்கிறது, எனவே செலுத்தப்பட்ட மொத்த வருமான வரிகளை குறைக்கிறது. பின்னர், நிதி திரும்பப் பெறப்படும்போது, பணம் சம்பாதித்த ஆண்டில் ஓய்வூதிய வரி அடைப்புக்கும் வரி அடைப்புக்கும் உள்ள வித்தியாசத்தின் மூலம் சேமிப்பு சாத்தியமாகும்.
முதலீட்டு வரவுகள்
ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீடு-முதலீட்டு கணக்கு அல்லது பங்கு விருப்பமாக வழங்கப்படும் போது-காலப்போக்கில் மூலதன ஆதாயங்களை அதிகரிக்கும் திறன் உள்ளது. ஆரம்பத்தில் ஒத்திவைக்கப்பட்ட தொகையை வெறுமனே பெறுவதற்கு பதிலாக, 401 (கே) மற்றும் பிற ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் ஓய்வு பெறுவதற்கு முன்பு மதிப்பை அதிகரிக்கக்கூடும். மறுபுறம், ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களும் மதிப்பில் குறையக்கூடும், மேலும் அவை உன்னிப்பாகக் கண்காணிக்கப்பட வேண்டும்.
பங்கேற்பாளர்களால் முதலீடுகள் தீவிரமாக நிர்வகிக்கப்படவில்லை என்றாலும், ஒரு ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுக் கணக்குகள் எவ்வாறு முதலீடு செய்யப்படுகின்றன என்பதில் மக்கள் கட்டுப்பாட்டைக் கொண்டுள்ளனர், ஒரு முதலாளியால் முன்பே தேர்ந்தெடுக்கப்பட்ட விருப்பங்களிலிருந்து தேர்வு செய்கிறார்கள். ஒரு பொதுவான திட்டத்தில் இந்த விருப்பங்களின் பரவலானது, அதிக பழமைவாத நிலையான மதிப்பு நிதிகள் மற்றும் வைப்புச் சான்றிதழ்கள் (சிடிக்கள்) முதல் அதிக ஆக்கிரமிப்பு பத்திரம் மற்றும் பங்கு நிதிகள் வரை அடங்கும். பல்வேறு நிதிகளிலிருந்து பன்முகப்படுத்தப்பட்ட போர்ட்ஃபோலியோவை உருவாக்குவது, எளிய இலக்கு தேதி அல்லது இலக்கு-ஆபத்து நிதியைத் தேர்ந்தெடுப்பது அல்லது குறிப்பிட்ட முதலீட்டு ஆலோசனையை நம்புவது சாத்தியமாகும்.
ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய விநியோகங்கள்
சில ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் பங்கேற்பாளர்களை ஒரு குறிப்பிட்ட தேதியின் அடிப்படையில் விநியோகங்களை திட்டமிட அனுமதிக்கின்றன, இது சேவையில் திரும்பப் பெறுதல் என்றும் அழைக்கப்படுகிறது. இந்த கூடுதல் நெகிழ்வுத்தன்மை ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டத்தின் மிகப்பெரிய நன்மைகளில் ஒன்றாகும். இது ஒரு குழந்தையின் கல்வி, ஒரு புதிய வீடு அல்லது பிற நீண்ட கால இலக்குகளுக்காக சேமிக்க வரி-நன்மை பயக்கும் வழியை வழங்குகிறது.
ஒரு புதிய வீட்டை வாங்குவது போன்ற குறிப்பிட்ட வாழ்க்கை நிகழ்வுகளுக்கான மிகவும் ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களிலிருந்து ஆரம்பத்தில் நிதியைத் திரும்பப் பெற முடியும். தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து திரும்பப் பெறுவது திட்டத்தின் விதிகள் மற்றும் ஐஆர்எஸ் ஆகியவற்றின் அடிப்படையில் முன்கூட்டியே திரும்பப் பெறும் அபராதங்களுக்கு உட்பட்டதாக இருக்காது. இருப்பினும், ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்களிலிருந்து திரும்பப் பெறுவதால் வருமான வரி விதிக்கப்படும்.
கடமைகளில் தவறும் நிறுவனங்கள் அபாயத்தை ஓரளவு குறைக்க மக்களுக்கு சேவை விநியோகங்களும் உதவும். சில ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டுத் திட்டங்கள் முதலாளிகளால் முழுமையாக நிர்வகிக்கப்படுகின்றன அல்லது திட்டத்தில் நிறுவனத்தின் பங்குகளின் பெரிய ஒதுக்கீட்டைக் கொண்டுள்ளன. ஒத்திவைக்கப்பட்ட இழப்பீட்டை தங்கள் முதலாளியின் கைகளில் விட்டுச் செல்வதற்கு மக்கள் வசதியாக இல்லாவிட்டால், ஓய்வூதியத்திற்கு முந்தைய விநியோகங்கள் தங்கள் பணத்தைத் திட்டத்திலிருந்து திரும்பப் பெறுவதன் மூலமும், அதற்கு வரி செலுத்துவதன் மூலமும், அதை வேறு இடத்தில் முதலீடு செய்வதன் மூலமும் பாதுகாக்க அனுமதிக்கின்றன.
தகுதி இல்லாத திட்டத்திலிருந்து பணத்தை ஐ.ஆர்.ஏ அல்லது பிற வரி-நன்மை பயக்கும் ஓய்வூதிய சேமிப்பு வாகனத்தில் உருட்ட முடியாது என்பதை நினைவில் கொள்க; ஒரு தகுதிவாய்ந்த திட்டத்திலிருந்து பணம் முடியும். எந்தவொரு சேவையையும் திரும்பப் பெறுவதற்கு முன், உங்கள் திட்டத்தின் நிர்வாகிகள் மற்றும் வரி ஆலோசகர் ஆகிய இருவரிடமும் உங்களுக்கு பொருந்தும் விதிகளைச் சரிபார்க்கவும்.
